FC/102/4
فبراير/شباط 2003




لجنة المالية

الدورة الثانية بعد المائة

روما، من 5 الى 9 مايو - أيار 2003

حسابات المنظمة المؤقتة فى 31 ديسمبر/كانون الأول 2002

الكشف الأول

بيان الإيرادات والمصروفات والتغيرات فى أرصدة الاحتياطيات والصناديق

للفترة المنتهية فى 31 ديسمبر/كانون الأول  2002

)بآلاف الدولارات(

 

الملاحظات

الحسابات

المجموع

 

 

الحساب العام والحسابات ذات الصلة

حساب الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة  الإنمائي

2002

2000

 

الإيرادات

 

 

 

 

 

 

اشتراكات الدول الأعضاء

1

322,436

-

332,436

321,112

 

مساهمات طوعية

2

13,712

278,337

292,049

310,024

 

الأموال المحصلة فى إطار الترتيبات المشتركة بين المنظمات

 

1,806

14,520

16,326

18,324

 

الأنشطة الممولة بصورة مشتركة

3

14,889

-

14,889

17,050

 

الخدمات المقدمة

 

828

-

828

5,000

 

إيرادات متنوعة

4

(6,410)

3,245

(3,165)

34,160

 

الصندوق المتجدد للمواد الإعلامية

 

691

-

691

804

 

المساهمات النقدية الحكومية

 

1,085

-

1,085

705

 

إيرادات نثرية أخرى

 

2,727

-

2,727

5,022

 

أرباح (أو خسائر) سعر الصرف

 

9,569

-

9,569

(111)

 

 

 

361,333

296,102

657,435

712,090

 

المصروفات

 

 

 

 

 

 

البرنامج العادى

 

358,872

-

358,872

301,723

 

المشروعات

 

-

292,857

292,857

314,175

 

 

5

358,872

292,857

651,729

615,898

 

فائض (عجز) الايرادات على المصروفات

 

2,461

3,245

5,706

96,192

 

تكاليف إعادة توزيع الموظفين وإنهاء الخدمة

 

-

-

-

(3,637)

 

اعتماد لأغراض الاشتراكات

6

79,834

-

79,834

(1,484)

 

الخطط المتصلة بالموظفين

 

-

-

-

(17,357)

 

الايرادات المؤجلة

11

(4,084)

-

(4,084)

(12,858)

 

اهتلاك التزامات الرعاية الطبية بعد انتهاء الخدمة

 

(7,065)

-

(7,065)

(6,906)

 

صافى فائض (عجز) الايرادات على المصروفات

 

71,146

3,245

74,391

53,950

 

تحويل الفوائد الى حسابات الجهات المتبرعة

 

-

(3,245)

(3,245)

(7,613)

 

صافى التحويلات من / (إلى):

 

 

 

 

 

صندوق رأس المال العامل

13

(8,360)

-

(8,360)

-

 

حساب الاحتياطى الخاص

14

(3,324)

-

(3,324)

(9,438)

 

الأرصدة المالية فى بداية الفترة

 

(75,419)

-

(75,419)

(63,601)

 

أرصدة حسابات نهاية المدة

15

(15,957)

-

(15,957)

(26,702)

الكشف الثانى

بيان الأصول والالتزامات وأرصدة الاحتياطيات والصناديق

فى 31 ديسمبر/كانون الأول 2002

)بآلاف الدولارات(

 

 

ملاحظات

الحسابات

المجموع

 

 

الحساب العام والحسابات ذات الصلة

حساب الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الإنمائي

2002

2000

الأصول

 

 

 

 

 

النقدية والودائع لأجل

 

144,559

306,055

450,614

340,047

الاستثمارات

16

138,320

-

138,320

183,137

الاشتراكات قيد التحصيل من الدول الأعضاء

7

93,916

70,579

164,495

170,635

ناقصا: مخصص تأخيرات الاشتراكات

6

(93,916)

-

(93,916)

(170,635)

حسابات القبض

8

44,091

-

44,091

61,560

 

 

