COMITÉ DE FINANZAS

Índice

INTRODUCCIÓN

PROYECCIONES FINANCIERAS GENERALES SOBRE EL PROGRAMA ORDINARIO BIENAL

OTROS INGRESOS

EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO POR CAPÍTULOS EN 2000

EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO EN 2000 POR CATEGORÍAS DE GASTOS

PROYECCIONES Y PRONÓSTICOS DE PRESUPUESTO EN 2000-01 POR TRANSFERENCIAS PRESUPUESTARIAS ENTRE CAPÍTULOS

TRANSFERENCIAS ENTRE DIRECCIONES DENTRO DEL MISMO CAPÍTULO

GASTOS EFECTUADOS AL MARGEN DE LA CONSIGNACIÓN DE 2000-01

OTROS ASUNTOS

CONCLUSIÓN Y MEDIDAS QUE SE PROPONEN AL COMITÉ

ANEXO I

INTRODUCCIÓN

1. En el Artículo 4.6 del Reglamento Financiero se exige al Director General que administre las consignaciones presupuestarias de forma que se asegure que se disponga de fondos suficientes para sufragar los gastos durante el bienio, y se requiere que el Comité de Finanzas examine anualmente el cumplimiento de este precepto por parte del Director General. De conformidad con este requisito, en el 34º Informe anual a los Estados Miembros sobre la Ejecución del Presupuesto se resumen, para información y debate, los aspectos presupuestarios de la ejecución del Programa Ordinario de 2000.

2. En el Artículo 4.5(a) del Reglamento Financiero se exige que se notifiquen al Comité de Finanzas determinadas transferencias entre Direcciones, y en el Artículo 4.5(b) del mismo Reglamento se requiere que el Comité de Finanzas apruebe las transferencias de un capítulo a otro. En este informe se ofrece también alguna notificación anticipada de la probable magnitud de las transferencias presupuestarias derivadas de la aplicación del Programa de Labores. En el próximo período de sesiones, de septiembre de 2001, se presentará una solicitud formal de transferencias entre capítulos.

PROYECCIONES FINANCIERAS GENERALES SOBRE EL PROGRAMA ORDINARIO BIENAL

3. En la Resolución 2/99 de la Conferencia sobre las consignaciones presupuestarias para 2000/01 se aprobó un presupuesto de 650 millones de dólares EE.UU., y en el Artículo 4.1(a) del Reglamento Financiero se autoriza al Director General a contraer obligaciones sin superar el importe de los créditos votados.

4. El Director General administra las consignaciones a través de las asignaciones anuales con cargo al Programa Ordinario que emite la Oficina del Programa, Presupuesto y Evaluación (PBE) a los asignatarios. Estas asignaciones incluyen una partida financiera para las actividades presupuestadas por defecto, cuando así corresponda, y se van ajustando durante el ciclo de ejecución para tener en cuenta las necesidades que vayan surgiendo. Constituyen límites de gastos para los asignatarios, por epígrafes de programas.

5. Las consignaciones comprenden el Programa de Labores aprobado menos Otros ingresos¹. En el Cuadro 1 se resume la administración de las consignaciones presupuestarias generales. La ejecución en el año 2000 se basa en los gastos efectivos que aparecen en las cuentas provisionales todavía sin comprobar de la Organización, y las cifras correspondientes al 2001 ofrecen las últimas proyecciones financieras dentro del Programa Ordinario.

Cuadro 1. Visión de conjunto de la ejecución del presupuesto del Programa Ordinario 2000 (miles de $EE.UU.)

