III. LÍNEAS GENERALES DEL PRESUPUESTO

SITUACIÓN GENERAL DE LOS RECURSOS TOTALES

Disponibilidad total estimada de recursos (aplicando los niveles de costos de 1998-99)

41. Las contribuciones voluntarias correspondientes a la categoría de Otros ingresos comprenden recursos que están en buena medida a disposición de la Organización, y/o recursos que se administran en estrecha relación con la consignación del Presupuesto Ordinario. La Organización continuará examinando la clasificación de las contribuciones voluntarias con arreglo al Artículo 6.7 del Reglamento Financiero, con el fin de mejorar la presentación de un programa integrado de trabajo, tomando debidamente en consideración los requisitos establecidos en relación con la presentación de informes financieros que se establecen en los nuevos sistemas administrativos.

42. El cuadro precedente pone de manifiesto un descenso de 11,3 millones de dólares EE.UU. en el capítulo de Otros ingresos, que ha obligado a efectuar el ajuste correspondiente en el programa de trabajo, o gastos previstos. Los principales factores que explican esa reducción son los siguientes:

• el notable descenso de los ingresos estimados en concepto de informes finales de proyectos y gastos de servicios a proyectos se debe a la importante reducción prevista para el bienio 2000-01 de la ejecución de proyectos para operaciones que no son de urgencia financiados con fondos extrapresupuestarios, en comparación con los niveles del actual presupuesto; y
• el descenso previsto de los fondos aportados por el Banco Mundial para el reembolso de costos. En el presupuesto de 1998-99 se preveían gastos adicionales y un mayor nivel de ingresos procedentes del Banco Mundial en concepto del reembolso de los costos conexos, que no se han materializado. Por consiguiente, los ingresos procedentes del Banco Mundial para el bienio del 2000-2001 se han ajustado a la baja a fin de que las proyecciones estén en consonancia con las disposiciones del Memorando de Acuerdo por el que se rige el Programa de Cooperación FAO/Banco Mundial, en virtud del cual este último sufraga el 75 por ciento de los costos del programa.

EVOLUCIÓN DE LOS RECURSOS EXTRAPRESUPUESTARIOS

43. El cuadro que figura a continuación refleja la evolución de la ejecución de proyectos por fuentes de financiación y pone de manifiesto que el Programa de Campo con cargo a fondos extrapresupuestarios ha registrado un cierto incremento con respecto al bajo nivel de 1996. No obstante, el incremento se debe a la intensificación de la asistencia para las situaciones de urgencia, que pasó de 15,8 millones de dólares EE.UU. en 1996 a 78,2 millones en 1998. La asistencia destinada a otro tipo de intervenciones no ha dejado de disminuir, pasando de un nivel de 263,2 millones de dólares EE.UU. en 1993 a 157,1 millones en 1998.

Financiación extrapresupuestaria del Programa de Campo (Todas las cifras en millones de $EE.UU.)

44. La ejecución de proyectos con cargo al PNUD ha disminuido sistemáticamente, pasando de 108,1 millones de dólares EE.UU. en 1993 a 28,6 millones en 1998. Salvo en 1997, en que el nivel de ejecución fue similar al de 1996, el descenso registrado cada año ha sido del 25 por ciento o más. Sin embargo, se considera que esa tendencia a la baja ya ha concluido y se prevé que en el bienio 2000-01 la ejecución de este tipo de proyectos se estabilizará en una cifra próxima a 30,0 millones de dólares EE.UU. anuales.

45. La ejecución de proyectos con cargo a fondos fiduciarios para situaciones que no son de urgencia descendió en 1997 y 1998 a menos de 130 millones de dólares EE.UU. por año, después de experimentar un ligero incremento en 1995 y 1996. Al igual que en el caso del Programa del PNUD, se espera que la ejecución de proyectos con cargo a fondos fiduciarios para situaciones que no son de urgencia se recuperará en el curso del bienio 2000-01, hasta alcanzar el mismo nivel del período 1994-1996.

