Recursos

153. En el cuadro que figura a continuación se resume de forma simplificada la proyección de los ingresos y de la utilización de los recursos en todas las fuentes de fondos en el bienio 2004-05, con arreglo a las hipótesis de crecimiento real (CR) y de crecimiento real cero (CRC), junto con información comparativa del bienio 2002-03.

Ingresos presupuestados y utilización de los recursos (cantidades en miles de $EE.UU. a 1 € = 0,880 $EE.UU.)

154. El Programa de labores del cuadro anterior abarca las actividades cuya realización se propone sobre la base de las cuotas previstas de los Estados Miembros, Ingresos diversos y Otros ingresos. Las contribuciones voluntarias correspondientes a la subcategoría de Otros ingresos comprenden los recursos disponibles para ejecutar el Programa de labores, ya que se hallan a disposición de la Organización y/o se administran en estrecha relación con la consignación del presupuesto ordinario.

155. Las estimaciones de gastos con cargo a Fondos fiduciarios responden al pronóstico de la Secretaría sobre los recursos de fondos fiduciarios que se espera pongan a disposición los donantes para ejecutar el programa extrapresupuestario.

Perspectiva general de la disponibilidad total de recursos

156. En el cuadro que sigue se ponen de relieve las variaciones en los recursos presupuestarios.

Perspectiva general de la disponibilidad total de recursos (antes de los aumentos de costos)

157. En general, se prevé que los Ingresos diversos aumentarán a apenas algo más de 9,5 millones de dólares EE.UU. sobre la base de la experiencia adquirida con las cantidades generadas en concepto de caducidad de pasivo acumulado. Hay que señalar que no se espera obtener ningún superávit del Fondo Rotatorio de Productos de Información y el presupuesto correspondiente a 2004-05 para este Fondo se ha incluido en el Anexo II.

158. El cuadro muestra también un ligerísimo incremento en la partida de Otros ingresos, resultado de una serie de variaciones, las más importantes de las cuales se resumen de la siguiente manera:

1. un crecimiento previsto de 3,7 millones dólares EE.UU. en los reembolsos de gastos directos de funcionamiento relativos a actividades de emergencia de fondos fiduciarios, realizadas por la Dirección de Operaciones de Emergencia y Rehabilitación (TCE);
2. una reducción de 2,7 millones de dólares EE.UU. en los reembolsos presupuestados de gastos de prestación de servicios a proyectos y servicios de apoyo administrativo y operacional (AAO) con cargo a proyectos no de emergencia de fondos fiduciarios y del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD); y
3. un cambio en el origen de los ingresos obtenidos: de Instituciones financieras con excepción del Banco Mundial a Banco Mundial propiamente dicho, donde la demanda es especialmente fuerte y donde se han implantado acuerdos más favorables de participación en los gastos.

Evaluación de riesgos

159. En el pasado los Miembros han manifestado interés en ser informados de los riesgos relacionados con la aplicación del Programa de Labores propuesto que puede servir de base a las propuestas del Director General. A continuación figura una breve lista de los principales riesgos que reconoce la Secretaría:

160. Nivel de financiación (a 1 euro = 0,880 dólares EE.UU.): La medida en que los Estados Miembros están dispuestos a llegar a un acuerdo sobre el nivel de recursos solicitados. En esta ocasión, los aumentos de los costos y la amortización de la asistencia médica después del cese en el servicio intensificaría la necesidad de aumentar las cuotas de contribución. El crecimiento nominal cero, incluso si la Conferencia decide no financiar la amortización de la asistencia médica después del cese en el servicio, determinaría un corte radical de 33 millones de dólares EE.UU. en el presupuesto de la FAO, equivalente a 230 puestos.

