第二章
20. 应当指出：尽管计划执行报告从粮农组织财务帐目和基本的会计档案中获取信息来确定资金和开支的详细情况，但它并非要成为一份会计文件1。关于1998－99两年度正常计划和预算外开支的更完整的财务资料，应参阅本组织的审定帐目。
21. 本章提供的其它信息包括实地计划支持费用、粮农组织技术官员向实地计划提供的技术支持量和有关粮农组织语言政策的基准数据。提供了产出概要情况。第三章提供了对1998－99两年度工作计划和预算规定的技术计划产出执行情况的进一步分析。有关1998－99两年度工作计划和预算所有产出和其执行情况的详细信息已上粮农组织因特网站（http://www.fao.org/unfao/bodies/pir/）。
22. 1998－99两年度按资金来源分列的财务帐目初稿所报告的1998－99两年度的开支见表2.1一般基金和有关基金以及信托基金和开发计划署会计类别项下：
表2.1：按资金来源分列的开支概要
资金来源 |
1996-97 |
1998-99 |
一般基金和有关基金 |
||
|
正常计划拨款 |
647.1 |
648.8 |
|
共同资助的投资活动 |
25.3 |
24.2 |
|
信托基金支持费用偿还 |
32.1 |
28.1 |
|
开发计划署支持费用偿还 |
8.5 |
4.7 |
|
币值变动对工作人员费用的影响 |
(1.5) |
(10.5) |
|
其 它* |
17.5 |
0.1 |
小 计 |
729.0 |
695.4 |
信托基金和开发计划署 |
||
|
信托基金（不包括紧急项目） |
289.8 |
271.8 |
|
特别救济活动（紧急项目） |
50.6 |
175.0 |
|
开发计划署 |
92.6 |
57.4 |
小 计 |
433.0 |
504.2 |
开支总额 |
1162.0 |
1199.6 |
* 包括的项目有按1996－97两年度技术合作计划拨款的1998－99两年度开支，经可以用于2000－01两年度的1998－99两年度未使用的技术合作计划拨款调整、向粮食署提供的财务服务、信息产品周转基金的开支和对国家办事处的政府现金对应捐款。
23. 1998－99两年度开支总额为12亿美元，比1996－97两年度增加3800美元（3.3%）。过去2个两年度的开支额见图2.1。一般基金及有关基金项下的开支保持相对稳定；正常计划拨款对这类开支的供资名义值稳定。其余来源显示：共同供资的投资活动减少4%，信托基金支持费用偿额还减少13%，开发计划署支持费用偿还额减少45%。在信托基金和开发计划署项下，开支增加的领域是特别救济活动，增加2倍多，从1996－97两年度两年度的5100万美元增加到1998－99两年度的1.75亿美元，主要原因是伊拉克以油换粮计划增加1.2亿美元。相反信托基金开支（不包括紧急项目）减少6%，开发计划署项目开支1998－99两年度比上一个两年度减少38%。
24. 1998－99两年度工作计划首次包括其它收入来源的预计资源提供量，包括主要由本组织支配并与正常预算拨款共同严格管理的自愿捐款。将其它收入纳入工作计划的优点是：对与正在开展的工作有关的资金可提供更完整的情况。然而计划执行期收入与预算额的变化需要开支有相应的变化，以遵照批准的预算拨款、对各章预算拨款的财务管理增加了一些不确定因素和复杂性。
25. 1998－99两年度工作计划及执行过程中所作的调整情况见表2.2。1998－99两年度工作计划和预算原先规划的资源总额为7.36亿美元，正常计划拨款6.5亿美元，其它收入8600万美元。调整是必要的，因为在执行期内促成内部变动以及难于控制的外部影响的决定时，工作计划的执行不可避免地会偏离原计划。本组织的财务条例要求工作计划和预算各章之间的正常计划拨款的所有转拨需要事先获得粮农组织财政委员会批准。因此财政委员会在1999年9月的会议上批准从第二章：技术和经济计划转拨1100万美元，包括：转至第一章：总的政策和指导100万美元，转至第三章：对成员国的发展服务400万美元，转至第五章：支持服务300万美元，转至第六章：公共服务300万美元。
26. 批准的各章之间转拨是确定计划主管单位可以支配的内部资金量、确定其提供计划产出能力的一个决定性因素。批准资源转拨的理由概述如下。2