46. Las actividades de urgencia con cargo a fondos fiduciarios, de las que se encarga principalmente el Servicio de Operaciones Especiales de Socorro de la FAO, varían de acuerdo con las necesidades. Entre 1994 y 1995, la labor del Centro de Operaciones de Emergencia contra la Langosta (COEL) y del Centro de Operaciones de Urgencia contra la Mosca del Gusano Barrenador en el Norte de África (CEMNA) supuso unos gastos superiores a 25 millones de dólares EE.UU. por año. Cuando esta actividad perdió intensidad o concluyó, la asistencia para situaciones de urgencia se redujo en 1996 a un bajo nivel, de 15,8 millones de dólares EE.UU. El notable incremento de los programas de urgencia en 1997 y 1998 guarda relación con el Programa de petróleo por alimentos del Iraq, que en 1997 absorbió 25,2 millones de dólares EE.UU., de los 35,2 millones a que ascendió la suma total invertida en la ejecución de operaciones de urgencia, y en 1998 66,9 millones de dólares, de los 78,2 millones destinados a esas operaciones.

AHORROS POR EFICIENCIA

47. La cuantía sustancial de los ahorros por eficiencia conseguidos durante los tres bienios anteriores ha permitido a la Organización reasignar cuantiosos recursos a nuevos objetivos y prioridades. Esto se ha conseguido a pesar de las reducciones del presupuesto neto de la FAO desde 1992-93, tanto en términos reales como nominales, y del importante descenso registrado en el capítulo de Otros ingresos, particularmente de los fondos correspondientes a los gastos de apoyo.

48. Seguirán aplicándose algunas de las medidas introducidas en bienios anteriores, como la reducción del número de puestos de nivel de Director en 2000-01 (principalmente entre los Representantes de la FAO), la ampliación de los programas de asociación, la adopción de sistemas más económicos y mejores de comunicación entre las oficinas y la reducción de costos derivada de la aplicación de procedimientos más rigurosos de licitación.

49. Se decidió hacer hincapié en la modificación de los procedimientos y conceder menos importancia a las economías basadas en los insumos. Ese planteamiento supone cambiar las políticas, prácticas y métodos de trabajo con la finalidad de simplificar las funciones operacionales y administrativas. Comportará nuevas modificaciones en la delegación de facultades en funcionarios de la Organización, asegurando al mismo tiempo un grado aceptable de control y gestión internos de los recursos.

50. Las economías basadas en los procedimientos son sumamente convenientes porque redundan en una serie de mejoras en lo que respecta a los métodos de trabajo y a los aspectos cualitativos de la ejecución de los programas, lo que permite dedicar más tiempo del personal a actividades más sustantivas. Sin embargo, la introducción de ese tipo de cambios lleva tiempo y además no es fácil cuantificar los ahorros por eficiencia conseguidos de esa forma. Por ejemplo, la agilización de los trámites para la contratación de consultores, o la supresión de instancias de aprobación para viajes oficiales podrían generar ahorros marginales y fragmentados en el tiempo del personal de numerosas dependencias orgánicas del Departamento de Administración y Finanzas y de las dependencias de apoyo a la gestión (MSU), así como en el tiempo que dedican los funcionarios técnicos a organizar esas actividades administrativas, pero es posible que no se tradujeran en una supresión directa e inmediata de puestos.

51. No es posible cuantificar en este momento los cambios resultantes en el RPLP 2000-01, cuando aún no se ha aplicado la primera fase de Oracle. Por ello, se deducirán a la luz de la considerable experiencia que se habrá adquirido durante la aplicación de los nuevos sistemas en 1999 y 2000.

PUESTOS

52. La inclusión de los gastos de apoyo y de otros ingresos en el presupuesto y la aplicación de un nuevo marco para las publicaciones y documentos de la FAO comportó que se incorporaran a la plantilla total de 1998-99 determinados puestos que no se financiaban con cargo al Programa Ordinario. La aprobación de un presupuesto de crecimiento nominal cero en 1998-99 supuso la supresión de 83 puestos con respecto a los previstos en el presupuesto de crecimiento real cero. Así, la plantilla total para 1998-99 quedó establecida en 3 599 puestos, de los cuales 3 387 se financian con cargo al Programa Ordinario.