161. Cuotas en dos monedas: La posibilidad de que los Miembros rechacen la propuesta de aplicar cuotas en dos monedas a las cuotas asignadas de la Organización. Esta posibilidad requeriría que los Miembros examinaran la necesidad de un aumento sustancial del presupuesto si se expresa en dólares EE.UU. (la cantidad dependería del tipo de cambio euro/dólar EE.UU. hacia final de noviembre).Se está preparando un documento aparte para evaluar los efectos de esta cantidad y la forma de hacer frente a ello.

162. Aprobación y ejecución del Programa de Campo: Probabilidad de que se puedan materializar las hipótesis relativas a la ejecución y, por ende, de que se alcancen los niveles previstos de ingresos para gastos de apoyo. En este caso, el riesgo estriba en que el optimismo excesivo en lo que respecta a las previsiones de ejecución nos pueda colocar en una posición de subpresupuestación en esta esfera. Este fenómeno ha sido corriente en los últimos bienios, pero se ve aún más acentuado por el carácter inestable de los grandes programas de emergencia. Se tiene la esperanza de que las estimaciones realistas en las previsiones de ejecución formuladas en este presupuesto, unidas a planes para situaciones imprevistas relativos a una reducción importante de la ejecución de emergencia, bastarán para hacer que los ingresos coincidan con los gastos conexos.

163. Seguridad y protección del personal de campo: El Director General está encargado de la plena aplicación del sistema de gestión de la seguridad de las Naciones Unidas, aprobado por la Junta Ejecutiva Principal en la forma aplicable al personal de la FAO. Esto entraña la responsabilidad de su protección y seguridad, por lo que se han asignado fondos a varias actividades explícitas en estas propuestas. Se corre el riesgo de que haya que tomar nuevas medidas de gran alcance que lleven consigo consecuencias económicas cuyo costo aún se desconoce, aunque en este PLP completo las dotaciones (es decir, 4 millones de dólares EE.UU. para la Oficina del Coordinador de Asuntos de Seguridad de las Naciones Unidas [UNSECOORD]) son más elevadas que las que figuran en el anterior Resumen del PLP e incluyen todos los gastos conocidos hasta la fecha.

164. Gestión de los costos: El grado en que los costos quedan fuera del control de la Secretaría puede ejercer una presión no prevista sobre la capacidad de la Organización para ejecutar su Programa de labores (p. ej., decisiones de la Comisión de Administración Pública Internacional (CAPI)). La Cuenta Especial de Reserva contiene ahora un saldo mucho más sustancial (es decir, 15,4 millones de dólares EE.UU. al 30 de junio de 2003) que nos permitiría hacer frente a esa eventualidad, de ser necesario.

165. Gestión de los costos: Obligaciones no financiadas a largo plazo y sus posibilidades de absorción de una parte cada vez mayor de los recursos totales a menos que se adopte conscientemente la decisión de financiarlas. Este presupuesto incluye una propuesta concreta de financiar la mayor parte de esas obligaciones a largo plazo.

166. Gestión de la creación de sistemas: Una esfera de riesgo para todas las grandes organizaciones y al que la FAO ha tenido que hacer frente en el pasado. En particular, el nuevo sector principal de trabajo será el de la realización de la Fase II de Oracle, que incluye los Sistemas de Gestión de los Recursos Humanos y el módulo de la nómina de sueldos. Se confía en que las enseñanzas extraídas de las experiencias anteriores reducirán este riesgo.

167. Dificultades de la gestión interdisciplinaria: Un aspecto al que hace falta prestar más atención es el de las cuestiones de gestión relacionadas con las esferas prioritarias para la acción interdisciplinaria (EPAI) y las de las Estrategias para afrontar cuestiones intersectoriales de la Organización. El peligro estriba en que los procesos de gestión horizontal y los incentivos para las actividades interdisciplinarias puedan no ser lo suficientemente fuertes para superar las estructuras verticales tradicionales de la gestión de los programas. En los próximos meses se va a prestar mayor atención a este asunto.