27. 涉及工作计划的预算转拨需要填补因开发计划署执行量不够产生的收入和按预算额的信托基金支持费用偿还的短缺额。这些收入短缺额为1040万美元，要求在所涉及的预算章节的工作计划中进行补偿性削减。影响最严重是第三章：对成员国的发展服务，其次是影响少得多的第二章：技术计划和经济计划以及其它各章。
28. 各章之间的预算转拨还需要为预算不足的费用、优先重点计划和其它内部调整提供资金，以确保净开支不超过拨款额。这包括对工作人员费用不利的币值变动－需要支付超过预算额的实际工作人员费用，这是在不同程度上涉及到所有各章－延期将声响、数据服务的责任，从行政服务司（第六章）转交信息系统和技术司（第五章），奥拉克尔（第五章）、世界粮食日特别活动和电子版女谷神（第五章）的额外开支。
29. 批准的转拨情况概述于表2.2。实际需要的转拨大大低于财政委员会批准的数额（740万美元与1100万美元）。从第一章转拨了80万美元，从第二章转拨660万美元：转至第三章（360万美元），第五章（150万美元）和第六章（230万美元）。通过与空缺职位的工作人员拨款额的计划削减和减少旅差及顾问拨款，吸收了第二章的转拨额。第三章提供这些转拨对计划影响的更详细解释，作为本项计划执行情况概要的一部分。
30. 批准转拨后的1998－99两年度最终预算开支见表2.3。按最终预算额7.261亿美元的开支总额为7.183亿美元3，按最终收入指标7610万美元的收入为6950万美元。因此按正常计划拨款6.5亿美元的净开支总额为6.488亿美元。
31. 要求开支相应减少的另一项收入大幅度减少涉及主要计划3.2：投资服务。其主要原因是粮农组织/世界银行合作计划收入预算未能实现。在计划第一章：总的政策和指导和第二章：技术计划和合作计划中也减少了开支以弥补收入减少。
表2.2： 1998－99两年度《工作计划和预算》转拨（千美元）
|
1998-99两年度工作计划 |
1998－99两年度收入 |
1998－99两年度预算 |
||||||||
|
章/主要计划 |
说 明 |
工作计划1/ |
预算转拨 |
最终工作计划 |
收 入 1/ |
预算转拨 |
最终收入 |
拨 款 |
批准的转拨 |
最终拨款 |
|
1.1 |
领导机构 |
18046 |
(1000) |
17046 |
0 |
0 |
0 |
18046 |
(1000) |
17046 |
|
1.2 |
政策、指导和规划 |
22272 |
200 |
22472 |
(2919) |
400 |
(2519) |
19353 |
600 |
19953 |
|
1.3 |
外部协调和联络 |
12204 |
(650) |
11554 |
0 |
0 |
0 |
12204 |
(650) |
11554 |
|
1.9 |
计划管理 |
756 |
250 |
1006 |
0 |
0 |
0 |
756 |
250 |
1006 |
|
第一章 |
总的政策和指导 |
53278 |
(1200) |
52078 |
(2919) |
400 |
(2519) |
50359 |
(800) |
49559 |
|
2.1 |
农业生产和支持系统 |
89835 |
(2600) |
87235 |
(1491) |
0 |
(1491) |
88344 |
(2600) |
85744 |
|
2.2 |
粮食和农业政策与发展 |
86924 |
(1800) |
85124 |
(312) |
0 |
(312) |
86612 |
(1800) |
84812 |
|
2.3 |
渔 业 |
39826 |
(760) |
39066 |
(659) |
0 |
(659) |
39167 |
(760) |
38407 |
|
2.4 |
林 业 |
31142 |
(90) |
31052 |
(832) |
0 |
(832) |
30310 |
(90) |
30220 |
|
2.5 |
对可持续发展和特别计划重点的贡献 |
49732 |
(1400) |
48332 |
(1259) |
50 |
(1209) |
48473 |
(1350) |
47123 |
|
第二章 |
技术和经济计划 |
297459 |
(6650) |
290809 |
(4553) |
50 |
(4503) |
292906 |
(6600) |
286306 |
|
3.1 |
政策援助 |
25680 |
(600) |