53. En el momento de elaborar el Programa de Labores y Presupuesto (PLB) para 1998-99 no había concluido el examen de la estructura orgánica del Departamento AF. Una vez hubo terminado, se presentó el organigrama del Departamento en la reunión conjunta del los Comités del Programa y de Finanzas celebrada en julio de 1998 (véase el documento JM 98/INF/3). El Departamento de Administración y Finanzas (AF) ha formulado nuevas propuestas en el RPLP 2000-01, que suponen la incorporación de las funciones de comunicación a la Dirección de Sistemas y Tecnologías de la Información (AFI). Aunque las propuestas no suponen variación alguna en los costos para la Dirección AF, se propone la transferencia de cinco puestos de categoría profesional y 26 puestos de servicios generales de los presupuestos de las direcciones a la cuenta común para la Tecnología de la Información, como parte de esta reestructuración, integrando, pues, todos los puestos referentes a las telecomunicaciones en todas sus formas.

54. De conformidad con la decisión del Director General de que el bienio 2000-01 sea un período de consolidación de los importantes cambios introducidos en los tres bienios anteriores, no se ha llevado a cabo una reestructuración en gran escala. Sin embargo, las propuestas de la Organización siguen orientándose a alcanzar un mayor equilibrio entre el personal de categoría profesional y el personal auxiliar. En el marco del Programa Ordinario, se propone una reducción neta de 20 puestos de los servicios generales, que se compensa con el aumento neto de 8 puestos de categoría profesional. Pese al aumento propuesto de la plantilla de categoría profesional, se propone una reducción global del número de puestos de nivel de Director. Se seguirán reforzando las Oficinas Regionales y Subregionales, incrementándose sus plantillas con 7 puestos de categoría profesional.

55. Como se ha indicado anteriormente, una vez estén en vigor los nuevos sistemas administrativos Oracle, la Dirección AFF y las dependencias de apoyo a la gestión, en particular, deberán ser objeto de una nueva reorganización para ajustar la estructura orgánica a los nuevos procedimientos operativos.

56. En el cuadro que figura a continuación se resume la evolución de los puestos de plantilla entre el presupuesto aprobado de 1998-99 y las propuestas contenidas en el RPLP 2000-01. Se indica la transferencia de puestos a las cuentas comunes y a otros fondos relacionados con la reestructuración de las direcciones FI y AFS, así como la repercusión de los cambios netos del programa.

Evolución de los puestos

57. Dentro de los cambios netos del programa a que se ha hecho referencia anteriormente, se propone la creación de 60 nuevos puestos y la supresión de otros 72 con cargo al Programa Ordinario.

58. En el siguiente cuadro se enumeran todos los puestos nuevos y suprimidos financiados con cargo al Programa Ordinario. No se incluyen, sin embargo, las transferencias entre direcciones de la Sede y los cambios correspondientes a la reestructuración AFI/AFS, dado que no tienen repercusiones de costos en el presupuesto de la Organización para el bienio 2000-01.

Puestos nuevos y suprimidos financiados con cargo al Programa Ordinario (con exclusión de transferencias entre direcciones de la Sede y de cambios relacionados con la reestructuración de las direcciones AFI/AFS)

AUMENTO DE LOS COSTOS

Metodología

59. La metodología para el cálculo del aumento de los costos que deberán sufragarse en el marco del Programa de Labores y Presupuesto para 2000-20001 es la misma que se ha utilizado en bienios anteriores y ha sido aprobada por el Comité de Finanzas, el Consejo y la Conferencia. Los cálculos del aumento de los costos que se incluyen en el presente documento se basan en datos efectivos registrados hasta el final de 1998 y utilizan como punto de partida el Programa de Labores y Presupuesto de 1998-99 aprobado. Los cálculos se ajustarán y actualizarán cuando se elabore el documento completo del Programa de Labores y Presupuesto.