6. Se formulan las siguientes puntualizaciones por lo que respecta a la ejecución que figura en el Cuadro precedente.

• En el año 2000 hubo un déficit de gastos de 22,8 millones de dólares EE.UU. comparado con el presupuesto neto "anualizado"², lo que supone una entrega global del 99,9 por ciento de dicho prepuesto (con exclusión de los proyectos del PCT). El superávit del año 2000 es bastante superior al de 1998 (6,4 millones de dólares). No obstante, esto se debe en parte a los cambios internos en la administración del presupuesto bienal que obedecen a las medidas de racionalización, entre ellas concretamente el arrastre automático del menor gasto de las Direcciones, mediante las asignaciones, al segundo año del bienio.
• Cada departamento ha confirmado que su programa de labores para el 2000 agotará los objetivos de gastos disponibles, comprendido el arrastre de los fondos no gastados; los titulares del presupuesto están ultimando sus planes financieros al respecto. Por lo tanto, se prevé la plena ejecución del presupuesto neto de 2000-01, cuyo importe es de 650 millones de dólares EE.UU.
• La consignación neta del PCT para gastos en proyectos (Programa principal 4.1) asciende a 89,1 millones de dólares EE.UU. Lo cual entra en lo dispuesto en el Artículo 4.3 del Reglamento Financiero, en virtud del cual queda disponible para obligaciones durante el bienio 2002-03 el saldo de la consignación de 2000-01 para el Capítulo 4. En bienios anteriores, la consignación presupuestaria para el PCT se gastó totalmente, hipótesis que también se ha hecho para el 2000-01, con lo cual la consignación para proyectos del PCT se ha excluido del cuadro sobre ejecución del presupuesto que aparece más arriba. En el 2000 se han asignado 43,5 millones de dólares para proyectos aprobados y se habían gastado 7,0 millones de dólares.

OTROS INGRESOS

7. De conformidad con el Artículo 4.1 a) del Reglamento Financiero, los déficit en Otros ingresos en comparación con los niveles presupuestados requieren las correspondientes reducciones en el gasto previsto durante el bienio para mantenerse dentro de los límites de la consignación presupuestaria aprobada, de 650 millones de dólares. El resultado presupuestario para 2000 aparece resumido en el Cuadro 2, que arroja un déficit general de 0,9 millones de dólares, o sea, el 97,7 por ciento, de los ingresos totales presupuestados como obtenidos. Como se preveía este resultado, se pudieron administrar de forma planificada las correspondientes reducciones en el Programa de Labores (es decir, en el gasto).

Cuadro 2. Ejecución presupuestaria de Otros ingresos³

8. Los reembolsos por gastos de apoyo se obtienen esencialmente en proporción al gasto real por proyectos de Fondos Fiduciarios⁴ y del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) que no son de emergencia y que la FAO realiza o ejecuta. El déficit con respecto a los ingresos presupuestados en concepto de reembolso de gastos asciende en total a 4,2 millones de dólares EE.UU. Ello se debe a una anterior reducción en 2000 por lo que se refiere a la entrega de proyectos del PNUD, que bajó en un 30 por ciento, es decir, a 17 millones de dólares, mientras que la entrega correspondiente a fondos fiduciarios no de urgencia no llegó a subir más allá de los niveles globales alcanzados en 1999.

9. Los reembolsos relativos a Actividades de Inversión financiadas conjuntamente corresponden a la labor de la Dirección del Centro de Inversiones (TCI) en apoyo de actividades de préstamo para el sector agrícola/rural en virtud de los acuerdos de repartición de gastos por parte del Banco Mundial y otras instituciones financieras multilaterales. En 2000 se produjo un cobro por exceso de 3,6 millones de dólares EE.UU. Se debe esto a una diferencia en las fechas de asiento de los gastos e ingresos del programa de cooperación con el Banco Mundial, por cuanto la FAO y éste siguen un ejercicio fiscal diferente (el del Banco Mundial va de julio a junio)⁵. Ello no repercute en la ejecución neta del presupuesto, ya que las diferencias de tiempos se dan por igual en ingresos y en gastos.

10. Entre otros ingresos externos se incluyen: derechos por servicios de apoyo técnico; ingresos de informes finales sobre proyectos; reembolsos por servicios administrativos al Programa Mundial de Alimentos (PMA); y contribuciones de contraparte de los gobiernos en efectivo a las Oficinas de los Representantes de la FAO. En 2000 ha habido un déficit mínimo (0,3 millones de dólares EE.UU.) con respecto a los ingresos presupuestados. Se recuerda que el presupuesto de 2000-01 para esta categoría de ingresos se redujo en un 30 por ciento aproximadamente desde 1998-99, con el fin de poner la partida más de acuerdo con los reembolsos efectivos.

EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO POR CAPÍTULOS EN 2000

11. En el Cuadro 3 se resume la ejecución del presupuesto del Programa Ordinario por programas principales. Se comparan allí las consignaciones revisadas⁶ correspondientes a 2000 con los gastos netos respectivos y se indican las principales razones de las variaciones con respecto al presupuesto de los programas.

Cuadro 3. Ejecución del presupuesto para 2000 por programa principales (miles de $EE.UU.)

Capítulo 1: Política y dirección generales

12. En el capítulo de Política y dirección generales se utilizó el 87,7 por ciento de la consignación para 2000. Hubo un menor gasto en el Programa principal 1.2, Política, dirección y planificación, debido a haberse arrastrado a 2001 un pago del 2000 a plazo para Auditoría externa, y debido también a las vacaciones del personal profesional en la PBE que no se utilizaron para otros insumos. El gasto inferior a lo previsto en el Programa principal 1.3, Coordinación interna y enlace, se debió a un retraso en recibir la documentación contable que permitiese la tramitación de pagos de la contribución financiera de la Organización a los mecanismos de coordinación interinstitucional, y al pago del alquiler correspondiente a los locales de una Oficina de Enlace. Se prevé que estos fondos se utilizarán en 2001.

Capítulo 2: Programes técnicos y económicos

13. En los Programas técnicos y económicos el gasto fue inferior en 13,7 millones de dólares EE.UU., habiéndose empleado el 90,6 por ciento de la consignación.

14. Unos 3,1 millones de dólares EE.UU. de los gastados por debajo de lo presupuestado pueden explicarse por la reducción prevista en las asignaciones, aplicadas sobre la base de puestos vacantes de categoría profesional y a la reducción en algunos componentes no de personal. Se hicieron necesarias estas reducciones para sufragar los déficit previstos en los Ingresos por Gastos de Apoyo y para subvenir a programas de otros capítulos de gran prioridad y con un presupuesto inferior.

15. El restante gasto inferior a lo previsto se produjo principalmente en los Programas Principales 2.1, Sistemas de Producción agrícola y de apoyo a la agricultura, y el 2.2, Política y desarrollo de la agricultura y la alimentación:

• En el Programa principal 2.1, esta situación provino de retrasos en cubrir puestos vacantes de categoría profesional; del aplazamiento hasta el 2001 de la reunión ordinaria de la Comisión de Recursos Genéticos para la Alimentación y la Agricultura; y de haberse contabilizado en las cuentas con demora los gastos de campo no de personal relacionados con el Sistema de Prevención de Urgencia para Plagas y Enfermedades Transfronterizas de Animales y Plantas (EMPRES). Se efectuaron también economías en servicios por contrata para el personal de apoyo administrativo en la División Mixta FAO/OIEA (AGE).
• En el Programa principal 2.2, el gasto inferior a lo previsto se debe principalmente a los desembolsos relacionados con el Programa Conjunto FAO/OMS sobre Normas Alimentarias (Codex Alimentarius) al no figurar reflejados en las cuentas provisionales del Programa Ordinario, y al aplazamiento a 2001 de algunas actividades encaminadas a mejorar la cobertura lingüística.

Capítulo 3: Cooperación y asociaciones

16. En Cooperación y Asociaciones se utilizó el 93,8 por ciento de la consignación de 2000, debido a un gasto menor de lo previsto principalmente en los Programas principales 3.2, Apoyo a la inversión y 3.4, Representantes de la FAO. En ambos programas principales, parte de los gastos inferiores a los previstos pueden atribuirse a que los gastos no de personal de 2000 se asentaron en las cuentas financieras de 2001. Por otra parte, en el Programa principal 3.4, se registraron economías en concepto de gastos de personal debido a las ganancias por tipos de cambio en gastos no de personal, al reforzarse el dólar frente a la mayoría de las monedas de los países donde están ubicadas las Oficinas de los Representantes de la FAO.