25080 |
(3358) |
600 |
(2758) |
22322 |
0 |
22322 |
|
3.2 |
支持投资 |
50504 |
(650) |
49854 |
(30295) |
100 |
(30195) |
20209 |
(550) |
19659 |
|
3.3 |
实地活动 |
30558 |
(3000) |
27558 |
(26855) |
5950 |
(20905) |
3703 |
2950 |
6653 |
|
3.4 |
粮农组织代表 |
66341 |
(1400) |
64941 |
(2020) |
0 |
(2020) |
64321 |
(1400) |
62921 |
|
3.5 |
与外部伙伴的合作 |
8600 |
1850 |
10450 |
(3099) |
700 |
(2399) |
5501 |
2550 |
8051 |
|
3.9 |
计划管理 |
2308 |
0 |
2308 |
(335) |
50 |
(285) |
1973 |
50 |
2023 |
|
第三章 |
对成员国的发展服务 |
183991 |
(3800) |
180191 |
(65962) |
7400 |
(58562) |
118029 |
3600 |
121629 |
|
4.1 |
技术合作计划 |
87259 |
0 |
87259 |
0 |
0 |
0 |
87259 |
0 |
87259 |
|
4.2 |
技术合作计划组 |
2188 |
0 |
2188 |
0 |
0 |
0 |
2188 |
0 |
2188 |
|
第四章 |
技术合作计划 |
89447 |
0 |
89447 |
0 |
0 |
0 |
89447 |
0 |
89447 |
|
5.1 |
资料和出版物支持 |
14073 |
1650 |
15723 |
0 |
0 |
0 |
14073 |
1650 |
15723 |
|
5.2 |
行政管理 |
52055 |
(1650) |
50405 |
(8632) |
1500 |
(7132) |
43423 |
(150) |
43273 |
|
第五章 |
支持服务 |
66128 |
0 |
66128 |
(8632) |
1500 |
(7132) |
57496 |
1500 |
58996 |
|
第六章 |
公共服务 |
45557 |
1300 |
46857 |
(4394) |
1000 |
(3394) |
41163 |
2300 |
43463 |
|
第七章 |
应急费用 |
600 |
0 |
600 |
0 |
0 |
0 |
600 |
0 |
600 |
|
合 计 |
|
736460 |
(10350) |
726110 |
(86460) |
10350 |
(76110) |
650000 |
0 |
650000 |
1 在得出上述工作计划和收入款额时，对列为本组织帐中的信托基金的成分预算额进行了调整。之所以必须如此是为了提供一个可比依据，将拨款额与本组织财务帐目中报告的开支进行比较。
表2.3： 1998－99两年度 预算执行情况（千美元）
|
1998－99两年度最终预算 |
1998－99两年度开支 |
差额： 预算减去开支/收入 |
||||||||
|
章/主要计划 |
说 明 |
工作计划 |
收 入 |
拨 款 |
开支总额 |
收 入 |
开支净额 |
工作计划 |
收 入 |
拨款超支/ |
|
1.1 |
领导机构 |
17046 |
0 |
17046 |
17057 |
(44) |
17013 |
(11) |
44 |
33 |
|
1.2 |
政策、指导和规划 |
22472 |
(2519) |
19953 |
22056 |
(1880) |
20176 |
416 |
(639) |
(223) |
|
1.3 |
外部协调和联络 |
11554 |
0 |
11554 |
11264 |
0 |
11264 |
290 |
0 |
290 |
|
1.9 |
计划管理 |
1006 |
0 |
1006 |
1082 |
0 |
1082 |
(76) |
0 |
(76) |
|
第一章： |
总的政策和指导 |
52078 |
(2519) |
