FC 110/2


财政委员会

第一一0届会议

2005年9月19 - 23日,罗马

2004-05两年度计划和预算转拨

要 点

预计2004-05年7.491亿美元的拨款将得到全部利用。

2004-05年执行情况主要受到暂扣资金的影响,包括:

· 预测的工作人员费用有重大的不利变动,目前预计本两年度为1530万美元;

· 未列入预算的保安拨款,目前估计为280万美元。

按照财务条例第4.5(b)条款,请委员会授权从预算第1、2、5章向第3章(420万美元)和第6章(180万美元)进行转拨。应指出,这些转拨符合向委员会2005年5月的会议提交的初步预测。

还请委员会批准根据6/2001号决议从未承诺的拖欠款资金中拨出280万美元,用于2004-05年未列入预算的保安支出。

为了使资本支出基金有效运作,并根据2006-11年中期计划以及2006-07年工作计划和预算中提出的供资计划,还请委员会授权根据6/2001号决议将2005年12月31日未利用的拖欠款资源的余额转拨给资本支出基金。

引 言

1. 关于2004-05年预算拨款的大会第7/2003号决议批准了7.491亿美元的预算,财务条例第4.1(a)条款授权总干事在表决批准的数额内承担义务。财务条例第4.5(b)条款要求从一章到另一章的转拨由财政委员会批准。本文件提供2004-05年预计的各章转拨的最新估计数,供财政委员会批准。

整个两年度预测

2. 财政委员会在2005年5月第一O九届会议上审查了关于预算执行情况和计划及预算转拨的第38次年度报告1,该报告随后由2005年6月举行的理事会第一二八届会议核准。该文件初步指出了本两年度各预算章节之间的转拨将需要从第1、2和5章向第3章(550万美元)和第6章(65万美元)转拨。委员会认识到,转拨的正式要求将根据最新情况提交2005年9月举行的会议。

3. 委员会注意到,两年度的执行情况受到了预测的人员费用大量不利变动的影响,这些费用估计为1600万美元。造成不利变动的主要因素包括下放办事处当地货币兑美元坚挺的影响、与职员有关的债务精算估值的方法改变以及职员医疗保险投保资金的增加。2004-05年期间出现的其它未列入预算的主要支出涉及保安费用,估计本两年度大约为200万美元。

人员费用变动

4. 自向财政委员会2005年5月的会议报告以来,主要由于最近美元坚挺,预测的人员费用不利变动从1760万美元略降至1530万美元。

5. 尽管有先进的预测技术,但人员费用变动仍然是计划执行的一个风险,因为例如,难以预测各职员类别的准确影响和数额。2005年6月理事会第一二八届会议认识到预测的人员费用大量不利变动的负面影响,将需要削减已经规划的计划。理事会获悉,为了部分解决这些困难,本组织正在改变职员离职后债务的精算估值时间及范围,以便使预算的费用与实际费用更好地吻合。可采取进一步的措施,但需要领导机构批准。

保安经费

6. 目前估计未列入预算的保安费用为280万美元。以前已经报告的数额增加80万美元的主要原因是区域和分区域办事处未预见的最低可行保安标准要求。由于未预计的费用和费用估计数波动,保安费用的财务管理便得复杂化,未列入预算的数额被吸收而有损于计划。为了便于今后规划和管理保安费用,在2006-07年工作计划和预算中提出了一项建立第8章-保安支出的建议。

7. 对2004-05年而言,以下要求的章间转拨假定未列入预算的全部保安需要将在正常计划拨款内由计划预算吸收。然而,鉴于本两年度本组织承受的异常预算压力,秘书处建议,如果在本两年度最后几个月期间保安支出或其它支出出现不可预见的增加,应采用一种额外供资的方案。这种供资方案在关于拖欠款的一节内介绍。

分算分摊会费

8. 正如FC 109/3中回顾的那样,两年度结束时的预算报告是以2004-05年工作计划和预算中确定的1欧元等于 1.19美元的汇率(预算汇率)为基础的。欧元支出按预算汇率与按联合国汇率换算(用于会计目的)而出现的任何差额将在整个两年度期间得到监测,并将反映为本组织2004-05年决算报表IV中数据的调整。

9. 以下表格中预测的预算执行情况数据是按预算汇率反映的。如果欧元支出的最后百分比与预算中使用的假设有很大的差别,则各章可能出现一些变动。因美元与欧元的汇率波动也可能出现变动。