168. Cambio de la demanda y flexibilidad para satisfacerla: La Organización parece enfrentarse, quizás más que nunca, a un cambio creciente y rápido de la demanda de servicios adicionales o de nuevas esferas de interés. A menudo, éstas han sido creadas legítimamente por otras organizaciones intergubernamentales (por ejemplo, la CITES, la Cumbre Mundial sobre el Desarrollo Sostenible, la Nueva Alianza para el Desarrollo en África, el Convenio sobre la diversidad biológica, etc.). Cada vez tenemos menos capacidad para reaccionar de manera adecuada, simplemente porque debemos actuar dentro del marco de unos recursos fijos o en disminución. Otras formas de demanda reflejan la intensificación de la interdependencia del entorno internacional y el crecimiento de la demanda de bienes públicos mundiales que deben equilibrarse con la necesidad de crear capacidad. Este es un fenómeno que se advierte con claridad en la FAO a través de las peticiones de que se preste un mayor apoyo al establecimiento de normas (p. ej., el Codex, la Convención Internacional de Protección Fitosanitaria, los Recursos Fitogenéticos para la Alimentación y la Agricultura, etc.). Aparte del suministro de recursos adicionales, los esfuerzos actuales por precisar los métodos de establecimiento de prioridades pueden contribuir a abordar esta cuestión.

Evolución de los recursos extrapresupuestarios

169. A continuación se indica la fuente de financiación de la ejecución de los proyectos y se especifica que la del Programa de Campo ha disminuido un tanto en 2002, tras un incremento sostenido desde el nivel reducido de 199 millones de dólares EE.UU. registrado en 1996. No obstante, este aumento reflejaba principalmente un crecimiento de la asistencia de emergencia, que había pasado de 15,8 millones de dólares EE.UU. en 1996 a más de de 160 millones en 2000, antes del descenso a 140 millones de dólares EE.UU. en 2002.

Financiación extrapresuestaria del Programa de Campo (todas las cantidades en millones de $EE.UU., sin contar los servicios a los proyectos)

170. La ejecución de proyectos con cargo al PNUD ha disminuido constantemente, pasando de 42,8 millones de dólares EE.UU. en 1996 a 14,9 millones de dólares EE.UU. en 2002. La disminución desde 2000 se ha producido principalmente en la esfera del apoyo a la elaboración de políticas y programas, manteniéndose constante la ejecución por la FAO de los proyectos del PNUD en unos 6 millones de dólares EE.UU. Se prevé que la ejecución de proyectos con cargo al PNUD se estabilizará en unos 12 millones de dólares EE.UU. durante 2004-05.

171. La asistencia no de emergencia remontó del bajo nivel de 115,9 millones de dólares EE.UU. alcanzado en 2000 a 135,0 millones de dólares EE.UU. en 2002. La ejecución total de proyectos con cargo al PNUD y a fondos fiduciarios que no son de emergencia, que había disminuido de forma sostenida de 183,2 millones de dólares EE.UU. en 1996 a 129,1 millones en 2000, se recuperó hasta llegar a 159,8 millones de dólares EE.UU. en 2001, pero retrocedió a 149,9 millones de dólares EE.UU. en 2002. El aumento de 2001 puede imputarse en parte a la recuperación de la ejecución a raíz de la transferencia de responsabilidades operativas de la Dirección de Operaciones de Campo (TCO) y las Subdirecciones de Operaciones Regionales a las oficinas de la FAO en los países y a las dificultades inevitables que surgieron durante el período inicial de transición. Los saldos no utilizados correspondientes a proyectos en curso están disponibles y los de proyectos recién aprobados siguen siendo superiores a los del pasado reciente y se prevé que la ejecución de proyectos con cargo a fondos fiduciarios no de emergencia se estabilizará durante 2004-05 en torno a los 294 millones de dólares EE.UU.

