FC 102/3 |
| FC 102/3 |
财政委员会 |
第一O二届会议 |
2003年5月5－9日，罗马 |
关于预算执行和计划 |
1. 财务条例第IV条第6款要求总干事对拨款事项进行管理，以确保有足够的资金用于两年度的开支，并要求财政委员会每年审议总干事执行这一规定的情况。按照这样的要求，关于预算执行情况的第三十六次年度报告对2002年正常计划预算的执行情况进行总结，供了解情况和讨论。
2. 财务条例第IV条第5款 (a) 项要求将司之间一定类别的划拨情况通知财政委员会，财务条例第IV条第5款 (b) 项要求从一章到另一章的划拨须经财政委员会批准。本报告还提前通知工作计划实施过程中出现的预算划拨的可能数额。关于各章之间划拨的正式要求将提交将于2003年9月召开的下届会议。
|
本组织帐户上，2002年的开支占对2002-03年度6.518亿美元拨款的50.1%。 预计将充分利用该两年度6.518亿美元的拨款。 2002年主要计划出现的变动，大部分是下列因素造成的：
本两年度预算中各章之间的划拨，暂时预计为从第2章，第4章 和第6章划拨到第1 章（70万美元），第3章（790万美元）和第5章（70万美元）。 |
3. 关于2002-03年度预算拨款的大会第5/2001号决议批准了6.518亿美元的预算，这一预算由减去其他收入1的获经批准的工作计划组成。财务条例第IV条第1款 (a) 项授权总干事承担批准数额范围内的义务。
4. 通过计划、预算和评价办公室发布的正常工作计划的年度部门分配款额，总干事对分配给各部门的拨款加以管理。拨款中包括对预算编制不足的活动酌情提供的财务准备金，由计划、预算和评价办公室在执行期内予以调整，以便考虑出现的计划要求。按计划类目列出的部门分配款额为各部门的开支限额。
5. 表1列出根据大会批准拨款的预算的执行概况。2002年的执行情况是根据本组织的期内未经审计帐户的实际开支列出的，2003年的数字为正常计划的最新财务预测数。
表1. 2002-03年度正常计划执行概况（单位：千美元）
2002 |
2003 |
总 计 | |
预算拨款 |
|||
工作计划 |
368,866 |
367,282 |
736,148 |
减去其他收入 |
42,195 |
42,195 |
84,390 |
大会第5/2001号决议批准的拨款 |
326,671 |
325,087 |
651,758 |
净支出 |
329,853 |
321,750 |
651,603 |
支出与拨款相比 |
-3,182 |
3,337 |
155 |
6. 关于上面表中所列预算执行情况，作以下几点说明。
7. 附录1 为预算执行概况，按主要计划/章对2002年的预算执行情况作较为详尽的说明。
8. 根据财务条例第IV条第1款 (a) 项的规定 ，与预算水平相比的其他收入不足的部分，需要相应地减少两年度期间的计划开支，以便保持在6.518亿美元的批准预算拨款的范围内。表2列出2002年的该项预算的结果， 并表明不足总额为180万美元，即实际收入占该项预算总额的95.1% 。既然这一不足数额为预测数，可通过计划来设法相应地减少开支。
表2. 2002年其他收入的预算执行情况（单位：千美元）
说 明 |
预算收入 |
实际收入 |
差 额 |
实际收入占预算收入的% |
信托基金和开发计划署支持费收入 |
(17,287) |
(13,721) |
(3,566) |
79.4% |
联合出资的投资活动，技术支持服务和其他偿还款 |
(19,555) |
(21,325) |
1,771 |
109.1% |
收入总额 |
(36,841) |
(35,046) |
(1,795) |
95.1% |
9. 支持费的偿还款额，基本上是与粮农组织执行的信托基金非紧急项目3和开发计划署项目的实际开支成比例的。2002年，短缺部分与预算支持费用收入相比，总计360万美元，尽管2002-03年度工作计划和预算的支持费用收入预算从2000-01年度的3,690万美元减少到3,460万美元。这部分收入仍然短缺的原因是，2002年开发计划署项目的交付款额进一步减少，下降了18.5% ，而且信托基金非紧急项目的交付款额比2001年减少了570万美元。