326,970

376,634

703,604

584,744

الخصوم

 

 

 

 

 

اشتراكات محصلة مقدما

9

269

288,290

288,559

99,125

التزامات قائمة

 

31,704

88,344

120,048

139,012

حسابات مستحقة الدفع

10

29,145

-

29,145

57,186

الايرادات المؤجلة

11

81,805

-

81,805

77,452

الخطط المتصلة بالموظفين

12

165,109

-

165,109

182,311

 

 

308,032

376,634

684,666

555,086

الاحتياطيات والأرصدة المالية

 

 

 

 

 

صندوق رأس المال العامل

13

25,099

-

25,099

23,770

حساب الاحتياطى الخاص

14

9,796

-

9,796

32,590

الأرصدة المالية فى نهاية الفترة

15

(15,957)

-

(15,957)

(26,702)

 

 

18,938

-

18,938

29,658

 

 

326,970

376,634

703,604

584,744

 

الكشف الثالث

بيان التدفق النقدي

للفترة المنتهية فى 31 ديسمبر/كانون الأول  2002

)بآلاف الدولارات(

التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل

2002

2000

صافى فائض (عجز) الايرادات على المصروفات (الكشف الأول)

71,146

46,337

تسوية للفوائد قيد التحصيل

(4,888)

(13,856)

 

66,258

32,481

 

 

 

النقص في الاشتراكات قيد التحصيل

99,172

33,672

النقص في الاعتماد المخصص لأغراض الاشتراكات

(87,098)

1,472

النقص فى الحسابات قيد التحصيل

5,140

(7,534)

الزيادة فى الاشتراكات المحصلة مقدما

38,234

(71,732)

النقص فى حسابات الدفع

(19,005)

2,834

النقص فى الالتزامات القائمة

(37,393)

28,830

النقص فى الخطط المتعلقة بالموظفين

(523)

20,945

الزيادة فى الإيرادات المؤجلة

4,084

12,858

صافى النقدية من أنشطة التشغيل

 

68,869

53,826

التدفقات النقدية من أنشطة الاستثمار

 

 

النقص فى الاستثمارات

31,216

(19,673)

 

31,216

(19,673)

صافى النقدية/ (المستخدمة فى ) أنشطة الاستثمار

31,216

(19,673)

 

 

 

التدفقات النقدية من أنشطة التمويل

 

 

الزيادة فى حساب الاحتياطى الخاص

6,015

-

الزيادة فى صندوق رأس المال العامل

1,257

14

الفوائد المتحصلة

5,380

15,219

صافى النقدية/ (المستخدمة فى ) أنشطة التمويل

12,652

15,233

صافى الزيادة (النقص) فى التدفقات النقدية وما يعادلها

112,737

49,386

التدفقات النقدية وما يعادلها فى بداية الفترة

337,877

290,661

التدفقات النقدية وما يعادلها فى نهاية الفترة

450,614

340,047

 

الكشف الرابع

حالة اعتمادات البرنامج العادى

للفترة المنتهية فى 31 ديسمبر/كانون الأول  2002

)بآلاف الدولارات(

 

 

اعتمادات الميزانية الصافية

اعتمادات أخرى

الباب

الميزانية الأصلية

عمليات النقل

الميزانية المعدلة

الانفاق

الفعلي

الرصيد

الميزانية المعدلة

الإيرادات

الرصيد الحر

 

1

السياسة العامة والتوجيه

51,823

-

51,823

25,346

26,477

2,633

1,083

1,550

 

2

البرامج الفنية والاقتصادية

292,348

-

292,348

141,611

150,737

4,949

3,174

1,775

 

3

برامج دعم التنمية

120,819

-

120,819

69,927

50,892

54,195

25,479

28,716

 

4

 برنامج التعاون الفني

95,195

-

95,195

3,521

91,674

-

-

-

 

5

خدمات الدعم

52,578

-

52,578

26,185

26,393

7,337

3,066

4,271

 

6

الخدمات المشتركة

38,395

-

38,395

19,783

18,612

4,527

2,244

2,283

 