49559 |
51459 |
(1924) |
49535 |
619 |
(595) |
24 |
|
2.1 |
农业生产和支持系统 |
87235 |
(1491) |
85744 |
86326 |
(868) |
85458 |
909 |
(623) |
286 |
|
2.2 |
粮食和农业政策与发展 |
85124 |
(312) |
84812 |
85223 |
(529) |
84694 |
(99) |
217 |
118 |
|
2.3 |
渔 业 |
39066 |
(659) |
38407 |
38673 |
(302) |
38371 |
393 |
(357) |
36 |
|
2.4 |
林 业 |
31052 |
(832) |
30220 |
30496 |
(257) |
30239 |
556 |
(575) |
(19) |
|
2.5 |
对可持续发展和特别计划重点的贡献 |
48332 |
(1209) |
47123 |
48104 |
(901) |
47203 |
228 |
(308) |
(80) |
|
第二章： |
技术和经济计划 |
290809 |
(4503) |
286306 |
288822 |
(2857) |
285965 |
1987 |
(1646) |
341 |
|
3.1 |
政策援助 |
25080 |
(2758) |
22322 |
24565 |
(2404) |
22161 |
515 |
(354) |
161 |
|
3.2 |
支持投资 |
49854 |
(30195) |
19659 |
46352 |
(26712) |
19640 |
3502 |
(3483) |
19 |
|
3.3 |
实地活动 |
27558 |
(20905) |
6653 |
26910 |
(20239) |
6671 |
648 |
(666) |
(18) |
|
3.4 |
粮农组织代表处 |
64941 |
(2020) |
62921 |
65105 |
(2117) |
62988 |
(164) |
97 |
(67) |
|
3.5 |
与外部伙伴的合作 |
10450 |
(2399) |
8051 |
10299 |
(2187) |
8112 |
151 |
(212) |
(61) |
|
3.9 |
计划管理 |
2308 |
(285) |
2023 |
2301 |
(248) |
2053 |
7 |
(37) |
(30) |
|
第三章： |
对成员国的发展服务 |
180191 |
(58562) |
121629 |
175532 |
(53907) |
121625 |
4659 |
(4655) |
4 |
|
4.1 |
技术合作计划 |
87259 |
0 |
87259 |
87218 |
0 |
87218 |
41 |
0 |
41 |
|
4.2 |
技术合作计划组 |
2188 |
0 |
2188 |
2285 |
(56) |
2229 |
(97) |
56 |
(41) |
|
第四章： |
技术合作计划 |
89447 |
0 |
89447 |
89503 |
(56) |
89447 |
(56) |
56 |
0 |
|
5.1 |
资料和文献 |
15723 |
0 |
15723 |
15732 |
(9) |
15723 |
(9) |
9 |
0 |
|
5.2 |
行政管理 |
50405 |
(7132) |
43273 |
50374 |
(7178) |
43196 |
31 |
46 |
77 |
|
第五章： |
支持服务 |
66128 |
(7132) |
58996 |
66106 |
(7187) |
58919 |
22 |
55 |
77 |
|
第六章： |
公共服务 |
46857 |
(3394) |
43463 |
46929 |
(3588) |
43341 |
(72) |
194 |
122 |
|
第七章： |
应急费用 |
600 |
0 |
600 |
0 |
0 |
0 |
600 |
0 |
600 |
|
合 计 |
|
726110 |
(76110) |
650000 |
718351 |
(69519) |
648832 |