10. 联合出资的投资活动涉及到投资中心司根据世界银行和其他多边金融机构的费用分摊安排，对农业/农村贷款活动进行的支持工作。其他外部收入包括：技术支持的收费，项目结束报告的收入，为世界粮食计划署提供行政管理服务的偿还款，政府对口部门对粮农组织代表处的现金捐赠款，出售剩余资产的收入以及其他杂项收入。2002年，这些收入类别的收回总额比预算中预计的数额高出180万美元。
11. 表3列出2002-03年度各章预算执行的预测概况。2002年的实际开支以及第二年的需求估计暂时表明，可能需要在2002-03两年度作出一系列的预算划拨。
表3. 2002-03年度各章预算执行情况的预测 (单位：千美元)
章/标题 |
2002-03年度 拨 款 |
2002-03年度 开支/承诺 |
与拨款相比的 余 额 | |
1 |
总的计划和指导 |
51,823 |
52,568 |
(745) |
2 |
技术和经济计划 |
292,348 |
285,371 |
6,977 |
3 |
合作和伙伴关系 |
120,819 |
128,748 |
(7,929) |
4 |
技术合作计划 |
95,195 |
93,181 |
2,014 |
5 |
支持服务 |
52,578 |
53,317 |
(739) |
6 |
公共服务 |
38,395 |
37,950 |
445 |
7 |
应急费用 |
600 |
468 |
132 |
正常计划总计 |
651,758 |
651,603 |
155 |
12. 根据早些时候对该两年度预算执行情况的估计，可能需要把资金从第2章（700万美元）、第4章（200万美元）和第6章（40万美元）划拨到第1章（70万美元）、第3章（790万美元）和第5章（70万美元）。
13. 把资金划拨到第1章，主要是需要用于在无担保信贷中粮农组织份额的补充成本，以及总干事办公室和行政支持组的临时行政职位，已建议将其中几个职位作为正式职位列入2004-05年度工作计划和预算。
14. 把资金划拨到第3章，主要是需要用于弥补项目支持费用收益不足对这一章造成的重大影响。据估计，该两年度的短缺部分大约为520万美元。在削减业务支持服务的人员费用中遇到的困难，特别是在削减区域业务单位的支持服务的人员费用中遇到的困难，使得这种影响加重了。此外，对记录技术合作计划和粮食安全特别计划的支持费偿付款的会计政策进行的调整，预计将对这一章在该两年度中产生一次性的影响，大约涉及到270万美元。应予以注意的是，投资中心司活动的持续高水平而区域办事处业务单位的预算节余却低于这一高水平，可能会使该章的赤字进一步加大。
15. 从第4章可能作出的划拨，尽管反映出该章在资金减少中所占的份额，尽管所有各章都必须作出减少，但对于这一章却是特别合适的，因为直接业务费用的一次性短缺产生于记录这类内部收入的时间上的变化。
16. 把资金划拨到第5章，主要是需要用于弥补支持费用收入的减少。
17. 关于各章之间划拨的正式要求将提交将于2003年9月召开的下届会议。
18. 财务条例第IV条第5款 (a) 项要求，同一章内各司之间的划拨应予以报告。
19. 2002年出现了一些小的变动，涉及到把助理总干事办公室的几个职位转入政策援助司，把特别救济行动处改制为一个新的司- -紧急行动司。这些变动出现在技术合作司机构改革的最后阶段，该司的机构改革主要是在2002-03年度工作计划和预算的框架下进行的。
20. 提交本报告供了解情况之用。要求该委员会：
注意2002年整个正常计划预算的结果；
注意对各章之间预计划拨的临时预报；以及
认可该报告，以便提交理事会。
附录1
21. 下表按主要计划/章列出正常计划的预算执行概况，对2002年的拨款与净开支的情况加以比较。
表4. 主要计划/章2002 年预算执行情况 (单位：千美元)
章/主要计划 |
2002 年 拨款 |
2002年 开支/ 承诺 |
与拨款相比的 余额 |
已支出的拨款 % |
1 总的政策和指导 |
||||
1.1 管理机构 |