172. Las actividades de los fondos fiduciarios de emergencia, de los que se encarga principalmente la nueva Dirección de Operaciones de Emergencia y Rehabilitación (TCE) en el Departamento de Cooperación Técnica, varían en función de las necesidades. El auge adquirido por los programas de emergencia desde 1997 está relacionado con el programa petróleo por alimentos del Iraq. En 2002, la ejecución de este programa se redujo a 88,6 millones de dólares EE.UU. en comparación con el nivel máximo de 127,6 millones de dólares EE.UU. en 2000. Se ha previsto que el programa petróleo por alimentos del Iraq concluirá en noviembre de 2003, aunque se espera que se mantengan otras formas de ayuda de emergencia al Iraq en 2004-05. La ejecución de otras operaciones de emergencia ascendió de 37,2 millones de dólares EE.UU. en 2000 a 51,3 millones de dólares EE.UU. en 2002, con lo que la ejecución global de la ayuda de emergencia se mantuvo en torno a los 140 millones de dólares EE.UU. o incluso rebasó esa cifra por quinto año consecutivo. Según las estimaciones, la ayuda de emergencia en 2004-05 se cifrará en unos 220 millones de dólares EE.UU., lo que representa un ligero crecimiento con respecto a la actividad actual.

173. Al planificar los recursos extrapresupuestarios para 2004-05, se ha puesto en marcha un amplio proceso de recopilación de datos, utilizando un enlace común entre el Sistema de información sobre la gestión del Programa de Campo (FPMIS) y el Sistema de apoyo a la planificación, la presentación de informes sobre la ejecución y la evaluación del programa (PIRES) en el que intervienen el personal técnico y el encargado de las operaciones tanto en la Sede como en las Oficinas Regionales. Se espera que este planteamiento de basar los recursos extrapresupuestarios previstos en los datos recopilados entre los que participan directamente en el desarrollo y la ejecución de los proyectos extrapresupuestarios realzará considerablemente la calidad y fiabilidad de la información facilitada en el documento.

174. En el cuadro que figura a continuación se presentan, por tanto, las previsiones más fidedignas de la Secretaría acerca de lo que será probablemente el programa financiado con cargo a fondos extrapresupuestarios para 2004-05. En él se recoge inevitablemente no sólo la demanda de asistencia técnica de los Miembros, sino también las políticas de los donantes que a menudo dejan traslucir sus preferencias geográficas y sectoriales.

175. En el cuadro se muestra la distribución de las previsiones por programas y regiones. El Programa principal 2.1 Sistemas de producción agrícola y de apoyo a la agricultura representa más del 60 por ciento de las previsiones totales. No obstante, hay que contar entre ellas la ejecución de proyectos en Iraq, que se estima en 120 millones de dólares EE.UU., o sea, el 23 por ciento de la ejecución total. Los programas de pesca, por valor de 47,4 millones de dólares EE.UU. y el Programa Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA), por valor de 49,1 millones de dólares EE.UU. han experimentado un aumento del 63 por ciento y el 100 por ciento respectivamente. Por otra parte, los programas restantes han sufrido una reducción de diversas cuantías.

176. La distribución regional se ha modificado asimismo considerablemente con respecto a las previsiones incluidas en el PLP de 2002-03. El Iraq es la causa de que el Cercano Oriente siga siendo la región con las previsiones más altas. Sin embargo, África que era la segunda región beneficiaria por orden de importancia, ha pasado a ocupar ahora el tercer lugar detrás de Asia y el Pacífico. Han aumentado las de Todo el mundo y las Interregionales, mientras que Europa y América Latina y el Caribe se han mantenido a niveles similares.

Gasto extrapresupuestario por región y programa

Ahorros por eficiencia y cambios en la Organización

177. Desde que el Director General asumió su cargo en enero de 1994, se han hecho considerables esfuerzos por mejorar la eficiencia de la Organización mediante la obtención de ahorros definidos por el Consejo de la FAO como “reducciones en los costos de los insumos sin una repercusión negativa importante en los productos”. Entre los ahorros obtenidos figuran los siguientes:

1. cambios destinados a sacar partido de las diferencias de costos favorables para reducir los costos de los insumos;
2. cambios en las políticas, los procedimientos y los métodos de trabajo destinados a simplificar las funciones operativas y administrativas; e
3. incremento de la recuperación de los costos de los servicios de apoyo técnico prestados por la Organización a los proyectos.