7

المصروفات غير المنظورة

600

-

600

468

132

-

-

-

 

 

مجموع ميزانية العمل الفعلية

651,758

-

651,758

286,841

364,917

73,641

35,046

38,595

 

8

التحويل الى صندوق التسويات الضريبية

95,083

(95,083)

-

-

-

-

-

-

 

 

الفروق فى أسعار الصرف

-

-

-

6,245

(6,245)

-

-

-

 

 

الفروق فى تكاليف الموظفين قبل توزيعها

 

 

 

(10,359)

10,359

-

-

-

 

 

 

746,841

(95,083)

651,758

282,727

369,031

-

-

-

 

ملاحظات على الكشوف المالية

 

1 -     اشتراكات الدول الأعضاء

 

2002

2000

الاشتراكات فى البرنامج العادى فى 2002

324,031

323,550

ناقصا:مبلغ يتعلق بصندوق التسويات الضريبية

(1,500)

(2,000)

         الخصم من الاشتراكات المحصلة

(95)

(438)

 

322,436

321,112

2 -     المساهمات الطوعية

 

2002

2000

(أ) الحساب العام والحسابات ذات الصلة بتكاليف الدعم

13,712

12,883

(ب) حسابات الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الإنمائي

 

 

      الدول المانحة

157,320

128,601

      المؤسسات المانحة

105,838

154,600

      مشروعات متعددة المانحين

15,179

13,940

 

278,337

297,141

 

292,049

310,024

3 -     أنشطة تمول بالمشاركة

 

2002

2000

برنامج التعاون بين المنظمة والبنك الدولى

12,761

12,981

مصرف التنمية الأفريقى

384

1,280

مصرف التنمية الآسيوى

393

409

الصندوق الدولى للتنمية الزراعية

340

1,313

حسابات أخرى

1,011

1,067

 

14,889

17,050

4 -     متنوعة

 

2002

2000

(أ) الحساب العام والحسابات ذات الصلة

 

 

     ايرادات الاستثمار/ (خسائر)

(12,211)

17,357

     صافى الفوائد المصرفية

171

6,243

     انقضاء الالتزامات المستحقة

5,048

3,168

     أنشطة أخرى

582

(221)

 

(6,410)

26,547

 

 

 

(ب) حسابات الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الإنمائي

 

 

الفوائد المصرفية

3,245

7,613

 

(3,165)

34,160

5 -     المصروفات

 

2002

2000

(أ) الحساب العام والحسابات ذات الصلة:

 

 

      رواتب الموظفين

214,339

195,017

      موارد بشرية أخرى

40,657

28,529

      السفريات الرسمية

31,412

23,611

      نفقات التشغيل العامة

24,544

15,888

      شراء المعدات

25,999

17,599

      التدريب

3,734

2,706

      العقود

14,251

11,773

      النثريات

3,936

6,600

 

358,872

301,723

 

 

 

 

2002

2000

(ب) حسابات الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الإنمائي

 

 

      رواتب الموظفين

59,430

53,553

     موارد بشرية أخرى

35,735

27,616

     السفريات الرسمية

24,237

21,011

     نفقات التشغيل العامة

16,425

19,644

     شراء المعدات

94,024

145,851

     التدريب

11,185

13,134

     العقود

48,905

26,959

     النثريات

2,916

6,407

 

292,857

314,175

 

651,729

615,898

 

 

6 -     مخصص الاشتراكات

 

2002

2000

فى 1 يناير/كانون الثانى

181,014

169,163

الزيادة/(النقص) فى المخصصات كالآتى:

 

 

اشتراكات الدول الأعضاء

(80,327)

1,245

المساهمات النقدية الحكومية

493

239

 

(79,834)

1,484

مخصصات أخرى لم تعد مطلوبة

(7,264)

(12)

فى 31 ديسمبر/كانون الأول

93,916

170,635

 

7 -     الاشتراكات قيد التحصيل

 

2002

2000

(أ) الحساب العام والحسابات ذات الصلة

 

 