8,077 |
8,242 |
(165) |
102.0% |
1.2 政策、指导和规划 |
9,986 |
9,587 |
399 |
96.0% |
1.3 外部协调和联络 |
7,030 |
7,101 |
(72) |
101.0% |
1.9 计划管理 |
366 |
416 |
(51) |
113.8% |
第1章合计 |
25,459 |
25,346 |
112 |
99.6% |
2 技术和经济计划 |
||||
2.1 农业生产和支持体系 |
45,260 |
43,317 |
1,943 |
95.7% |
2.2 粮食和农业政策 |
42,515 |
41,706 |
809 |
98.1% |
2.3 渔业 |
19,515 |
18,256 |
1,260 |
93.5% |
2.4 林业 |
15,100 |
14,666 |
434 |
97.1% |
2.5 可持续发展和特别计划重点 |
23,844 |
23,667 |
177 |
99.3% |
第2章合计 |
146,235 |
141,611 |
4,624 |
96.8% |
3 合作和伙伴关系 |
||||
3.1 政策援助 |
13,678 |
13,339 |
338 |
97.5% |
3.2 投资支持 |
9,086 |
12,344 |
(3,259) |
135.9% |
3.3 实地行动 |
1,614 |
5,196 |
(3,582) |
321.9% |
3.4 粮农代表处 |
31,961 |
34,310 |
(2,349) |
107.4% |
3.5 与外部伙伴的合作 |
3,560 |
3,715 |
(155) |
104.4% |
3.9 计划管理 |
796 |
1,022 |
(226) |
128.4% |
第3章合计 |
60,695 |
69,927 |
(9,232) |
115.2% |
4 技术合作计划 |
||||
4.1 技术合作计划 |
46,229 |
45,312 |
917 |
98.0% |
4.2 技术合作计划组 |
1,369 |
1,220 |
149 |
89.1% |
第4章合计 |
47,598 |
46,532 |
1,065 |
97.8% |
5 支持服务 |
||||
5.1 信息和出版物支持 |
8,041 |
8,042 |
(1) |
100.0% |
5.2 行政管理 |
18,292 |
18,143 |
149 |
99.2% |
第5章合计 |
26,333 |
26,185 |
148 |
99.4% |
6 公共服务 |
20,053 |
19,783 |
270 |
98.7% |
7 应急费用 |
300 |
468 |
(168) |
156.0% |
正常计划总计 |
326,672 |
329,853 |
(3,181) |
101.0% |
22. 虽然一些特殊事项影响到单独一章的预算执行，但如下所概述，有些因素则对所有各章都有影响。
整个计划结构的资金在2002年分配阶段被扣留，主要用于弥补：
对照预算帐户，支持收入费用中预期的短缺；
2002-03年度工作计划和预算因实地工作调整所预计的节余推迟实现；以及
其他项目，例如工作计划和预算中预算编制不足的会议和机构间摊派会费（如：无担保信贷）
1,370万美元的支持费用收入收益是在整个计划结构中分配的。由于使用新的行政和业务支持偿还模式，总部和各区域（第2章）的技术计划直接得益于各自的收入收益的份额（240万美元），余下部分根据2002-03年度工作计划和预算中支持费的分配情况在整个计划结构中加以分配。
对照2002年预算，支持费用收入收益短缺的360万美元主要使第3章受到影响，该章占赤字的85.3%；另外也影响到第5章和第6章。
23. 各章概况如下：
24. 总的政策和指导这一章开支了其2002年拨款的99.6% ，支出节余出现在主要计划1.2政策、指导和规划项下，这主要是因为计划、预算和评价办公室和检查长办公室有几个专业人员职位空缺。
