PROGRAMA DE LABORES Y PRESUPUESTO 2006-07

Marco financiero

Propuesta relativa a un Servicio de gastos de seguridad de la FAO y Proyecto de resolución de la Conferencia al respecto

138. Las amenazas a la seguridad han aumentado considerablemente en todo el mundo después del 11 de septiembre de 2001, y no se puede dar por descontado que el entorno de trabajo sea seguro. El sistema de las Naciones Unidas, incluido el personal de la FAO, se ha enfrentado con ataques contra sus locales en Baghdad en agosto de 2003. Las conclusiones del informe del Panel Independiente sobre la Seguridad y Protección del Personal de las Naciones Unidas en Iraq ha señalado graves deficiencias en la gestión, el sistema y las prácticas de seguridad de las Naciones Unidas. La respuesta del sistema de las Naciones Unidas y el actual entorno externo se han traducido en un aumento de los gastos de seguridad de la FAO y en la imposibilidad de preverlos.

139. La responsabilidad principal de la seguridad y la protección del personal y los bienes inmuebles de la FAO incumbe al gobierno hospedante. No obstante, en el marco del sistema de gestión de la seguridad de las Naciones Unidas, el Director General es en último término el responsable de la seguridad del personal y los bienes raíces de la FAO. Para proporcionar un entorno seguro se requiere también disponer de fondos suficientes, y los Miembros tienen una responsabilidad colectiva a este respecto.

140. Los presupuestos y gastos para salvaguardar al personal y los bienes están actualmente distribuidos entre varios capítulos y dependencias de la Organización. Ello merma la eficacia de la gestión y el control financieros de este importante sector de gastos, ya que obstaculiza la formulación de una jerarquía de programas y actividades con objetivos claramente articulados, así como la adecuación de los recursos a los programas.

141. La gestión financiera de los recursos de seguridad presenta una serie de incertidumbres, incluida la situación fluctuante de la seguridad a nivel mundial, regional o nacional. Un buen ejemplo de ello es la reubicación no planificada por motivos de seguridad de algunas oficinas de la FAO en los países. En algunos casos, el equipo encargado de la seguridad ha ordenado que la Representación de la FAO se traslade de las oficinas puestas a disposición por el Gobierno a otras cuya seguridad pueda garantizarse efectuando mejoras estructurales e instalando equipo de seguridad. El costo de estos traslados de oficina/mejoras de la seguridad es elevado: 100 000 – 166 000 dólares EE.UU. por oficina, más el costo de arrendamiento anual de los nuevos locales cuando no estén cedidos por el Gobierno.

142. La gestión financiera se ha complicado también debido a los gastos imprevistos y a la variabilidad de las estimaciones de costos en relación con la participación de la FAO en los acuerdos adoptados a nivel de todo el sistema de las Naciones Unidas, p. ej. respecto de los gastos del Departamento de Seguridad y Vigilancia de las Naciones Unidas. La necesidad de reducir el programa sustantivo de trabajo debido a gastos de seguridad no planificados o la imposibilidad de arrastrar de un bienio a otro el saldo no gastado sobre seguridad, a causa de retrasos totalmente ajenos al control de la Organización, constituyen impedimentos graves a la ejecución de los programas básicos de la Organización.

143. La Organización ha hallado una posible solución para reforzar el marco financiero de rendición de cuentas, seguimiento y planificación relativo a la seguridad del personal y los bienes. Para abordar los actuales déficit, a raíz del asesoramiento prestado por el Comité de Finanzas, el Consejo, en su 128^º período de sesiones celebrado en junio de 2005, apoyó la propuesta del Director General relativa a un Servicio de gastos de seguridad destinado a cubrir ampliamente los gastos de seguridad del personal y en otros ámbitos en el nuevo Capítulo 9 del Presupuesto. Dicho servicio agruparía en el Capítulo 9 todos los gastos directamente relacionados con la seguridad de la FAO en el terreno y la Sede. La cuenta podría complementarse también con contribuciones voluntarias. Los fondos no utilizados en dicho Capítulo al final del bienio se acreditarían a una cuenta de seguridad de la FAO y podrían arrastrarse a futuros bienios.

144. El Servicio de gastos de seguridad mejoraría la gestión financiera dentro de un contexto basado en los resultados y daría la visibilidad necesaria a los esfuerzos de los Miembros y la Organización para asegurar un entorno de trabajo seguro. Más abajo se presenta un proyecto de Resolución para el establecimiento de un Servicio de gastos de seguridad, con vistas a su aprobación por la Conferencia.

145. La FAO ha adoptado medidas contundentes en los dos últimos años para reforzar la seguridad, incluida la adopción de una nueva política de seguridad sobre el terreno de la FAO en julio de 2003 y el establecimiento de una dependencia encargada de velar por la seguridad del personal y las oficinas de la FAO sobre el terreno. La seguridad sobre el terreno se ha reforzado mediante cuatro grupos de medidas:

participación de la FAO en el Departamento de Seguridad y Vigilancia de las Naciones Unidas, recientemente establecido, que permite beneficiarse del sistema unificado de gestión de seguridad de las Naciones Unidas en lugares de todo el mundo fuera de la Sede e incluye un equipo de campo de oficiales de coordinación de la seguridad sobre el terreno a nivel internacional;
dotación de equipo e instalaciones que cumplen las normas mínimas de seguridad operacional (NMSO), de conformidad con la política establecida por el Departamento de Seguridad y Vigilancia de las Naciones Unidas para los lugares de destino de la FAO en cada una de las cinco etapas de seguridad y para los lugares de destino sometidos a amenazas terroristas, dependiendo de la etapa y el nivel de amenaza terrorista;
dotación de equipo que cumple las normas mínimas de seguridad de los domicilios (NMSD) y adopción de medidas para reforzar la seguridad en el domicilio del personal de la FAO y sus familias; y
formación del personal y sensibilización en materia de seguridad, preparación y utilización de equipo de seguridad.

146. En la sede de la FAO en Roma, se ha mejorado la seguridad mediante la instalación de películas de seguridad en los cristales de todas las ventanas exteriores del edificio de la Sede, la construcción de barreras de seguridad en las entradas de vehículos y el despliegue de un mayor número de guardias en el edificio.

147. En previsión de una gran parte de las medidas mencionadas, la asignación presupuestaria para seguridad de 8,8 millones de dólares EE.UU. en el PLP 2002-03 se incrementó en las propuestas del Director General relativas al PLP 2004-05, pasando de 7,8 millones de dólares EE.UU. a 16,6 millones de dólares EE.UU. Sin embargo, la Conferencia de 2003 recortó considerablemente las propuestas presupuestarias del Director General. Se prevé que los gastos efectivos incurridos en 2004-05 aumenten, pasando a 19,4 millones de dólares EE.UU. En 2006-07, se estima que las necesidades serán de magnitud similar, aunque los gastos recurrentes serán superiores, tal como se precisa en el siguiente cuadro y se describe pormenorizadamente en el Anexo I, en la descripción programática del Capítulo 9: Gastos de seguridad.

Necesidades de recursos para la seguridad (miles de dólares EE.UU.)