178. Estos ahorros han permitido a la Organización reducir el efecto negativo sobre los servicios que se le han encomendado de la serie de presupuestos de “crecimiento nominal cero” aprobada por la Conferencia.

Medidas de ahorro por eficiencia plenamente aplicadas y operativas

179. A continuación figura un resumen de las principales medidas adoptadas en los cinco últimos bienios. Estas medidas se han comunicado anteriormente en el Programa de Labores y Presupuesto para 2002-2003 y en un informe presentado a la 119ª reunión del Consejo de la FAO [CL 119/INF/12].

180. El éxito de las medidas aplicadas para incrementar la eficacia ha permitido a la Organización seguir prestando los servicios que le han sido encomendados sin que ello vaya en detrimento de su calidad, a pesar de la necesidad de atenerse a un presupuesto de crecimiento nominal cero de 650 millones de dólares EE.UU. hasta el bienio 2002-03, lo que supone una reducción en términos reales de 95 millones de dólares EE.UU. en el presupuesto bienal. Ello permitió asimismo a los Miembros introducir nuevos programas, como el PESA y el EMPRES durante un período de disminución de los recursos.

181. Sin embargo, es preciso reconocer que la tasa de ahorros descendió sin lugar a dudas en comparación con la lograda en el período transcurrido hasta finales del decenio de 1990. De hecho, parte de los ahorros inicialmente previstos no se han producido o han tenido que anularse. Por ejemplo, cabe considerar que la reciente ampliación de la dotación de personal de la Dirección de Finanzas (AFF) y de la Dirección de Sistemas y Tecnologías de la Información (AFI), tal como lo recomendó una empresa de contabilidad internacional, representa un cambio de signo en relación con las reducciones anteriores, aunque no se ha reflejado como tal en los cálculos anteriormente mencionados.

Medidas en curso orientadas a la eficiencia

182. Además de las medidas más arriba mencionadas que se han ejecutado plenamente, la Organización prosigue el proceso de simplificación de los procedimientos administrativos, operacionales y financieros para eliminar los que no son imprescindibles y reducir las necesidades de personal. El proceso se está realizando sobre la base del sistema Oracle, junto con nuevas mejoras del sistema y otros mecanismos complementarios que incrementarán la capacidad global de que dispone la Organización.

Reestructuración de las operaciones del Programa de Campo

183. A partir de 1994-1995, la Organización empezó a aplicar un procedimiento destinado a disminuir los gastos de prestación de servicios a los proyectos y, al mismo tiempo, mejorar la ejecución y eficiencia de los servicios operacionales. El procedimiento entrañaba en primer lugar la centralización de las dependencias operacionales de los departamentos en una única Dirección de Operaciones de Campo en el marco del Departamento de Cooperación Técnica. A ello siguió, en el período 1996-1998, la descentralización del apoyo operacional regional y nacional a los proyectos a dependencias encargadas de las operaciones dentro de las Oficinas Regionales. La última etapa, en 2000-2001, entrañó una intensificación de la descentralización de la responsabilidad de gestión de los proyectos nacionales a las oficinas nacionales de los Representantes de la FAO cuando era posible. Se han logrado ahorros anuales de 5,0 millones de dólares EE.UU. a lo largo de las dos primeras fases de reestructuración. Se tiene previsto conseguir ahorros adicionales anuales de 4,0 millones de dólares EE.UU. en la última fase de descentralización a las oficinas en los países.