7759 |
(6591) |
1168 |
32. 工作计划和预算主要各章的开支总额概述在图2.2中。本组织的技术工作占1998－99两年度开支的77%，分布情况如下：
33. 总部与权力下放办事处的开支比例见图2.3。总部占1998－99两年度开支总额的68%，其次是技术合作计划和粮食安全特别计划的实地计划开支10%，区域办事处10%，粮农组织驻国家代表处8%。如这些数字所示，总部仍然是本组织开支的主要用户，尽管自1994年以来实行了广泛的权力下放。
34. 涉及第二章：技术计划和经济计划的开支和批准的转拨详细分类情况见表2.4。这些削减发生在1998－99两年度规划和执行期的不同阶段。其对计划产出和活动的影响详述于第三章，作为每项计划执行概要的一部分。
表2.4：1998－ 99两年度工作计划和预算第二章－技术计划和经济计划的预算执行情况（千美元）
主要计划/ |
描 述 |
工作计划 |
预算转拨 |
最终工作 |
开 支 |
起支/节余 |
实地计划 |
|
2.1.1 |
自然资源 |
15482 |
(100) |
15382 |
15345 |
37 |
36484 |
|
2.1.2 |
作 物 |
25068 |
(1400) |
23668 |
23365 |
303 |
239555 |
|
2.1.3 |
畜 牧 |
17215 |
(100) |
17115 |
16921 |
194 |
30756 |
|
2.1.4 |
农业支持系统 |
15395 |
(1000) |
14395 |
14108 |
287 |
20509 |
|
2.1.5 |
同位素和生物技术在农业中的应用 |
5143 |
(100) |
5043 |
4846 |
197 |
548 |
|
2.1.9 |
计划管理 |
11532 |
100 |
11632 |
11741 |
(109) |
0 |
|
2.1 |
农业生产和支持系统 |
89835 |
(2600) |
87235 |
86326 |
909 |
327852 |
|
2.2.1 |
营 养 |
16418 |
(50) |
16368 |
16273 |
95 |
8138 |
|
2.2.2 |
粮食和农业信息 |
40631 |
(100) |
40531 |
40761 |
(230) |
10610 |
|
2.2.3 |
农业和经济发展分析 |
7517 |
(800) |
6717 |
6695 |
22 |
3258 |
|
2.2.4 |
粮食和农业政策 |
11945 |
(400) |
11545 |
11522 |
23 |
8475 |
|
2.2.9 |
计划管理 |
10413 |
(450) |
9963 |
9972 |
(9) |
0 |
|
2.2 |
粮食和农业政策与发展 |
86924 |
(1800) |
85124 |
85223 |
(99) |
30481 |
|
2.3.1 |
渔业信息 |
6216 |
0 |
6216 |
6237 |
(21) |
1284 |
|
2.3.2 |
渔业资源和水产养殖 |
10714 |
50 |
10764 |
10688 |
76 |
13684 |
|
2.3.3 |
渔业开发和利用 |
8435 |
0 |
8435 |
8399 |
36 |
7130 |
|
2.3.4 |
渔业政策 |
9247 |
(200) |
9047 |
8787 |
260 |
6683 |
|
2.3.9 |
计划管理 |
5214 |
(610) |
4604 |
4562 |
42 |
0 |
|
2.3 |
渔 业 |
39826 |
(760) |
39066 |
38673 |
393 |
28781 |
|
2.4.1 |
森林资源 |
8518 |
(290) |
8228 |
7962 |
266 |
32567 |
|
2.4.2 |
森林产品 |
4713 |
60 |
4773 |
4766 |
7 |
3374 |
|
2.4.3 |
林业政策和规划 |
12594 |
240 |
12834 |
12671 |
163 |
35192 |
|
2.4.9 |
计划管理 |
5317 |
(100) |
5217 |
5097 |
120 |
0 |
|
2.4 |