17. El Programa principal 3.3, Operaciones de campo, ha experimentado una reestructuración anticipada, pero no realizada del todo en el Programa de Labores y Presupuesto (PLP) de 2000-01. Supone esto la supresión de las subdirecciones regionales de operaciones y la transferencia de la responsabilidad operativa por proyectos a las oficinas en los países y los oficiales técnicos, junto con la reestructuración respectiva del Departamento de Cooperación Técnica (TC). Mientras esta labor prosigue según el plan establecido, se recuerda que más del 40 por ciento de los ingresos totales por gastos de apoyo en el PLP de 2000-01 se asigna al Programa principal 3.3 y que el impacto consiguiente del déficit por gastos de apoyo, que es del orden de 4,2 millones de dólares EE.UU., asciende aproximadamente a 1,8 millones de dólares.

Capítulo 5: Servicios de apoyo

18. La reestructuración de la AFF quedó completada en 2000, pero la dirección ha tropezado con dificultades a la hora de cubrir 11 puestos más de categoría profesional aprobados dentro de la nueva estructura. No obstante el superávit con respecto a la consignación para el Capítulo 5 en 2000, se recuerda que en 2001 se prevé para el proyecto de desarrollo de Oracle un gasto sustancial por encima de la consignación total para el Programa principal 5.2⁷.

Capítulo 6: Servicios comunes

19. El gasto del 94,4 por ciento de la consignación correspondiente al Capítulo 6 deriva de un gasto menor de lo previsto en la Dirección de Servicios Administrativos (AFS), donde las órdenes de trabajo pendientes para mantenimiento de los edificios no se tramitaron a final de año, además de registrarse algunos efectos favorables por cambio de moneda con respecto a los gastos no de personal en la Sede debido al reforzamiento del dólar EE.UU. frente a la lira.

EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO EN 2000 POR CATEGORÍAS DE GASTOS

20. No existe ninguna limitación constitucional por lo que respecta a los desembolsos por categorías de gastos; la Organización tiene la libertad de elegir los insumos más eficaces para cumplir el Programa de Labores aprobado. No obstante, un análisis de los gastos por cuentas puede ofrecer indicaciones útiles por lo que se refiere a fluctuaciones y tendencias de gastos. En el Anexo I figura un análisis de los gastos del Programa Ordinario en 2000 (con exclusión de los proyectos del PCT), por cuentas, así como una breve descripción de las tendencias que hicieron su aparición en el bienio de 2000-01.

PROYECCIONES Y PRONÓSTICOS DE PRESUPUESTO EN 2000-01 POR TRANSFERENCIAS PRESUPUESTARIAS ENTRE CAPÍTULOS

21. Los gastos efectivos en el año 2000 y las necesidades estimadas para el segundo año del bienio indican provisionalmente que harán falta transferencias sobre todo a favor del Capítulo 1 (0,4 millones de dólares EE.UU.), Capítulo 3 (2,3 millones de dólares) y Capítulo 5 (3,7 millones de dólares). Habría que transferir esos recursos del Capítulo 2 (6,1 millones de dólares). Los fondos transferidos del Capítulo 2 ascienden a menos de la mitad del gasto inferior efectuado en 2000 en relación con este capítulo.

Cuadro 4. Ejecución del presupuesto pronosticada por capítulos (millones de $EE.UU.)

22. La transferencia al Capítulo 1 es necesaria sobre todo para financiar puestos administrativos temporales en la Oficina del Director General, respecto de varios de los cuales se tiene previsto regularizarlos en el PLP de 2002-03. La transferencia al Capítulo 3 se debe al efecto sustancial del déficit por concepto de reembolsos de gastos de apoyo (que se estima actualmente en 7,7 millones de dólares EE.UU. para el bienio) en relación con este capítulo. Por último, la transferencia al Capítulo 5 es necesaria para compensar los gastos incrementales relacionados con el proyecto Oracle y la reestructuración de la AFF. Esta cantidad concuerda con la información facilitada a la Reunión Conjunta en su período de sesiones de septiembre⁸.