Bienalización e inflación

60. El aumento de los costos se analiza en los apartados Bienalización e Inflación.

· La bienalización refleja los efectos totales en el bienio del aumento de los gastos que ha tenido lugar en algún momento del bienio en curso (y por consiguiente sólo en una parte del período de 24 meses), pero que se prolongará en los 24 meses del período 2000-01. Refleja las repercusiones que tendrán en el bienio 2000-01 los cambios que se hayan registrado antes del término de 1999. No se basa en pronósticos a largo plazo, en los que naturalmente existe un mayor margen de error.

· La inflación, en cambio, representa la repercusión que tendrán sobre los gastos correspondientes al bienio 2000-01 los aumentos que, según las previsiones, tendrán lugar en diferentes momentos y en diferentes puntos el próximo bienio (es decir, a partir del 1º de enero de 2000 y antes del 31 de diciembre de 2001).

Coeficiente de descuento por vacantes

61. Por lo que respecta a los gastos de personal, en el RPLP 2000-01 se ha vuelto a utilizar la metodología aprobada por el Consejo en su 107º período de sesiones para que se aplicara a partir del presupuesto correspondiente a 1996-97. En consecuencia, para establecer las estimaciones del presupuesto del programa para el bienio 2000-01 se ha seguido aplicando una reducción del 4,53 por ciento y el 1,78 por ciento en los gastos correspondientes al personal de categoría profesional y de servicios generales, respectivamente. Los porcentajes se revisarán cuando se elabore el documento completo del PLP 2000-01 teniendo en cuenta el plazo normal utilizado en la contratación y la tasa de rotación del personal hasta el 31 de diciembre de 1998.

Repercusión de los tipos de cambio

62. El presupuesto se prepara en dólares EE.UU. sobre la base del tipo de cambio aprobado por la Conferencia para el presupuesto de 1998-99, de 1 690 liras por dólar EE.UU.

63. La importancia del tipo de cambio en la asignación correspondiente a los aumentos de costos es considerable. Con arreglo a la metodología utilizada actualmente para determinar el presupuesto efectivo de trabajo, en la Resolución que se someta a la aprobación de la Conferencia se ajustarán las asignaciones para los aumentos de costos con objeto de que reflejen el tipo de cambio vigente en esa fecha. En consecuencia, la consignación final y, por consiguiente, las cuotas que se asignen para 2000-01, no se podrán determinar hasta noviembre de 1999. No obstante, una variación de 25 liras en el tipo de cambio entre el dólar EE.UU. y la lira supone un aumento/descenso estimado de 3,7 millones de dólares EE.UU.

Análisis del aumento de los costos

64. En el cuadro que figura a continuación se consignan los aumentos de los costos resumidos por componentes principales, indicándose por separado las sumas atribuibles a la bienalización de los aumentos de los costos registrados en 1998-99 y las que se deben a la inflación en 2000-01. A continuación se describen las causas de cada aumento y los supuestos en que se basan las previsiones de las cifras consignadas.

Resumen de los aumentos de los costos para 2000-01 (Cifras en miles de $EE.UU.)

Servicios de personal

65. En las partidas del sueldo básico del personal profesional y el ajuste por lugar de destino se registra una reducción de los costos derivada de la bienalización. Ello se debe al hecho de que no se han materializado, y probablemente no se materializarán, los ajustes del coste de la vida del 2,2 por ciento previstos para mayo de 1998 y mayo de 1999 en el PLP de 1998-99. En lo que respecta a la inflación, se prevé un aumento de cuatro puntos multiplicadores de ajuste por lugar de destino en mayo de 2000 y de dos puntos multiplicadores en mayo de 2001, para tomar en consideración el aumento del coste de la vida.

66. La bienalización de los sueldos del personal de servicios generales y del Plan de Indemnizaciones por Cese en el Servicio comprende la repercusión de la sentencia dictada por el Tribunal Administrativo de la Oficina Internacional del Trabajo en enero de 1998, que reintrodujo el coeficiente lingüístico como uno de los elementos de la remuneración del personal de servicios generales con efecto retroactivo a partir de noviembre de 1995, lo que representa aproximadamente 5,5 millones de dólares EE.UU., de la suma total de 9,6 millones de dólares consignada en este epígrafe. La bienalización restante refleja un aumento probable de los sueldos del 3 por ciento con efecto a partir de noviembre de 1999. En cuanto a la inflación, se prevé un incremento estimado de los sueldos del personal de servicios generales del 3 por ciento en noviembre de 2000, tras la realización de una encuesta completa sobre los sueldos que está previsto que comience en octubre del año 2000, y otro incremento del 3 por ciento en noviembre de 2001.