Partida relativa a la seguridad	Presupuesto para seguridad del PO 2002-03	Estimación de gastos de seguridad para 2004-05	Estimación de gastos de seguridad para 2006-07
Contribución de la FAO al UNDSS (ex UNSECOORD)	942	2 760	4 000
Póliza de seguros contra daños causados por actos intencionales	200	300	300
Equipo conforme a las NMSO, GGF y gastos de FAOR no relacionados con el personal	285	6 000	6 000
Punto de contacto para la seguridad sobre el terreno de la FAO, Oficial del Programa de seguridad sobre el terreno y dos oficinistas de seguridad	0	480	800
Disposiciones de seguridad en los domicilios	919	718	700
Varios, incluidos el equipo conforme a las NMSO y los GGF de las Oficinas Regionales/Subregionales	0	800	425
Total parcial partidas para seguridad - campo	2 346	11 058	12 225
Guardias de seguridad de la Sede	6 500	7 000	7 000
Servicios de seguridad de la Sede incluida la instalación de barreras de contención de vehículos, películas de protección contra explosiones en las ventanas de la Sede y otros dispositivos varios	0	1 300	200
Total parcial partidas para seguridad - Sede	6 500	8 300	7 200
TOTAL	8 846	19 358	19 425

148. Para financiar los 19,4 millones de dólares EE.UU. que requiere la seguridad en 2006-07, el Director General propone que en el nuevo Capítulo 9, 8,8 millones de dólares EE.UU. procedan de la asignación para seguridad presupuestadas en el PLP 2002-03 y los 10,6 millones de dólares EE.UU. restantes se financien en concepto de aumento excepcional de costos que la Organización se ha visto obligada a asumir. De este modo, se reconoce la obligación de los Miembros de proporcionar de forma colectiva suficientes recursos para disponer de un entorno laboral seguro y se responde asimismo a la petición de numerosos Miembros de proteger la labor principal de la Organización ante el aumento del costo de la seguridad. Se observa en este contexto que la financiación por separado del aumento de los gastos de seguridad se ha convertido en una práctica habitual en algunas otras organizaciones de las Naciones Unidas, tales como las Naciones Unidas y el OIEA.

Proyecto de resolución para su aprobación por la Conferencia

Enmienda al Artículo VI del Reglamento Financiero (Servicios de gastos de seguridad)

LA CONFERENCIA,

Recordando la propuesta del Director General de establecer un Servicio de gastos de seguridad que agrupe en un nuevo capítulo del Programa de Labores y Presupuesto los gastos directamente relacionados con la seguridad de la FAO, sobre el terreno y en la Sede como medio de reforzar el marco financiero existente de planificación, control y rendición de cuentas para mejorar la seguridad del personal y los bienes de la Organización;

Tomando nota en particular, de que el Comité de Finanzas, en su 109º período de sesiones (Roma, 9-13 de mayo de 2005), reconoció la necesidad de una cobertura reforzada y amplia de los gastos de seguridad en un crédito presupuestario único y de flexibilidad financiera mediante un mecanismo de financiación que se pudiera complementar con contribuciones voluntarias, y apoyó la propuesta del Director General de establecer un Servicio de gastos de capital como medio de agrupar todos los gastos de personal y de otro tipo directamente relacionados con la seguridad en la Sede y sobre el terreno en un nuevo Capítulo 9 del Programa de Labores y Presupuesto;

Tomando nota de las deliberaciones de la Reunión Conjunta de los Comités del Programa y de Finanzas, de 11 de mayo de 2005, sobre la propuesta de creación de un Capítulo 9 adicional en el Programa de Labores y Presupuesto y el establecimiento de un Servicio de gastos de seguridad;

Recordando que el Consejo, en su 128º período de sesiones (Roma, 20-25 de junio de 2005), convino en la creación de un nuevo Capítulo 9 del Programa de Labores y Presupuesto y en el establecimiento de un Servicio de gastos de seguridad;

Considerando que el Comité de Finanzas, en su 110º período de sesiones (Roma, 19-23 de septiembre de 2005), y el Comité de Asuntos Constitucionales y Jurídicos, en su 79º período de sesiones (Roma, 11-12 de octubre de 2005), examinaron las propuestas de enmiendas al Artículo VI del Reglamento Financiero;

Tomando nota de que el Consejo, en su 130º período de sesiones (Roma, 16-18 de noviembre de 2005), acordó transmitir a la Conferencia, para su aprobación, las propuestas de enmiendas al Artículo VI del Reglamento Financiero;

Decide:
a.	establecer un Servicio de gastos de seguridad integrado por una cuenta de seguridad y un capítulo presupuestario a parte;
b.	definir y autorizar los gastos de seguridad en el Capítulo 9 del Programa de Labores y Presupuesto, que incluirá las asignaciones y los gastos de personal y de otro tipo relacionados con la seguridad en la Sede y sobre el terreno, con el fin de garantizar que la Organización cumpla las políticas de seguridad de las Naciones Unidas;
c.	establecer una Cuenta de seguridad por medio de la adición del siguiente artículo 6.12 al Reglamento Financiero de la Organización:
6.12. Se establecerá:
a.	una Cuenta de seguridad, que se utilizará para la gestión de actividades que entrañen los siguientes gastos de seguridad:
	i.	gastos en dispositivos de seguridad en la Sede;
	ii.	gastos en dispositivos de seguridad sobre el terreno destinados a garantizar en particular la participación de la Organización en el sistema de gestión de seguridad de las Naciones Unidas y que cumpla las disposiciones relativas a la seguridad sobre el terreno de dicho sistema;
b.	las fuentes de financiación serán las siguientes:
	i.	consignaciones en el Programa Ordinario aprobadas por la Conferencia;
	ii.	contribuciones voluntarias;
c.	los gastos de capital, definidos como gastos cuya vida útil supere el ejercicio financiero de dos años de la FAO y respondan asimismo a la definición de gastos de seguridad establecida en el subpárrafo a) supra, se financiarán con cargo a la Cuenta de seguridad;
d.	el saldo de los fondos del Capítulo 9 del Presupuesto remanente al final de cada período financiero se transferirá a la cuenta de seguridad, para su utilización en un período financiero ulterior“.

Presupuestación de capital

149. La Resolución de la Conferencia 10/2003 estableció un Servicio de gastos de capital como medio sistemático de gestión y financiación de los gastos de capital esenciales, mediante:

la definición y autorización de los gastos de capital en el Capítulo 8 del Programa de Labores y Presupuesto; y
el establecimiento de la cuenta de gastos de capital por medio de la adición de un artículo 6.11 al Reglamento Financiero de la Organización.