23. Los planes son que se gaste la mitad del presupuesto aprobado para el Capítulo 7, que prevé 600 000 dólares EE.UU. para Imprevistos. Según se estipula en el Artículo 4.5(c)(i) del Reglamento Financiero, "el Director General podrá gastar cualquier suma (o parte de la misma) que hubiera sido votada en el presupuesto para cubrir imprevistos". Los fondos de imprevistos se emplearán para contribuir a compensar algunos gastos incrementales de Oracle en el Capítulo 5.

24. El monto de las transferencias podrá verse no obstante afectado por:

• el alcance y grado de la labor de desarrollo de Oracle en 2001, pues las limitaciones de capacidad de personal en AFF y en la Dirección de Sistemas de Información y Tecnología (AFI) en particular, están reduciendo el ritmo de las corrientes de gastos para esta labor;
• los avances que se hagan en invertir la tendencia a la baja de la entrega de proyectos del PNUD y de Fondos Fiduciarios para situaciones que no son de urgencia y, por lo tanto los reembolsos en concepto de gastos de apoyo;
• la aplicación de la reestructuración del Programa de Campo, en particular la magnitud de los gastos extraordinarios efectuados como infraestructura técnica para la capacitación e información a fin de que los Representantes de la FAO y los oficiales técnicos puedan asumir la responsabilidad operativa de los proyectos; y
• los efectos del tipo de cambio, concretamente la tendencia del dólar estadounidense frente a la lira y otras monedas principales en que se efectúan los gastos en la FAO, lo cual puede tener repercusiones importantes en los gastos no de personal de la Sede y en los gastos de personal y no de personal fuera de la Sede que se cargan al presupuesto fijado en dólares EE.UU.

25. En la próxima reunión de septiembre de 2001 se presentará una solicitud formal para realizar transferencias entre capítulos.

TRANSFERENCIAS ENTRE DIRECCIONES DENTRO DEL MISMO CAPÍTULO

26. En el Artículo 4.5(a) del Reglamento Financiero se exige que se comuniquen determinadas transferencias entre direcciones dentro del mismo capítulo.

27. A este respecto se señala que durante el año 2000, con el fin de distribuir mejor el personal técnico en las oficinas descentralizadas:

• se trasladó un Oficial de información P-4 de la Oficina Regional para el Cercano Oriente (RNE) a la Oficina de Enlace para América del Norte (LOWA); y
• se trasladó un puesto de Oficial Superior sobre la Carne P-5 de la Dirección de Producción y Sanidad Animal (AGA) a la Oficina Regional para América Latina y el Caribe (RLC).

28. Según se dio a entender a la Conferencia en 1999, se prevén nuevas transferencias entre direcciones dentro del contexto de la reestructuración del Departamento de Cooperación Técnica, con el fin de potenciar su capacidad para desarrollar, coordinar y seguir de cerca el Programa de Campo, e invertir la actual tendencia descendente en las actividades de campo que no son de urgencia, financiadas con recursos exteriores. La reestructuración afectará en primer lugar a la Dirección de operaciones de campo (TCO) y a la Oficina del Subdirector General (TCD), pero también se extenderá a la Dirección de asistencia para las políticas (TCA) en la última parte de 2001. Estas propuestas se recogerán en el Programa de Labores y Presupuesto para 2002-03.

GASTOS EFECTUADOS AL MARGEN DE
LA CONSIGNACIÓN DE 2000-01

29. En su período de sesiones de noviembre de 1999, la Conferencia autorizó el anticipo de fondos del Fondo de Operaciones hasta una cantidad de nueve millones de dólares EE.UU. con los que sufragar los gastos de redistribución y cese en el servicio, a fin de completar la reestructuración en espera de que se acaben recibiendo las cuotas atrasadas del principal contribuyente⁹.