      اشتراكات الدول الأعضاء

82,790

152,463

     مساهمات نقدية حكومية

6,337

5,696

      صندوق رأس المال العامل

281

1,602

      حساب الاحتياطى الخاص

4,508

10,874

 

93,916

170,635

(ب) حسابات الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الإنمائي

 

 

      مساهمات طوعية

59,604

-

      الأموال المحصلة فى إطار الترتيبات المشتركة بين المنظمات

10,975

-

 

70,579

-

 

164,495

170,635

 

8 -     حسابات قيد التحصيل

 

2002

2000

سلف ومدفوعات قيد التحصيل

29,699

24,414

منظمات الأمم المتحدة الأخرى والمنظمات غير التابعة للأمم المتحدة

13,973

31,362

فوائد مستحقة

-

750

حسابات أخرى

419

5,034

 

44,091

61,560

 

 

9 -      اشتراكات سددت مقدما

 

2002

2000

(أ) الحساب العام والحسابات ذات الصلة:

 

 

     اشتراكات الدول الأعضاء

269

423

(ب) حسابات الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الإنمائى:

 

 

      (1) الاشتراكات الطوعية

288,290

90,961

      (2) أموال تم تحصيلها بموجب ترتيبات مشتركة بين المنظمات

-

7,741

 

288,290

98,702

 

288,559

99,125

 

10 -    حسابات الدفع

 

2002

2000

استردادات ميدانية

2,873

7,828

وكالات الأمم المتحدة الأخرى

-

21,534

خطة المعاشات التقاعدية والنظام الطبى

1,972

8,490

حسابات ائتمانية خاصة بالموظفين

13,735

12,822

حسابات أخرى

10,565

6,512

 

29,145

57,186

 

 11 -   إيرادات مؤجلة

 

2002

2000

فى 1 يناير/كانون الثانى

77,721

64,594

زائدا: مبلغ من اشتراكات البرنامج العادي يتعلق باعتمادات برنامج التعاون الفني

46,229

44,590

ناقصا: المبلغ المحول إلى الايرادات ذات الصلة بالمصروفات المحملة على:

 

 

(1) اعتمادات برنامج التعاون الفني – الفترة المالية السابقة

(39,841)

(24,697)

(2) اعتمادات برنامج التعاون الفني – الفترة المالية الحالية

 

(2,304)

(7,035)

 

4,084

12,858

فى 31 ديسمبر/كانون الأول

81,805

77,452

 

 

 

12 -    الخطط المتعلقة بالموظفين

 

2002

2000

المدفوعات التعويضية

16,030

15,861

مدفوعات إنهاء الخدمة

51,380

62,349

مدفوعات نهاية الخدمة

(6,905)

-

الرعاية الصحية بعد انتهاء الخدمة

104,604

104,101

 

165,109

182,311

 

13 -     صندوق رأس المال العامل

 

2002

2000

فى 1 يناير/كانون الثانى

15,482

23,756

متحصلات من الدول الأعضاء

1,257

14

استرداد من السلفة الخاصة بتكاليف إعادة التوزيع وإنهاء الخدمة

8,360

-

فى 31 ديسمبر/كانون الأول

25,099

23,770

 

14 -    حساب الاحتياطى الخاص

 

2002

2000

فى 1 يناير/كانون الثانى

457

23,152

متحصلات من الدول الأعضاء

6,015

-

فروق أسعار الصرف عند تحويل العملات الأجنبية

9,569

(111)

فروق العملات تحت بند التكاليف القياسية للموظفين

(6,245)

9,549

فى 31 ديسمبر/كانون الأول

9,796

32,590

 

15 -    أرصدة حسابات نهاية المدة

 

2002

2000

الحساب العام

(15,379)

(26,479)

الصندوق المتجدد للمواد الإعلامية

(578)

(223)

 

(15,957)

(26,702)

 

16 -    الاستثمارات

بلغـت قيمـــة الســـوق التجميعية لحافظـــة الاستثمارات طويلة الأجل، 145.9 مليــــون دولار، فـــــى 31 ديسمبر/ كانون الأول 2002.