150. Las propuestas relativas a los gastos de capital que figuran en el presente PLP se ajustan a las del Plan a Plazo Medio 2006-2011⁸, excepto por lo que respecta a la adición de 2,5 millones de dólares EE.UU. para la implantación del Sistema de gestión de los recursos humanos en el próximo bienio. Ello responde a la opinión del Comité de Finanzas, emitida en su período de sesiones de mayo de 2005, según la cual los sistemas de información administrativa constituyen un elemento fundamental de una Organización eficaz al que se debería conceder importancia independientemente del nivel presupuestario. El desglose de los gastos de capital previstos para los servicios telefónicos, los servicios de datos compartidos, el apoyo a la tecnología de la información para las reuniones y los sistemas de apoyo administrativo se pueden consultar en las descripciones de los programas del Capítulo 8 que figuran en el Anexo I. El Comité de Finanzas⁹ ya ha refrendado el prudente enfoque adoptado por la Secretaría, en cuanto al alcance de los planes elegibles y el nivel de financiación, y el Consejo, en su 127^º período de sesiones celebrado en noviembre de 2004, convino en refrendar las propuestas relativas a los gastos de capital¹⁰.

151. Los planes relativos a los gastos de capital se limitan a los proyectos más indispensables para 2006-07 y el grado en que se puedan ejecutar los planes depende totalmente de los fondos disponibles con cargo al Servicio, cuyo valor previsto es de 9,4 millones de dólares EE.UU. con arreglo a las propuestas de CRC y CNC para el próximo bienio, pero superior en la hipótesis de CR.

152. Las fuentes de financiación de la Cuenta de gastos de capital son la consignación en el Programa Ordinario aprobada por la Conferencia, las contribuciones voluntarias, el cobro a los usuarios del precio de la realización de servicios de inversión de capitales y, excepcionalmente, el saldo no gastado de atrasos destinados a gastos extraordinarios no recurrentes. Más abajo se explican las fuentes de financiación disponibles en 2006-07 en la hipótesis de CRC.

153. Fondos para 2006-07 destinados al Capítulo 8 – 4,5 millones de dólares EE.UU. Se propone destinar un importe de 4,5 millones de dólares EE.UU. al Capítulo 8 para garantizar un flujo inmediato de recursos de la consignación para 2006-07 a la Cuenta de gastos de capital.

154. Remanente de atrasos a 31/12/2005 – 3,9 millones de dólares EE.UU. El Comité de Finanzas, en su 108^º período de sesiones, aceptó la propuesta de arrastrar a la Cuenta de gastos de capital el saldo no gastado, a 31 de diciembre de 2005, en virtud de la Resolución 6/2001 relativa a la utilización de atrasos. El Comité reconoció que numerosas partidas desglosadas en la Resolución 6/2001 correspondían a la definición de gastos de capital y que determinados proyectos originalmente autorizados con cargo a la utilización de atrasos seguirían estando operativos después de 2005. A título de ejemplo, cabe destacar el desarrollo del Sistema de gestión de los recursos humanos (HRMS) y el Sistema de contabilidad sobre el terreno (FAS). En su 127^º período de sesiones celebrado en noviembre de 2004, el Consejo refrendó la recomendación del Comité de Finanzas.

155. Transferencia del presupuesto para 2004-05 al Capítulo 8 – ninguna transferencia prevista. De conformidad con el Artículo 4.5 del Reglamento Financiero, el Comité de Finanzas puede autorizar transferencias entre capítulos presupuestarios, incluido al Capítulo 8. Las estimaciones anteriores de presupuestación de capital en el PPM 2006-2011 y el RPLP 2006-07 preveían que se solicitara una transferencia de 1 millón de dólares EE.UU. al Capítulo 8 en 2004‑05 para el funcionamiento del Servicio en 2006-07. Habida cuenta de las expectativas de plena utilización de la consignación para 2004-05, ya no se prevé una transferencia al Capítulo 8.

156. Transferencias de otros capítulos durante la ejecución en 2006-07- 1 millón de dólares EE.UU. Aunque las fuentes concretas de financiación sólo se pueden determinar durante la ejecución, las opciones podrían incluir cobros directos a las direcciones beneficiarias por los servicios de capital y contribuciones voluntarias.

157. En el siguiente cuadro se resumen las entradas y salidas en la Cuenta de gastos de capital para llegar a un saldo provisional previsto en el Capítulo 8 de 0,3 millones de dólares EE.UU. al final de 2006-07 en condiciones de CRC. En virtud del Artículo 6.11 del Reglamento Financiero, dicho saldo se transferirá a la Cuenta de gastos de capital para su utilización en el ejercicio económico sucesivo.

Movimientos previstos en la Cuenta de gastos de capital (miles de dólares EE.UU.)

	Remanente a 31/12/05	Bienio 2006-07
Entradas previstas
Remanente de atrasos al 31/12/2005	3 900
Transferencia del presupuesto para 2004-05 al Capítulo 8	0
Total de fondos disponibles al 31.12.05 transferidos a 2006-07	3 900	3 900
Consignación para 2006-07 destinada al Capítulo 8		4 500
Transferencias de otros capítulos durante la ejecución		1 000
Adiciones totales en 2006-07 a la Cuenta de gastos de capital		5 500
Total de fondos disponibles en 2006-07		9 400

Gastos de capital previstos
Programa 811 Servicios telefónicos		150
Programa 812 Servicios de datos compartidos		1 545
Programa 813 Apoyo de la TI a las reuniones		1 000
Programa 814 Proyectos de sistemas de información administrativa		6 400
Total de gastos previstos en 2006-07		9 095

Saldo final transferido a la Cuenta de gastos de capital		305

Perspectiva general de los aumentos de los costos

Metodología

158. La metodología utilizada para el cálculo de los aumentos de costos en 2006-07 se rige por los mismos criterios aplicados en bienios anteriores, que fueron aprobados por el Comité de Finanzas, el Consejo y la Conferencia. Tal como se ha indicado en la sección sobre Evaluación de riesgos, los aumentos de los costos de personal, en particular, siguen siendo difíciles de prever a pesar de los sistemas de información complejos utilizados para analizar los costos actuales y cuantificar las tendencias.

159. Como en bienios anteriores, las estimaciones de los aumentos de costos en el PLP se han elaborado tomando como base los ajustes de los costos efectivos que se han registrado en el primer año del bienio en curso y las proyecciones de costos en el horizonte de planificación. Los ajustes financieros resultantes se subdividen en bienalización e inflación.

160. La bienalización refleja los efectos totales en el bienio, que derivan del aumento de los gastos que han tenido lugar o que se materializarán durante el bienio en curso, pero que se realizarán en los 24 meses del período 2006-07. En cuanto tal, la bienalización refleja objetivamente los efectos financieros de los acontecimientos que ya habrán tenido lugar antes de la ejecución del presupuesto de 2006-07. Las consecuencias financieras son fundamentalmente una cuestión de hecho y de aritmética, no una conjetura o planificación a largo plazo.

161. La inflación representa la repercusión que tendrán sobre los gastos correspondientes al bienio 2006-07 los ajustes que se prevé tendrán lugar en diversos momentos durante el próximo bienio. Se resumen a continuación las hipótesis de planificación. Con el fin de asegurar una gestión fiscal prudente y una verificación independiente, se ha hecho uso de pronósticos externos de la Economist Intelligence Unit y datos publicados de órganos de solvencia reconocida como la Comisión de Administración Pública Internacional (CAPI).