25. 主要计划1.1管理机构项下出现短缺，主要是因为与世界粮食首脑会议：五年之后这一活动有关的费用增加了，需要把拨款开支从2003年转到2002年。
26. 技术和经济计划这一章少支出460万美元，占2002年拨款的96.8%。
27. 出现大约270万美元的盈余，是由于对分配款额和非人员成分实行计划削减的结果。分配款额的计划削减是在专业人员职位空缺的基础上进行的。如上所述，为了弥补在行政和业务支持收益方面的短缺，并为了对预算编制不足的重点计划给予补偿，需要进行这种调整。
28. 支出节余的其余部分主要是出现在主要计划2.1和2.3项下。主要计划2.1农业生产和支持系统项下的支出节余主要是因为权利下放的各办公室出现的专业职位空缺，而主要计划2.3渔业项下的支出节余则主要是因为总部出现的专业职位空缺。
29. 合作和伙伴关系这一章超支920万美元，开支了2002年拨款的115.2%。
30. 如已指出的，以预算金额衡量的支持费用收入短缺中的很大一部分划归了这一章。（300万美元）。由于要使相对固定的开支适应于支持费用收入方面的突然变化而存在的困难，已预计到会有一些超支。
31. 此外，修改技术合作计划和粮食安全特别计划的支持费偿还款的回收会计政策，使得记录这一收入的时间出现变化， 对照2002年预算帐户，造成的一次性回收款的不足部分大约为270万美元。预计会计核算方法的改变在2003年不会再造成进一步的影响，不过，仍应密切监视第3章中内部收入收益的变化情况。
32. 主要计划3.2投资支持这一章的开支比2002年拨款大约超出35%。这部分拨款相当于工作计划拨款的19.1%，它体现出投资中心司对世界银行增加的要求所作出的反应， 而这种反应因世界粮食计划署对提供的技术支持服务的偿还款水平下降而加强了。预计该两年度第二年的节余可基本上弥补实施进度加快带来的影响。
33. 该两年度技术合作计划用于项目开支（主要计划4.1技术合作计划）的净拨款为9,250万美元（2002年的为4,620万美元）。这符合财务条例第IV条第3款的规定，使2002-03年度第4章拨款的余额可用以履行2004-05年度的义务。因此，作出的假设是，分配给这一章的拨款将全部用尽。近些年来，开支延误的问题在2002年似乎得以解决，这一年技术合作计划的开支总额达到4,210万美元，创了两年度第一年开支总额的记录。然而，其中大部分是以从2000-01年度拨款结转来的金额作为对照的，因此这些高交付率需要加以保持，以便确保充分利用可获得的资源。2002年有6,280万美元专用于批准的项目，对照2002-03 年度的拨款，已支出230万美元。
34. 因分配款额的计划性削减，主要计划4.1项下盈余90万美元。作为减轻第2章技术和经济计划的负担的一种手段，技术合作计划的资源被用于资助一部分被要求削减的拨款；并被用于帮助弥补第3章合作和伙伴关系项下的不足部分，其产生的部分原因在于改变了记录技术合作计划项目直接业务费收入的时间所造成的一次性影响。
35. 2002年一年的开支（99.4%）几乎与这一年的拨款相当。出现盈余，是因为在信息系统和技术司范围内在分配水平上重新规划了奥拉克尔资金，从开发经费（ 涉及第5章） 转向业务经费（涉及所有各章），尽管一部分盈余因收入不足而被抵销。
36. 第6章2002年拨款开支的98.7% 主要出自于行政服务司和各区域办事处的专业职位空缺。
37. 对第7章在该两年度的批准预算为应急费用提供60万美元，其中大约80% 在 2002年用作B楼顶层紧急建筑工程的从属费用。按照财务条例第IV条第5款 (c) 项 (i) 点的规定，“预算中通过的用以支付预想不到的临时费用的任何数额（或其部分），可由总干事支出。”
1 第8段到第10段将对其他收入作进一步说明。
2 把批准的预算在2002年与2003年之划分的细目，考虑到了在该两年度的第一年和第二年分别举行的区域会议和粮农组织大会，并假设所有其他计划的开支在这两年期间是均衡支出的。
3 包括伊拉克的石油换食品在内的紧急项目，构成交付款的很大一部分。粮农组织从紧急项目中挣取的直接业务费，从汇总支持费付还款数中扣除，因为这些偿还款记在一笔信托金的账下，而目前的付还款政策只负担支付业务单位的直接费用。