30. Las principales medidas que en materia de reestructuración se han tomado en 2000-01 comprenden la supresión de las dependencias de apoyo a la gestión existentes en la Sede y la creación de un Servicio de Apoyo a la Gestión (MSS) centralizado; la aplicación de nuevos arreglos para el Programa de Campo (que afecta tanto a la Sede como a las oficinas descentralizadas); y la reestructuración de la AFF.

31. Sobre la base de las estimaciones actuales, ascienden a 243 funcionarios los que son en potencia elegibles para la realización de gastos de redistribución y cese en el servicio en virtud de la autorización a gastar nueve millones de dólares EE.UU. Sin embargo, se han solucionado 129 casos sin costo alguno con cargo a dicha autorización, fundamentalmente mediante colocaciones en puestos presupuestados. Por consiguiente, tendrán que resolverse en total 114 casos, lo que supondrá algún costo con cargo a la autorización de nueve millones de dólares.

32. De estos 114 casos, 86 quedaron resueltos en 2000. Se ha cargado al crédito de nueve millones de dólares en 2000 la suma de 3,6 millones de dólares, en concepto principalmente de gastos de sueldos para funcionarios en espera de redistribución; además se han liquidado indemnizaciones por cese en el servicio que ascienden a 1,2 millones de dólares, lo cual eleva el total de gastos de redistribución y separación del servicio para los casos resueltos en 2000 a unos 4,8 millones de dólares aproximadamente.

33. Habida cuenta de lo expuesto, se prevé que los fondos proporcionados en virtud de la autorización a gastar nueve millones de dólares se agotarán casi totalmente en el bienio 2000-01.

OTROS ASUNTOS

34. En su período de sesiones de mayo de 2000, el Comité de Finanzas preguntó si, en virtud de lo dispuesto en el Artículo 4.5(b) del Reglamento Financiero, podía tomar la iniciativa de proponer transferencias de un capítulo del presupuesto a otro¹⁰.

35. Siguiendo el dictamen del Asesor Jurídico, se señala que las transferencias entre capítulos del presupuesto se efectúan a propuesta del Director General y que, aunque el Comité de Finanzas y el Consejo tienen la facultad de aprobar esas transferencias, la intención del Artículo 4.5(b) del Reglamento Financiero no es la de conferir al Comité de Finanzas poder alguno de iniciativa sobre esta materia. La facultad de iniciativa por parte del Comité de Finanzas sobre la materia superaría sus prerrogativas de control de la administración financiera de la Organización y entraría en conflicto con la autoridad de gestión que incumbe al Director General para dirigir su labor, en particular para la ejecución del presupuesto. Este proceder se ajusta a los procedimientos y prácticas financieras de otras organizaciones del sistema de las Naciones Unidas, por ejemplo, del Artículo 4.5 del Reglamento Financiero de las Naciones Unidas y del Artículo 4.5 del Reglamento Financiero de la Organización Mundial de la Salud.

CONCLUSIÓN Y MEDIDAS QUE SE PROPONEN AL COMITÉ

36. Este informe se presenta para fines de información. Se pide al Comité que:

• tome nota del resultado presupuestario general del Programa Ordinario para 2000;
• formule sus observaciones sobre las transferencias proyectadas a título provisional entre capítulos; y
• ratifique este informe para su transmisión al Consejo.

ANEXO I

GASTOS POR CUENTA

Cuadro 5. Resumen de los gastos del Programa Ordinario en 2000 (con exclusión del PP 4.1) (miles de dólares EE.UU.)

GASTOS DE PERSONAL

37. Desde 2000, todos los adeudos por gastos de personal a los presupuestos de las direcciones se han efectuado conforme a tarifas normalizadas que tienen en cuenta la categoría y el lugar de destino del funcionario. De esta forma se asegura que a las direcciones asignatarias no se les imputen las variaciones de los costos unitarios, que están fuera de su control, y que resultan de extremos como variaciones en los sueldos y prestaciones que determine la Comisión de Administración Pública Internacional (CAPI) y las variaciones de los tipos de cambio.