Análisis del aumento de los costos

162. En esta sección se presenta un panorama general de los aumentos de costos necesarios para mantener el poder adquisitivo, que se estiman en 47,7 millones de dólares EE.UU. para el bienio 2006-07 en la hipótesis de CRC, deducidos los ingresos¹¹. Ello corresponde a una tasa bienal de aumento de los costos del 5,7 por ciento del Programa de Labores (que equivale a un 3,7 por ciento de aumento anual), o del 6,3 por ciento del presupuesto neto total ¹².

163. Las proyecciones de los incrementos de costos han crecido en 2,0 millones de dólares EE.UU. con respecto a las estimaciones del RPLP.

Esto se debe en parte a la información actualizada disponible, en particular acerca de las últimas valoraciones actuariales relativas a las prestaciones después del cese en el servicio (incluidas las prestaciones médicas) realizadas tras la petición del Comité de Finanzas¹³ de que se proporcionara información más actualizada. Esto llevó a la FAO a pedir a las actuarios que en mayo de 2005 proporcionaran las cifras actualizadas de los costos del servicio, al haberse debilitado el dólar EE.UU. desde la última valoración.
Otros ajustes derivan de la aplicación de aumentos de costos a los componentes relacionados y no relacionados con el personal propuesto para el bienio 2006-07. Aunque en el RPLP se adoptó la hipótesis de que los componentes de los costos serían los mismos que en el PLP de 2004-05, las variaciones entre el presupuesto actual y el PLP para 2006-07 por lo que respecta a la proporción de personal y la distribución de los puestos entre los distintos destinos determinan una modificación de los cálculos del aumento de costos.

164. El nivel considerable de incrementos de costos que se requiere para mantener el poder adquisitivo en 2006-07 obedece principalmente a la escalada de costos que ya se ha producido durante el bienio, que se refleja en el cuadro infra en la columna correspondiente a la bienalización. A fin de mitigar las consecuencias financieras de los aumentos de costos, la Organización ha utilizado las cifras más bajas posibles en la gama de hipótesis sobre la inflación futura. Esto comporta un riesgo moderado de subestimación de los cálculos globales de los aumentos de costos, en particular con respecto a los sueldos del personal profesional, la remuneración pensionable, los gastos médicos totales y en particular los costos corrientes del servicio correspondiente al seguro médico después del cese en el servicio (ASMC), así como los costos futuros de determinados bienes y servicios.

Resumen de los incrementos de los costos en la hipótesis de CRC (millones de $EE.UU.)

	[ERROR: NO es TRANSLATION for (PWB 2004-05 Programme Base)]	[ERROR: NO es TRANSLATION for (Biennalization )]	[ERROR: NO es TRANSLATION for (Inflation)]	[ERROR: NO es TRANSLATION for (Lapse Factor)]	[ERROR: NO es TRANSLATION for (Total Cost Increases for 2006-07)]	[ERROR: NO es TRANSLATION for (2006-07 ZRG Budget after Cost Increases)]
[ERROR: NO es TRANSLATION for (Personnel Services:)]
[ERROR: NO es TRANSLATION for (Salaries, Pension Fund Contributions and Allowances)]	550,8	22,8	15,8	(1,5)	37,1	588,0
[ERROR: NO es TRANSLATION for (After Service Medical)]	10,3	2,3	0,7	0,0	3,0	13,2
[ERROR: NO es TRANSLATION for (Other After Service Benefits)]	16,8	2,0	1,0	0,0	3,0	19,8
[ERROR: NO es TRANSLATION for (Total Personnel Services)]	577,9	27,1	17,6	(1,6)	43,1	621,0
[ERROR: NO es TRANSLATION for (Total Goods and Services)]	284,7	0,0	6,5		6,4	291,2
[ERROR: NO es TRANSLATION for (Programme of Work)]	862,7	27,1	24,0	(1,6)	49,5	912,2
[ERROR: NO es TRANSLATION for (Less income)]	(103,0)	(0,3)	(1,5)		(1,8)	(104,8)
[ERROR: NO es TRANSLATION for (Net budget and additional requirements)]	759,7	26,9	22,5	(1,6)	47,7	807,5

165. A continuación se explican las causas de los aumentos más importantes así como los supuestos en que se basan, por voz principal de costo.

Servicios de personal
166. Los servicios de personal comprenden todos los costos relativos a personal, incluidos sueldos, aportaciones al fondo de pensiones, prestaciones familiares, seguridad social y otros derechos relacionados con el personal, así como prestaciones después del cese en el servicio, tanto para el personal profesional como de servicios generales¹⁴. Los aumentos de costos de servicios de personal son exclusivamente los que derivan del sistema común de las Naciones Unidas, según han sido revisados por la CAPI y aprobados por la Asamblea General de las Naciones Unidas.

167. Para los servicios de personal se estima un incremento de 7,5 por ciento con respecto al bienio anterior (4,8 por ciento anual), correspondiéndoles 43,1 millones de dólares EE.UU. (87 por ciento) del total de 49,5 millones de dólares EE.UU. de los incrementos de costos en el Programa de Labores para 2006-07. A su vez esto se debe principalmente al efecto del ajuste de los costos de personal que se están produciendo en el bienio en curso, lo que se refleja en la bienalización.

168. La bienalización corresponde a 26,9 millones de dólares EE.UU. del aumento total de costos en el presupuesto neto, debido principalmente a una presupuestación insuficiente de las tasas de costos unitarios de personal en el bienio en curso¹⁵ que derivan de:

el aumento de unos 5,2 millones de dólares EE.UU. en concepto de pasivo relativo al personal, debido a un cambio en la metodología de valoración actuarial al 31 de diciembre de 2003 (4,2 millones de dólares EE.UU. de esta cantidad no se previeron ni se presupuestaron);
el aumento de la parte de las primas del Plan básico de seguro médico que corresponde pagar a la Organización, presupuestado en un 12 por ciento por año, frente a un incremento efectivo de alrededor del 15 por ciento tanto en 2004 como en 2005; esto determinó un aumento efectivo del 20 por ciento de la parte correspondiente a la Organización en 2004 teniendo en cuenta el límite máximo de las primas pagaderas por el personal;
los incrementos correspondientes al subsidio de educación y el derecho de viaje; y
los efectos de la debilitación del dólar con respecto a las monedas locales en las oficinas descentralizadas.

169. Por lo que respecta a la inflación, para los costos de los servicios de personal se prevé un incremento total de 16,1 millones de dólares EE.UU. tomando como base las estimaciones relativas a los distintos componentes, en particular:

para la remuneración del personal de Servicios Generales de la Sede, un incremento del 2 por ciento tanto en 2006 como en 2007, nivel ligeramente inferior al pronóstico de la Economist Intelligence Unit (EIU) para el índice de sueldos nominales italianos en 2006 (2,4 por ciento) y 2007 (2,3 por ciento);
para los sueldos del personal profesional de la Sede, 1,6 por ciento tanto en 2006 como en 2007, nivel ligeramente inferior al del índice de precios al consumidor calculado para Italia en 2006 (1,9 por ciento) y 2007 (1,8 por ciento); y
un promedio de factores como los índices de inflación, las previsiones del tipo de cambio y la evolución reciente de los aumentos, aplicados a los costos de personal en otros destinos.