67. La bienalización de las aportaciones a la Caja de Pensiones es imputable a dos factores. Refleja un aumento general del 1,8 por ciento de la remuneración pensionable del personal profesional promulgada por la Comisión de Administración Pública Internacional (CAPI) en noviembre de 1997, que no se reflejó en el actual presupuesto al haber sido aprobada cuando ya se había concluido el PLP de 1998-99. La bienalización incluye también la repercusión sobre las contribuciones a la caja de pensiones de la reintroducción del coeficiente lingüístico y el consiguiente aumento de los sueldos del personal de servicios generales en la Sede, del 4 por ciento.

68. Por lo que respecta a la seguridad social, la bienalización refleja el efecto de la transferencia al Fondo General del superávit del activo del plan de indemnización del personal. Con arreglo al informe de la valoración actuarial al 31 de diciembre de 1997, esto se ha traducido en un aumento de los gastos anuales, que han pasado de 350 000 dólares EE.UU. a 1,8 millones de dólares, aproximadamente, como consecuencia de la importante reducción de la armonización del superávit.

69. Respecto de las estimaciones de inflación relativas a la seguridad social, se ha previsto un aumento del 7 por ciento en enero de 2000 y un incremento similar en enero de 2001. Estas tasas están en consonancia con los supuestos utilizados para establecer las tendencias de los costos per cápita de las solicitudes de reembolso de gastos médicos en la valoración actuarial de los gastos médicos después de la separación del servicio.

70. En el Programa de Labores y Presupuesto para 1998-99 se introdujo una nueva metodología para reconocer el costo de las prestaciones médicas, con inclusión de la asistencia médica después de la separación del servicio, para el personal en servicio. La consignación adicional que figuraba en el PLP de 1998-99 se basaba en el informe del actuario de 31 de diciembre de 1996. El informe actualizado del actuario de 31 de diciembre de 1997 comprende una importante revisión al alza de las necesidades de servicios. Prevé para el bienio 1998-99 un adeudo revisado por servicios de 12,0 millones de dólares EE.UU., en comparación con la suma presupuestada de 8,7 millones de dólares. El déficit resultante de 3,3 millones de dólares EE.UU. se indica en la bienalización. De conformidad con ese mismo informe se ha establecido un incremento anual de los costos futuros del 7 por ciento, que se reflejan en la inflación.

71. En el epígrafe de prestaciones por familiares a cargo, la bienalización refleja en gran medida la repercusión en la prestación por hijos y por familiares secundarios a cargo del aumento del 14,6 por ciento del valor de los pagos en concepto de reducciones de impuestos y legislación social que tuvo lugar en siete sedes entre enero de 1996 y enero de 1998.

72. En el apartado de subsidios de educación, viajes y otras prestaciones, gastos de contratación y cese en el servicio, la estructura actual de gastos indica que se pueden absorber los aumentos de costos que han tenido lugar durante el presente bienio. La CAPI revisa cada dos años las consignaciones en concepto de subsidios de educación, que en el presente bienio ascienden a 14,6 millones de dólares EE.UU., aproximadamente, y es posible que pudiera producirse un aumento con efecto a partir del 1º de enero del año 2001. Sin embargo, no se prevé ninguna consignación para esta contingencia. En su mayor parte, la previsión en concepto de inflación se refiere a los gastos de contratación y cese en el servicio, que en la base presupuestaria actual ascienden a 27,9 millones de dólares EE.UU., siendo en gran medida imputables al personal de categoría profesional. Estos gastos suelen variar en la misma medida que los correspondientes al sueldo básico del personal profesional y por ello se ha previsto un aumento del 2,84 por ciento en este componente del costo.