184. La obtención de nuevos ahorros se ha visto complicada por dificultades en los procedimientos de adaptación a las nuevas condiciones de funcionamiento y debido a problemas relacionados con la descentralización de los sistemas de tecnologías de la información con respecto a la financiación de los viajes, los servicios de personal y los proyectos en las oficinas en los países. Con 78 oficinas nacionales, muchas de ellas situadas en países que no disponen de redes de comunicación modernas, la aplicación de los sistemas ha resultado compleja. Esto ha requerido el restablecimiento de la mayor parte de los ahorros previstos en el PLP para 2004-05.

185. Se ha establecido un grupo interdepartamental de tareas para examinar las operaciones de las dependencias de apoyo a la gestión de las Oficinas Regionales y de las dependencias regionales encargadas de las operaciones de los proyectos de campo. El grupo de tareas formulará recomendaciones sobre la ampliación de los sistemas existentes o nuevos de tecnología de la información y la comunicación para simplificar los procedimientos y eliminar las duplicaciones en la realización de transacciones relativas a proyectos de campo por parte de las Oficinas Regionales, las oficinas en los países de los Representantes de la FAO y la Sede. Se prevé que, con el tiempo, podrá alcanzarse la plena aplicación de las recomendaciones, a condición de que se disponga de la posibilidad de materializar algunos, si no todos, los ahorros programados.

Nuevas medidas de ahorros por eficiencia

186. Tal como se desprende del análisis anterior, la Organización ha realizado recortes masivos en sus gastos y ha mejorado notablemente su eficiencia. Existen, sin embargo, limitaciones evidentes en cuanto a la magnitud de los ahorros que pueden obtenerse y parece claro que, en ocasiones, la Organización podría haberse excedido en este empeño y tendría ahora que dar marcha atrás en alguna de las reducciones presupuestarias efectuadas originalmente.

187. Ello no significa que deba interrumpirse la búsqueda de mayores ahorros eficientes, sino más bien que es necesario desarrollar e institucionalizar un enfoque más sistemático mediante la mejora de los procedimientos de planificación correspondientes. La necesidad de adoptar medidas positivas a este respecto coincide con la aplicación a programas no técnicos del nuevo modelo de programa. Este enfoque de la planificación basado en los resultados se ha aplicado ya a toda la labor técnica de la FAO, pero tiene que adaptarse a las necesidades, que son bastante diferentes, de los programas no técnicos orientados a los servicios.

188. Ello requiere cierta adaptación conceptual del modelo básico para tener en cuenta la índole muy distinta de las tareas así como las conexiones necesarias con las Estrategias para afrontar cuestiones intersectoriales de la Organización. Parte del diseño conceptual tendrá que basarse en un análisis periódico de las “virtudes, insuficiencias, oportunidades y dificultades” de cada entidad encargada de un programa no técnico destinado concretamente a garantizar la eficacia y eficiencia del servicio.

189. Esos esfuerzos, si se realizan a fondo, requieren una considerable inversión en recursos, entre ellos de tiempo de personal. Además, es igualmente probable que disminuyan los ingresos a menos que se prevea un período razonable entre análisis y análisis. Por este motivo, se prevé que, si bien el nuevo modelo de programa adaptado se aplicará a todos los programas no técnicos durante 2004-05, aunque dejando al margen al Programa de Labores y Presupuesto, la tercera parte al menos de todas las entidades encargadas de programas no técnicos estará sometida al análisis de virtudes, insuficiencias, oportunidades y dificultades. Este ejercicio se repetiría cíclicamente de forma que todas las entidades tendrían cabida en él durante un período no superior a tres bienios y es de esperar que algo inferior, al menos para el primer ciclo completo.

190. Se confía en que esta estrategia ponga al descubierto otras posibilidades de lograr ahorros por medio de mejoras de la eficiencia así como de mejoras en la ejecución de los servicios. No obstante, dada la hipótesis excesivamente optimista de determinados ahorros por eficiencia en el Programa de Labores y Presupuesto para 2002-03 y el consiguiente déficit en la presupuestación, no se pretende cuantificar la magnitud de los ahorros que se puedan lograr por este procedimiento ni establecer el momento de hacerlos.