170. En lo que respecta a la remuneración pensionable se ha aplicado una tasa algo menor que el índice medio de sueldos nominales previsto por la EIU para Estados Unidos en 2006 y 2007, el 2 por ciento respectivamente para cada año. Asimismo se ha tomado en cuenta el aumento general de 4,42 por ciento aplicado en septiembre de 2004 en la escala de remuneraciones pensionables del personal de la categoría profesional y categorías superiores.

171. Tras la pronunciada subida que registraron en el bienio en curso se prevé una deceleración de los aumentos de los costos del Plan básico de seguro médico en el próximo bienio, con un 11 por ciento de inflación anual. El contrato relativo al plan médico finalizará en 2006 y, en el proceso de licitación, se espera aplicar medidas de contención de costos. Se observa, no obstante, que la inflación médica va en aumento y afecta a la mayoría de los organismos de las Naciones Unidas en Europa, siendo inciertas las perspectivas de mejora.

172. En cuanto a la financiación de las prestaciones para el personal después del cese en el servicio, incluido el ASMC, se ha presupuestado un incremento de costos de 1,7 millones de dólares EE.UU. con respecto al nivel determinado por la valoración actuarial del 31 de diciembre de 2003. Esto se ha establecido tras una actualización realizada por el Actuario en junio de 2005 para reflejar las oscilaciones de los tipos de cambio euro-dólar EE.UU. Dicho costo adicional se incluye ahora en las estimaciones mencionadas y explica en gran parte el crecimiento de los aumentos de costos relativos al personal con respecto al RPLP.

173. Por último, el presupuesto no incluye consignación alguna para el ajuste de las monedas locales con respecto al dólar EE.UU. en las oficinas descentralizadas, lo que implica esencialmente que el tipo de cambio registrado en 2004 y 2005 se considera una hipótesis razonable para el próximo bienio.

Bienes y servicios
174. Esta voz de gastos incluye Otros recursos humanos, Viajes, Gastos generales de funcionamiento, y Mobiliario, equipo y vehículos, y se estima que su incremento total en el bienio será de 2,1 por ciento a causa de la inflación (equivalente a 1,4 por ciento anual).

175. Se estima que la voz Otros recursos humanos, que comprende recursos humanos distintos del personal en la forma de asistencia, consultores y contratos temporales, aumentará globalmente en un 2,4 por ciento en el bienio debido a la inflación (1,6 por ciento anual). El cálculo se basa en el promedio ponderado del aumento estimado de sueldos nominales italianos aplicado a los gastos basados en la Sede, así como en el índice de precios al consumidor de los bienes y servicios. Para los gastos descentralizados se estima un aumento aun menor.

176. Se prevé que los costos de viaje aumentarán en un 0,9 por ciento para el bienio, teniendo en cuenta el bajo nivel de aumentos en las tarifas aéreas y las dietas y suponiendo que se apliquen las medidas de contención de costos mencionadas en Eficiencias y mejoras en la productividad. El incremento inflacionario de 1 por ciento en los gastos generales de funcionamiento se ha calculado sobre la base del IPC italiano aplicado a los gastos basados en la Sede y de unas tasas de inflación inferiores para la parte restante de gastos, con un factor de aumento de costos más elevado a fin de tomar en cuenta la subida particularmente pronunciada del costo de ciertos servicios en Italia, como la electricidad. En la voz Mobiliario equipo y vehículos se ha supuesto que la mayor parte de los gastos se efectuarán con arreglo a mecanismos de licitación internacional, por lo cual se considera más apropiada la tasa de inflación de los Estados Unidos.

177. En su período de sesiones de septiembre de 2005 el Comité de Finanzas examinará varias opciones para financiar la amortización del seguro médico después del cese del servicio. Dicha financiación no forma parte del Programa de Labores actual de la Organización ni del propuesto para 2006-2007.

Coeficiente de descuento por vacantes

178. El coeficiente de descuento por vacantes consiste en una reducción de la partida presupuestaria para el costo estimado de los puestos de plantilla a fin de tener en cuenta que algunos de ellos estarán vacantes durante algún tiempo como consecuencia de movimientos de personal. La metodología del coeficiente de descuento por vacantes aprobada por el Consejo en su 107º período de sesiones para su aplicación a partir del presupuesto de 1996-97 se ha aplicado sistemáticamente desde entonces a todos los presupuestos, y se ha vuelto a aplicar al Programa de Labores y Presupuesto para 2006-07.

179. De acuerdo con esta metodología, en el presupuesto del programa se han incluido los costos de varios puestos nuevos únicamente para una parte del próximo bienio en los casos en que se prevé que estarán ocupados por un período inferior al bienio completo.

180. La metodología adoptada para los puestos actuales se basa en tres factores:

tasas de movimiento de personal, calculadas según los ceses en el servicio;
plazos habituales para la contratación; y
el grado en que se prevén los ceses, de manera que puedan también preverse las medidas de contratación y reducirse por lo tanto el tiempo real para cubrir la vacante.

181. De acuerdo con la metodología establecida, se ha aplicado un promedio rotatorio de cinco años (es decir, de 2000 a 2004 inclusive) para calcular las tasas de movimiento de personal. Esto arroja una tasa media de rotación del 7,28 por ciento para el personal profesional y del 6,24 por ciento para el de Servicios Generales. En comparación con el promedio rotatorio de cinco años utilizado en el PLP para 2004-05, la tasa de movimiento ha descendido en un 0,43 por ciento para los profesionales (cuyo número disminuyó por debajo de sus niveles anteriores en 2003 y 2004) y sólo ha registrado un ligero incremento, de 0,07 por ciento, para el personal de Servicios Generales.

182. En la actualidad, los plazos habituales para la contratación son los siguientes: personal profesional - 42 semanas o 0,81 años; y personal de Servicios Generales - 25 semanas o 0,48 años.

183. La amplitud de los ceses que pueden preverse se deriva de un estudio de las razones para el cese, cuyos resultados se resumen a continuación.

Grado en que pueden preverse medidas de contratación

	Profesionales		Servicios Generales
Categoría de ceses en el servicio	(% de plantilla)	Nº de semanas previstas	(% de plantilla)	Nº de semanas previstas
Ceses en el servicio previstos (p. ej. ceses obligatorios)	36%	42 semanas o más	24%	25 semanas
Ceses previstos por un período limitado (p. ej. renuncias con notificación)	54%	12 semanas	56%	8 semanas
Ceses en el servicio imprevistos	10%	0 semanas	20%	0 semanas

184. Aplicando estos resultados se ha calculado para 2006-07 un coeficiente de descuento por vacantes de 2,83 por ciento para los costos del personal profesional y 1,75 por ciento para el de Servicios Generales, lo que se traduce en una reducción correspondiente del presupuesto para costos de personal.