林 业 |
31142 |
(90) |
31052 |
30496 |
556 |
71133 |
|
2.5.1 |
技术开发和转让 |
17252 |
(350) |
16902 |
16638 |
264 |
23537 |
|
2.5.2 |
妇女参加发展和人民参与 |
6142 |
0 |
6142 |
6185 |
(43) |
6459 |
|
2.5.3 |
乡村发展和土地改革 |
8537 |
(250) |
8287 |
8354 |
(67) |
17888 |
|
2.5.6 |
支持低收入缺粮国粮食安全的粮食生产 |
10237 |
(600) |
9637 |
9571 |
66 |
17251 |
|
2.5.9 |
计划管理 |
7564 |
(200) |
7364 |
7356 |
8 |
0 |
|
2.5 |
对可持续发展和特别计划重点的贡献 |
49732 |
(1400) |
48332 |
48104 |
228 |
65135 |
|
合 计 |
297459 |
(6650) |
290809 |
288822 |
1987 |
523382 |
35. 表2.4的最后一栏列出了实地计划的开支，包括预算外资源资助的所有技术援助和紧急援助活动，正常计划资助的技术合作计划和粮食安全特别计划项下的技术援助和紧急项目。请注意区分预算外资源与实地计划，前者涉及本组织财务帐目中的所有非正常计划资金来源及有关开支，后者涉及与粮农组织执行技术援助项目直接有关的开支。在这方面卫生组织占粮农组织/卫生组织食品标准计划的比重是预算外资源的一部分，但不是实地计划的一部分。反之技术合作计划和粮食安全特别计划经费由正常计划供资，但列为实地计划的一部分。
36. 1998－99两年度实地计划和正常计划供资的第二章：技术合作计划和工作计划的开支比例见表2.5。实地计划开支总额近乎是工作计划的2倍。然而各主要计划之间差异很大。主要计划2.1：农业生产和支持系统占1998－99两年度实地计划开支总额的63%，比例最高，实地计划开支几乎是工作计划的4倍。然而应当指出如果排除伊拉克以油换粮计划的影响，这一比例将减少到2.4。主要计划2.4：林业的比例也相对高，实地计划开支是工作计划的2.3倍。另一方面主要计划2.2：粮食和农业政策及制定的实地计划开支仅为工作计划的大约三分之一。主要计划2.3：渔业的这一比例也小于1.0。
表2.5：1998－99两年度第二章（技术计划和经济计划）的实地项目与工作计划开支比例
|
主要计划 |
规范工作计划 |
实地计划 |
实地计划与工作计划的比例 |
|
2.1：农业生产和支持系统 |
86326 |
327852 |
3.8 |
2.2：粮食和农业政策及发展 |
85223 |
30481 |
0.4 |
|
2.3：渔业 |
38673 |
28781 |
0.7 |
|
2.4：林业 |
30496 |
71133 |
2.3 |
|
2.5：对可持续发展和特别计划重点的贡献* |
41077 |
65135 |
1.6 |
|
合 计 |
281795 |
523382 |
1.9 |
* 为了避免比例扭曲，正常计划资助的第二章工作计划包括所有正常计划开支，不包括粮食安全特别计划项目执行量，该执行量在1998－99两年度为700万美元。这一执行量列入实地计划一栏。
1 付印时本组织1998－99两年度审定帐目仍在审计之中。因此本文件的会计数字利用2000年7月4日内部发表的初步帐目。
2 1998－99两年度预算执行情况的全面解释见1998－99两年度计划和预算转拨报告和对成员国的预算执行情况年度报告（FC 95/2号文件）。
3 1998－99两年度最终预算开支为7.183亿美元，而财务帐目初稿中的一般及有关基金开支报告额为6.954亿美元 （见表2.1）。前一类数字仅包括可记入1998－99两年度工作计划和预算的财务帐目中的开支项目。具体为：
. 不包括按大会第13/81号决议可列入特别储备帐户的1998－99两年度对工作人员费用的增值1050万美元；
. 不包括信息产品周转基金的开支200万美元，因为按财务条例6.9条为此建立了一项专门基金；
. 它调整了技术合作计划的开支，假定要使用1998－99两年度第四章的全部拨款，因为按照财务条例4.3条未使用的余额将供支付2000－01两年度的债务。