各章之间的预算转拨

10. 如下表所示,所需要的转拨与FC 109/3中的转拨是一致的,即从第1、2和5章向第3和6章转拨。需要向第3章的转拨与以前的预测相比减少了130万美元,而向第6章的转拨则增加了110万美元。

表1. 预测的2004-05年各章之间的预算转拨(百万美元)

标 题

2004-05年
拨款

2004-05 年
预计执行情况

拨款盈余/(亏损)

1

总的政策和指导

67.4

66.8

0.6

2

技术和经济计划

329.1

324.6

4.5

3

合作与伙伴关系

140.8

145.0

(4.2)

4

技术合作计划

103.0

103.0

-

5

支持服务

59.4

58.5

0.9

6

共同服务

48.8

50.6

(1.8)

7

应急费用

0.6

0.6

-

8

资本支出

0.0

0.0

-

正常计划累计

749.1

748.5

0.6

11. 预测第3章的赤字减少的主要原因是实地计划交付量持续很大,导致该章预计的行政及业务支持2收入回收增加。第3章中原先预计的未列入预算的保安需要也略低于原先的预测。

12. 预测第6章的赤字增加的主要原因是区域和分区域办事处的额外保安需要。还应当指出,该章中的很大一部分资金是欧元,因为总部办公楼和维修支出、如以上分算分摊会费内说明的那样因预算汇率与联合国汇率相比的影响可能出现变动。

第8章:资本支出

13. 正如2006-07年工作计划和预算概要资本预算编制一节中的概述3,和早先2006-11年中期计划4中概述的那样,预计将要求财政委员会把第1章未支出的100万美元余额向第8章转拨,以便2006-07年资本支出基金有效运作。鉴于预测该两年度的预算形势严峻,目前未预计这种转拨的需要。

拖欠款

14. 应忆及,大会在通过第7/2003预算决议时,请总干事就重新分配拖欠款,为支付与实施调整的预算有关的一次性重新安置和离职费用提出建议。财政委员会在2004年5月的会议上批准拨出4100万美元的数额,可用于支付与重新安置和离职以及保安基础设施有关的一次性费用,但本组织将作出一切努力,在正常计划内吸收这些费用5

15. 在2005年5月的会议上,秘书处告知委员会,估计重新安置和离职费用总额为400万美元,意味着这些费用将需要利用几乎所有应急费用。因此未列入预算的保安支出将需要在正常计划内吸收。

16. 然而,当需要吸收大量未列入预算的项目时,本组织已批准计划的执行承受重大压力,包括本两年度人员费用不利变动和未列入预算的保安费用的影响。为了减缓某些压力,秘书处请财政委员会批准从第6/2001决议中未承诺的拖欠款资源向2004-05年保安支出拨出最多280万美元,但本组织将作出一切努力在正常计划内吸收这些费用。

17. 还正式请委员会核准将2005年12月31日任何未利用的拖欠款结余的余额转拨给资本支出基金。应忆及,这已经得到委员会2004年9月会议的原则批准,并得到理事会在其2004年11月报告中赞同6。未支出的拖欠款资源目前估计大约为570万美元。

寻求的决定

18. 按照财务条例第4.5(b)条款,请财政委员会批准从第1章:总的政策和指导、第2章:技术和经济计划和第5章:支持服务转拨600万美元给第3章:合作与伙伴关系(420万美元)和第6章:共同服务 (180万美元)。

19. 还请委员会批准根据第6/2001号决议为2004-05年未列入预算的保安支出拨出280万美元未承诺的拖欠款资源。

20. 为了资本支出基金的有效运作,并根据2006-11年中期计划以及2006-07年工作计划和预算概要中提出的供资计划,还请委员会授权根据第6/2001号决议将2005年12月31日未使用的拖欠款资源余额转拨给资本支出基金。

21. 预测的预算执行情况和所需要的转拨受到主要是本组织不能直接控制的因素的部分影响,包括联合国美元/欧元汇率与预算汇率的差别;美元汇率与粮农组织正常计划活动的非欧元汇率的影响。确切的转拨数额只能在2006年初最终拟定2004-05年正常计划帐目以后才能确定。

22. 按照以往的做法,总干事将在财政委员会2006年第一次会议上向该委员会报告准确的转拨数额。


1 FC 109/3

2 行政及业务支持(AOS)

3 CL 128/3第107段

4 CL 127/7第642段

5 CL 127/14第79段

6 CL 127/REP第54段