185. Se observa que una técnica destinada a reducir estadísticamente el costo del establecimiento de la dotación de personal tiene ciertas ventajas en dependencias grandes de la FAO, que pueden manejarse con una vacante en espera de que el puesto se ocupe. Sin embargo, la experiencia de la aplicación del coeficiente de descuento por vacantes ha demostrado, a través de los años, que las dependencias más pequeñas no están en condiciones de “absorber” los ahorros presupuestarios impuestos por dicho coeficiente, y que la técnica se traduce en estos casos en una subpresupuestación estructural. En un período de sesiones futuro del Comité de Finanzas la Secretaría propondrá un perfeccionamiento de esta metodología.

Análisis financiero del Fondo General y los fondos conexos y proyecto de resolución de la Conferencia sobre Ingresos diversos correspondiente

186. El Fondo General y los fondos conexos comprenden tres elementos distintos que en conjunto caracterizan la salud financiera de la Organización:

el más importante de ellos es el Fondo General, que refleja el resultado histórico acumulado de todas las cantidades recibidas en concepto de cuotas asignadas de los Miembros, de Ingresos diversos e ingresos de otro tipo contrarrestados por los gastos acumulados en la ejecución del Programa de Labores;
el Fondo de Operaciones (FO), que se autoriza en la cuantía de 25 millones de dólares EE.UU., y cuya finalidad principal es adelantar dinero al Fondo General para financiar los gastos en espera de recibir las cuotas asignadas para el presupuesto. El FO puede utilizarse también para financiar operaciones de emergencia no contempladas en el presupuesto;
la Cuenta Especial de Reserva (CER), que se autoriza en la cuantía del 5 por ciento del presupuesto de trabajo efectivo (actualmente 37,5 millones de dólares EE.UU.). Su finalidad principal es proteger el Programa de Labores de los efectos de los costos extraordinarios no presupuestados que derivan de fluctuaciones de cambio negativas y de tendencias inflacionarias no presupuestas. La CER puede también anticipar dinero al FO en condiciones de restitución.

187. El desglose del Fondo General y los fondos conexos al 31 de diciembre de 2003 (es decir, desde la última comprobación de cuentas disponible), se resume como sigue:

Situación del capital del Fondo General y los fondos conexos al 31 de diciembre de 2003

	Millones de dólares EE.UU.
Saldo del Fondo General/(Déficit acumulado)	(90,1)
Fondo de Operaciones	25,2
Cuenta Especial de Reserva	23,0
Saldos totales de reservas y fondos/(Déficit) a 31 de diciembre de 2003	(41,9)

188. El déficit considerable acumulado en el Fondo General al 31 de diciembre de 2003 puede explicarse en gran parte por los motivos siguientes:

el tratamiento de los atrasos de cuotas asignadas de los Miembros; y
el reconocimiento de los costos de seguro médico después del cese en el servicio (ASMC) en las cuentas de la Organización.

189. En las cuentas no figuran los pagos de cuotas asignadas pendientes. No obstante, el déficit acumulado de 90,1 millones de dólares EE.UU. al 31 de diciembre de 2003¹⁶ se ha cubierto con los atrasos pendientes de cuotas asignadas de los Miembros, que ascendían a 97,7 millones de dólares en la misma fecha.

190. La política contable de la Organización respecto del ASMC es análoga a la de las normas internacionales de contabilidad y la política de algunas otras organizaciones de las Naciones Unidas. Al mismo tiempo, es más cautelosa que la política adoptada actualmente por las propias Naciones Unidas y varios otros organismos, como reconoció el Consejo.¹⁷. Por ejemplo, en las Naciones Unidas se reconoce el pasivo del ASMC sólo en la medida de los pagos efectivamente realizados en cada bienio a la jubilación o cese en el servicio del personal. No obstante, esta cuestión es actualmente objeto de examen con la asistencia de una empresa de actuarios reconocida, para ver cómo puede ajustarse a la práctica mejor.

191. En el caso de la FAO, desde 1998 los órganos rectores han aprobado los criterios siguientes:

los gastos de servicios ordinarios, conforme se determinan en la valoración actuarial, se planifican en el presupuesto ordinario y se contabilizan en las cuentas; y
por lo que respecta al ASMC, los pasivos no contabilizados relativos a servicios prestados en el pasado, determinados por la valoración actuarial, se amortizan a lo largo de 30 años.

192. El déficit acumulado al 31 de diciembre de 2003 incluye los gastos de amortización del ASMC, que ascienden a 49,5 millones de dólares EE.UU. y no están financiados y que, por tanto, han aumentado en esa cantidad el déficit acumulado. No obstante, al 31 de diciembre de 2003, el pasivo de la ASMC todavía no contabilizado ascendía a 202,9 millones de dólares EE.UU. Si bien las aclaraciones expuestas proporcionan una justificación del saldo deficitario acumulado en el Fondo General al 31 de diciembre de 2003, la dificultad es real. El déficit acumulado aumentará en 2004-05 y continuará aumentando a no ser que se adopten nuevas medidas.

193. La Conferencia aprobó fondos adicionales por valor de 14,1 millones de dólares EE.UU. en 2004-05 para el ASMC de 2003, y el Comité de Finanzas y el Consejo fueron informados sucesivamente en 2004 y 2005 de que, según el informe actuarial más reciente, sería necesario aumentar considerablemente la financiación actual para cubrir el pasivo de la ASMC. El resultado de la última valoración al 31 de diciembre de 2004, realizada por el actuario a principios de agosto de 2005, revela que la amortización del ASMC para el bienio 2006-07, durante el período original de amortización de 30 años que comenzó en 1998, asciende a 40,8 millones de dólares EE.UU. En documento aparte se presentan a los órganos rectores opciones para hacer frente a la financiación del pasivo de la ASMC¹⁸.

194. Se ha informado también a los órganos rectores¹⁹, asunto respecto del cual el Consejo ha manifestado su preocupación²⁰, de que los retrasos en la recepción de las cuotas asignadas agravarán la situación de liquidez del Fondo General, y será por tanto necesario anticipar de forma más frecuente y constante dinero al Fondo General del FO y la CER. Será necesario también obtener préstamos externos en 2005, a no ser que se reciban considerables cuotas de contribución de los Miembros en fecha más temprana de lo que se recibieron en 2004.

195. Por consiguiente, la Organización debe buscar soluciones para invertir la tendencia a aumentar el déficit acumulado en el Fondo General, o al menos para estabilizarla, y mejorar la situación de liquidez. Una solución parcial se refiere al tratamiento de la partida de Ingresos diversos para llegar a la asignación de cuotas de contribución al presupuesto bienal.

196. De conformidad con el Artículo 7.4 del Reglamento Financiero, se calcularán los Ingresos diversos para cada ejercicio económico. En cada Programa de Labores y Presupuesto se presentan tales estimaciones, y en el cuadro que figura a continuación se exponen las cantidades presentadas durante los pasados tres bienios:

Ingresos varios

Descripción	2000-01	2002-03	2004-05
Alquiler de instalaciones de conferencia y oficina	196	100	100
Ingresos procedentes de inversiones	4 000	4 500	4 500
Menos descuentos por pagar	(1 200)	(600)	(600)
Caducidad de pasivo acumulado	3 700	2 500	5 000
Cuotas de nuevos Estados Miembros/Miembros Asociados	100	100	100
Ingresos varios	100	95	95
TOTAL DE LOS INGRESOS DIVERSOS PREVISTOS	6 896	6 695	9 195

197. De conformidad con el Artículo 5.2a), se ajustará el importe de las cuotas asignadas a los Estados Miembros y Miembros Asociados para cada ejercicio económico habida cuenta de los Ingresos diversos previstos para el ejercicio económico a que se refiera la cuota que se trata de determinar. En consecuencia, al determinar las cuotas asignadas de los Miembros, en la resolución sobre la consignación presupuestaria se hace una deducción para los Ingresos diversos estimados en el Programa de Labores y Presupuesto.