38. Las diferencias entre los gastos normalizados generales y los gastos efectivos del Programa Ordinario son seguidas de cerca por la Oficina del Programa, el Presupuesto y la Evaluación y se cargarán en las cuentas financieras a todos los programas en proporción a las cantidades de gastos efectuadas conforme a tarifas normalizadas. Con arreglo a las tendencias actuales, los gastos reales efectuados en el bienio serán inferiores a las tarifas normalizadas aplicadas en el presupuesto. No obstante, este pronóstico es provisional y tendrá que seguirse de cerca a la vista de los movimientos de los tipos de cambio durante 2001, así como de los resultados de las encuestas de sueldos del personal profesional y de servicios generales en la Sede que se terminarán en breve.

39. La consignación total para el personal, que comprende los gastos del personal de las categorías profesional y de Servicios Generales supuso un gasto inferior al previsto de aproximadamente un 8,5 por ciento (19,7 millones de dólares EE.UU.) en 2000, lo que corresponde principalmente a las vacantes de personal profesional. Algunos de los ahorros en personal fueron necesarios para compensar la reducción de los montos de los Ingresos externos. Se generaron otros ahorros, mediante la reducción de asignaciones, para la aplicación de recursos a programas y actividades infrapresupuestados.

COMPONENTES QUE NO SON DE PERSONAL

40. En 2000 se gastó aproximádamente el 96 por ciento de la consignación no destinada al personal, invirtiendo la tendencia del bienio anterior en el que los gastos no correspondientes al personal superaron la consignación pertinente. Probablemente ello se debe a la introducción del arrastre automático de los gastos inferiores a lo previsto en las direcciones mediante las asignaciones, que pasa al segundo año del bienio, lo cual ha reducido la presión sobre los asignatarios para comprometer fondos en los dos meses últimos del año en aras de extender sus planes de gastos a la primera parte de 2001.

__________________________

1  En los párrafos 7 a 10 se expone más detalladamente la partida Otros ingresos.

2  Para el desglose del presupuesto aprobado entre 2000 y 2001 se tienen en cuenta las fechas de las Conferencias Regionales y de la Conferencia de la FAO en el primero y segundo año del bienio, respectivamente, y se presume que todos los otros programas hacen gastos más o menos iguales a lo largo del bienio.

3  Para calcular la consignación de 2000 para Otros ingresos, se han hecho ajustes a fin de tener en cuenta los elementos que se contabilizan como Fondos Fiduciarios en las cuentas de la Organización. Es necesario hacer esto para proporcionar una base de comparación entre la consignación presupuestaria y el gasto que figura en las cuentas comprobadas de la Organización.

4  Los proyectos de urgencia son ejecutados por el Servicio Especial de Operaciones de Socorro (TCOR). Han registrado un incremento sustancial en cuanto a entrega debido al Programa de Petróleo por Alimentos en Irak. La FAO cobra los gastos de operaciones directas correspondientes a proyectos de urgencia, que quedan excluidos de las cifras de reembolso de los gastos de apoyo tabuladas, pues la política de reembolsos de los gastos consiste en que deben cubrir los gastos directos del TCOR.

5  Se recuerda que en las cuentas de 1998-99 se registró un reembolso menor de lo previsto por importe de 3,9 millones de dólares EE.UU. en concepto de actividades de inversión de financiación conjunta.

6  La consignación revisada constituye el presupuesto aprobado por capítulos a raíz de la reprogramación de recursos para reflejar la aprobación del presupuesto a un tipo de cambio de 1 875 liras por dólar EE.UU. (documento FC 94/5).

7  Véase el documento JM 2000/3, Nuevos sistemas y procedimientos financieros de la FAO.

8  Véase documento JM 2000/3.

9   Véase Resolución 3/99 de la Conferencia.

10  El artículo 4.5(b) del Reglamento Financiero dice así:

4.5(b)(ii) Las transferencias de un capítulo a otro del presupuesto que no estén comprendidas en la esfera de competencias el Comité, podrá efectuarlas el Director General previa aprobación del Consejo.