73. Se observará que la Organización está estudiando la posibilidad de aplicar tarifas normalizadas diferenciadas para los puestos de categoría profesional (tal como ya se hace en el caso de los puestos de servicios generales) que tengan en cuenta los diferentes tipos y tendencias de los costos en los diferentes lugares de destino del personal. La introducción de esta medida no tendría repercusiones en el aumento global de los costos, pero determinaría una cierta redistribución del presupuesto entre los diversos programas y dependencias orgánicas.

Bienes y servicios

74. El apartado de Otros recursos humanos comprende los recursos humanos distintos del personal de plantilla, y consta de personal supernumerario, consultores y contratados. En la inflación se ha aplicado un aumento de los costos del 1,63 por ciento, estipulado para los sueldos de servicios generales, y se ha aplicado a los consultores y contratados un aumento del 2,84 por ciento, calculado sobre el personal profesional.

75. Los gastos de viaje han registrado un aumento del 2 por ciento anual para el 2000 y el 2001.

76. La inflación en Gastos generales de funcionamiento se ha basado en las tasas estimadas de inflación para Italia, del 2 por ciento al año.

77. En Mobiliario, equipo y vehículos se ha supuesto que la mayor parte de los gastos se efectuarán con arreglo a mecanismos de licitación internacional, por lo cual se considera más apropiada la tasa de inflación de los Estados Unidos menos la asignación de una cantidad para tener en cuenta la ventaja competitiva de la licitación internacional. Por consiguiente, se ha aplicado para el bienio una tasa estimada de inflación del 1,8 por ciento.

Tasa bienal de aumento de los costos

78. La tasa bienal de aumento de los costos es el efecto neto de la aplicación de dos aumentos anuales a cada año del bienio. Por ejemplo, suponiendo un aumento del 2 por ciento en el año 2000 y del 3 por ciento en el 2001 en un presupuesto bienal de 100 dólares EE.UU., el cálculo de la tasa bienal es el siguiente:

Por consiguiente, la tasa bienal en este ejemplo es del 3,53 por ciento. En sentido inverso, se puede seguir el mismo proceso para convertir la tasa bienal en una tasa anual de inflación. En este ejemplo, la tasa bienal del 3,53 por ciento es equivalente a una tasa media anual del 2,35 por ciento.

79. La tasa bienal de aumento de los costos para el período 2000-01 asciende al 4,65 por ciento. Como se ha señalado más arriba, el importante aumento de los costos se deriva de la necesidad de tener en cuenta el aumento retroactivo del 4 por ciento de los sueldos de Servicios Generales en la Sede y una elevación considerable de los costos presentes de los servicios del seguro médico después de la separación del servicio y del Plan de Indemnización al Personal. Estos aumentos de los costos ya han tenido lugar y se estiman en la bienalización. Los aumentos propuestos de los costos para el período 2000-01 son equivalentes a una tasa anual media del 3,07 por ciento.

CUANTÍA DEL PRESUPUESTO Y FINANCIACIÓN

80. El presupuesto propuesto se financiaría como sigue:

Financiación del Programa de Labores y Presupuesto (Todas las cantidades en miles de $ EE.UU)

81. La propuesta de CRC supone un aumento de las cuotas del 6,17 por ciento en el bienio o del 4,05 por ciento al año, al tipo de cambio presupuestario vigente durante 1998-99. Al tipo de cambio actual del mercado, de 1 770 liras, la cuantía propuesta de las cuotas descendería a alrededor de 665,8 millones de dólares EE.UU., con un aumento de las cuotas del 4,32 por ciento en el bienio o el 2,85 por ciento al año. Con este aumento simplemente se mantiene el nivel reducido de 1998-99 expresado en dólares constantes.

82. La hipótesis de "crecimiento" supone un aumento de las cuotas del 9,71 por ciento al tipo de cambio presupuestario.

1 El presupuesto aprobado de 1998-99 correspondiente a las Oficinas Regionales comprende 8 puestos destacados de la Dirección TCI, mientras que la propuesta del RPLP 2000-01 incluye 11 puestos destacados de la dirección TCI.