198. Es conveniente recordar los motivos de este tratamiento de los Ingresos diversos. En virtud del Artículo 7.4 del Reglamento Financiero, si los Ingresos diversos .... difieren de la suma calculada, su exceso o defecto pasará a formar parte del superávit o déficit de ese ejercicio económico. Además, con arreglo al Artículo 6.1d) del Reglamento Financiero, todo superávit en efectivo que quede en el Fondo General al cerrarse un ejercicio económico se repartirá entre los Estados Miembros. Por consiguiente, la práctica de calcular los Ingresos diversos tiene por objeto prever el superávit probable en el Fondo General al final del bienio. Suponiendo que se ejecute plenamente el Programa de Labores, la deducción de los Ingresos diversos de las cuotas sirve para evitar la necesidad de aumentar las cuotas en la porción que habría de distribuirse de todos modos a los Miembros después del ciclo de ejecución.

199. De hecho, los órganos rectores han reconocido ya el riesgo de este planteamiento en el caso de que no se cumpla la previsión de los Ingresos diversos, con el consiguiente efecto perjudicial en la realización del Programa de Labores. Por esta razón"el Consejo pidió al Director General que preparara estimaciones moderadas de los Ingresos diversos para determinar la cuantía de las cuotas de los Estados Miembros"”²¹.

200. Para 2006-07, los Ingresos diversos se estiman en 6 millones de dólares EE.UU. (3,2 millones de dólares EE.UU. de caducidad de pasivo acumulado, 2,5 millones de dólares EE.UU. de ingresos de inversiones, y 0,3 millones de dólares EE.UU. de varios), lo que supone una cuantía inferior al 1 por ciento de la consignación propuesta. Esta estimación se basa en parte en los ingresos diversos reales o proyectados para 2004-05 por una cuantía de 7 millones de dólares EE.UU., que es 2 millones de dólares EE.UU. menos que la deducción de las cuotas de los Miembros.

201. La realidad actual es que la Organización ha acumulado un déficit grande y creciente en el Fondo General. Por consiguiente, no se consideran válidas las condiciones para reducir las cuotas asignadas a una cifra que sea inferior a las consignaciones netas, en la hipótesis de que la Organización obtenga un superávit de efectivo. A la luz de tales circunstancias, una gestión fiscal prudente financiaría plenamente las consignaciones netas.

202. La Secretaría propone que los órganos rectores financien plenamente la consignación neta a partir de 2006-07 suspendiendo temporalmente la aplicación del Artículo 5.2 a) del Reglamento Financiero), que estipula que se realicen ajustes en las cuotas asignadas respecto de los Ingresos diversos estimados, hasta cuando el Fondo General disponga de un superávit en efectivo para su distribución entre los Estados Miembros, de conformidad con el Artículo 6.1b) del Reglamento Financiero. Como señaló el Consejo, esto no sentaría precedente en el sistema de las Naciones Unidas, ya que en el caso de la OIT y la UNESCO, los Estados Miembros financian plenamente el presupuesto.

203. Se presenta un proyecto de resolución en este sentido para su examen por la Conferencia.

Proyecto de resolución para su aprobación por la Conferencia

Ingresos diversos

LA CONFERENCIA,

Habida cuenta de que el Comité de Finanzas reiteró en su 109º período de sesiones (Roma, 9-13 de mayo de 2005) su preocupación por el déficit acumulado en aumento en el Fondo General y por la complicada situación de liquidez de la Organización;

Habida cuenta en particular de que el Comité de Finanzas examinó, en dicho período de sesiones, la propuesta del Director General de que, a fin de hacer frente a las dificultades de liquidez en el Fondo General, a la hora de asignar las cuotas de los Estados Miembros no se deben realizar deducciones por razón de los Ingresos diversos estimados del periodo financiero para el que se asignan las cuotas, hasta que la situación financiera y de liquidez de la Organización vuelva a una situación más firme, y acordó transmitir dicha propuesta al Consejo;

Habida cuenta de las deliberaciones de la reunión conjunta de los Comités del Programa y de Finanzas de 11 de mayo de 2005 en la que se informó acerca de la justificación de la propuesta del Director General de exigir a los Estados Miembros que paguen las cuotas asignadas sin que se deduzcan los Ingresos diversos;

Recordando que el Consejo, en su 128º período de sesiones (Roma, 20-25 de junio de 2005), al abordar directamente los riesgos financieros derivados de las dificultades de liquidez de la FAO, estudió la propuesta de exigir a los Estados Miembros que paguen las cuotas asignadas sin deducir los Ingresos diversos tal como indicó el Comité de Finanzas, y acordó recibir propuestas más específicas en el PLP completo;

Recordando adicionalmente que el Consejo, en su 129º período de sesiones (Roma, 16-18 de noviembre de 2005),....;

Decide, no obstante lo previsto en el Artículo 5.2 a) del Reglamento Financiero, que no deberán realizarse deducciones para la asignación de las cuotas por razón de los Ingresos diversos, hasta que el Fondo General no alcance un superávit en efectivo.

Financiación del presupuesto

204. En el cuadro que figura a continuación se ofrece una visión de conjunto de la financiación del presupuesto de 2006-07 en el marco de las cuatro hipótesis de recursos solicitadas por el Consejo, incluido el CR superior, ²²que abarca al Suplemento.

205. Si bien la financiación de la amortización del seguro médico después del cese en el servicio no guarda relación con el Programa de Trabajo de 2006-07, la Conferencia, en su 32º período de sesiones de 2003, abordó este tema como parte de la resolución sobre consignaciones. Además, aprobó una asignación adicional de cuotas de 14,1 millones de dólares para 2004-05.

206. Con el método de las cuotas en dos monedas aprobado en la Resolución 11/2003²³, las contribuciones al presupuesto se pagarán en dólares EE.UU. y en euros, como se muestra en las casillas sombreadas del cuadro siguiente, con un porcentaje del 46 por ciento pagadero en dólares EE.UU. y del 54 por ciento en euros al tipo presupuestario correspondiente al bienio de 2006-07. La Secretaría ha recomendado al Comité de Finanzas que la financiación de la amortización del ASMC decidida por los Miembros se haga tanto en dólares EE.UU. como en euros en las proporciones recomendadas en el estudio sobre el activo y el pasivo, es decir el 40 por ciento en dólares EE.UU. y el 60 por ciento en euros, al tipo presupuestario correspondiente al bienio de 2006-07.

207. Cabe recordar que las contribuciones en euros y dólares EE.UU. no varían con arreglo a los diferentes supuestos de tipo de cambio. No obstante, con fines de información, las cuotas que figuran en el cuadro siguiente también se expresan en dólares EE.UU., que es la moneda funcional de la Organización a efectos contables. Para 2006-07 se propone un tipo presupuestario de 1 euro = 1,19 dólares EE.UU., que era el tipo de cambio al contado a comienzos de julio de 2005 cuando se estaba ultimando el PLP. El tipo presupuestario aprobado para 2004-05 fue también de 1 euro = 1,19 dólares EE.UU.

Cuantía y financiación del presupuesto (con arreglo a la hipótesis de 1 euro = 1,19 dólares EE.UU.)

	PLP 2006-07 con CNC	PLP 2006-07 con CRC	PLP 2006-07 con CR	PLP 2006-07 CRS
Consignación presupuestaria (todos los montos en millones)
Consignación aprobada para 2004-05 (US$)	749,1	749,1	749,1	749,1
Cambios en el Programa ($EE.UU.)	(44,6)	0,0	30,9	69,9
Consignación a los costos de 2004-05 ($EE.UU.)	704,5	749,1	780,0	819,0
Incremento en gastos de seguridad ($EE.UU.)	0,0	10,6	10,6	10,6
Otros incrementos en los gastos ($EE.UU.)	44,6	47,7	50,1	52,6
Consignación a los costos de 2006-07 ($EE.UU.)	749,1	807,4	840,7	882,2
Evaluaciones de las consignaciones debidas en $EE.UU. (46%)	344,6	371,4	386,7	405,8
Evaluaciones de las consignaciones debidas en euros (54%), calculadas según el tipo de cambio presupuestario de 2006-07 de 1 euro = 1,19 dólares EE.UU.	339,9	366,4	381,5	400,3

Asistencia médica después del cese en el servicio (todos los montos en millones)
Financiación para la amortización del ASMC para 2006-07 ($EE.UU.)		14,1
Cuotas del ASMC debidas en $EE.UU. (40%)		5,6
Cuotas del ASMC debidas en euros (60%), calculadas según el tipo de cambio presupuestario de 2006-07 de 1 € = 1.19 $EE.UU.		7,1

Nota: En el marco del nivel presupuestario de CNC, se propone que los gastos de seguridad de la Organización se financien dentro de los límites del presupuesto de 2002-03 (es decir, de 8,8 millones de dólares EE.UU.).

Proyecto de resolución para su aprobación por la Conferencia

Consignaciones presupuestarias para 2006-07

LA CONFERENCIA,

Habiendo examinado el Programa de Labores y Presupuesto presentado por el Director General

1.	Aprueba una consignación presupuestaria neta total de 840 725 000 dólares EE.UU. para el ejercicio económico de 2006-07 y aprueba el Programa de Labores propuesto por el Director General para 2006-07 como sigue

	a.	Los créditos se consignan para los fines siguientes:
			US$
		Capítulo 1: Política y dirección generales	65 036 000
		Capítulo 2: Programas técnicos y económicos	368 235 000
		Capítulo 3: Cooperación y asociaciones	163 675 000
		Capítulo 4: Programa de Cooperación Técnica	109 486 000
		Capítulo 5: Servicios de apoyo	60 945 000
		Capítulo 6: Servicios comunes	43 469 000
		Capítulo 7: Imprevistos	600 000
		Capítulo 8: Gastos de capital	8 835 000
		Capítulo 9: Gastos de seguridad	20 444 000
		Consignación total (neta)	840 725 000
		Capítulo 10: Transferencia al Fondo de Nivelación de Impuestos	86 043 000
		Consignación total (bruta)	926 768 000

	b.	Las consignaciones (brutas) aprobadas en el párrafo a) anterior, más una cantidad de 14 100 000 dólares EE.UU. para financiar la amortización de la Asistencia médica después del cese en el servicio, se financiarán mediante la asignación de cuotas a los Estados Miembros, resultando así un presupuesto de cuotas de 940 868 000 dólares EE.UU. para los Estados Miembros.

	c.	Al establecer los importes efectivos de las cuotas que han de pagar los distintos Estados Miembros, la de cada uno de ellos se reducirá en la cantidad que figure en su haber en el Fondo de Nivelación de Impuestos, con la salvedad de que el haber de un Estado Miembro que perciba impuestos sobre los sueldos, emolumentos e indemnizaciones cobrados de la FAO por funcionarios, se reducirá en los importes estimados de los impuestos que reembolse la FAO al funcionario. Se ha retenido a tal efecto la suma estimada de 5 900 000 dólares EE.UU.

	d.	Las cuotas que correspondan a los Estados Miembros en 2006 y 2007 se pagarán de conformidad con la escala que apruebe la Conferencia en su 33º período de sesiones; dichas cuotas, una vez deducida la cantidad que figura en el haber de los Estados Miembros en el Fondo de Nivelación de Impuestos, arrojan un total neto pagadero de 860 725 000 dólares EE.UU.

	e.	Las cuotas se establecerán en dólares EE.UU. y en euros como sigue: 398 274 000 dólares EE.UU. y 388 615 000 euros, que representan aproximadamente el 46 por ciento en dólares EE.UU. y el 54 por ciento en euros para la consignación presupuestaria y el 40 por ciento en dólares EE.UU. y el 60 por ciento en euros para el seguro médico después del cese en el servicio.

	f.	Las consignaciones expuestas se han calculado al tipo de 1 euro = 1,19 dólares EE.UU.

⁸ CL 127/7 párrs. 624-645.

⁹ CL 127/15, párr. 79.

¹⁰ CL 127/REP, párr. 54.

¹¹ La bienalización y la inflación incluyen ajustes en el costo unitario del reembolso de los gastos de personal, reflejado bajo ingresos, que ascienden a 1,8 millones de dólares EE.UU.

¹² La reducción global efectiva de recursos en la hipótesis de CNC se deriva aplicando el aumento bienal de costos del 6,3 por ciento a la base del programa de labores reducido que se requiere para mantener una cuantía neta total del presupuesto de 749,1 millones de dólares EE.UU. Esto determina una reducción efectiva de recursos de aproximadamente 44,6 millones de dólares EE.UU.

¹³ CL 128/13, pár. 48

¹⁴ El documento FC 108/11b) contiene una descripción detallada de los distintos subsidios y prestaciones otorgados al personal de contratación internacional y local.

¹⁵ FC 110/2, párrs. 4-5.

¹⁶ Ello incluye el efecto del saldo de gastos una tantum autorizados por la Conferencia con cargo a los pagos de atrasos del principal contribuyente (41,4 millones de dólares EE.UU.).

¹⁷ CL 128/REP, párr. 103.

¹⁸ FC 110/16.

¹⁹ FC 109/4, FC 110/3.

²⁰ CL 128/REP, párr. 93.

²¹ CL 91/REP, párr. 278.

²² Crecimiento real superior (CRS).

²³ Los resultados del sistema de pago de las cuotas en dos monedas se describen con mayor detenimiento en C 2005/16.