Puestos

Evolución de los puestos

191. El Cuadro de evolución de los puestos que se ha expuesto pone de relieve la variación de los puestos respecto del PLP 2002-03 en función de las dos hipótesis (CR y CRC) del PLP 2004-05, por categorías y ubicación.

192. Cabe destacar las siguientes variaciones con respecto al programa CR:

1. Se mantiene la tendencia a reducir los puestos de Servicios Generales y a aumentar los de la categoría profesional, aunque en menor medida que en el PLP 2002-03. La propuesta de crecimiento real arroja un incremento neto de 80 puestos de la categoría profesional y 24 de profesionales de contratación nacional, junto con una reducción neta de 17 puestos de Servicios Generales.
2. una reducción neta de 8 puestos de Servicios Generales en las Representaciones de la FAO y la creación de 24 puestos profesionales de contratación nacional y de 2 puestos profesionales, principalmente vinculados con la extensión de la descentralización de las actividades de los proyectos a las oficinas en los países y el mejoramiento de la gestión de los recursos de información para la transferencia de conocimientos y tecnología en apoyo de las oficinas descentralizadas;
3. La mayoría de los cambios en los puestos incluidos en el epígrafe Cuentas comunes y otros fondos se debe a transferencias al Programa Ordinario relacionadas con la reestructuración de las Cuentas comunes de la Dirección de Sistemas y Tecnología de la Información (AFI) (47 puestos de la categoría profesional y 42 de Servicios Generales).

193. Dejando de lado la propuesta relativa al crecimiento real, la hipótesis de crecimiento real cero del PLP para 2004-05 parte de una reducción neta de 26 puestos profesionales y 8 puestos profesionales de contratación nacional y 18 puestos de Servicios Generales. Las reducciones de puestos en la categoría profesional incluyen desgraciadamente a 19 que podrían haber redundado en beneficio de programas técnicos de la máxima prioridad.

194. En el cuadro siguiente se muestran los cambios relativos a los puestos que figuran en el PLP para 2004-05 por categorías de puestos.

Evolución de los puestos por categoría

195. Se ha hecho especial hincapié, en el PLP para 2004-05, en crear puestos de nivel inicial, con el fin de ofrecer oportunidades para atraer a profesionales jóvenes, dado que se prevé una notable rotación de personal en los próximos años debido a jubilaciones. Como puede observarse en el cuadro anterior, la mayoría de los cambios de puestos se introducen en las categorías P-1 a P-3, lo que produce una reducción en el conjunto medio de categorías del personal profesional. Por consiguiente, la tasa media de crecimiento real de las categorías del grupo de puestos financiados con cargo al Programa Ordinario se redujo de 4,09 a 3,98 (en el que 4 equivale a un puesto P-4).

196. La categoría de Servicios Generales ha soportado el grueso de las reducciones de puestos en el último bienio como resultado de la disminución de la carga de trabajo y el aumento de la productividad logrado con la ayuda de los nuevos avances tecnológicos en la Organización. El personal restante ha asumido tareas adicionales y más exigentes por lo que en las propuestas presupuestarias figura un número reducido de promociones muy justificadas en los puestos de Servicios Generales. Esto se considera adecuado asimismo en comparación con todo el sistema de las Naciones Unidas puesto que, en lo concerniente a los puestos de Servicios Generales financiados con cargo al Programa Ordinario, la media de crecimiento real de la FAO de 4,07 es inferior a la media general. Es de advertir que es posible que se requieran otros aumentos con respecto a esta categoría a medida que avance el examen en curso de las clasificaciones de los servicios generales.

197. Se proponen cambios en la estructura de la Organización en el Departamento de Montes, en el que las dependencias adscritas a la oficina del Subdirector General se han trasladado a las direcciones técnicas y se ha llevado a cabo cierta reordenación de las dependencias entre direcciones para mejorar el equilibrio de los recursos y la responsabilidad de la gestión. En el Departamento de Administración y Finanzas se propone trasladar la dependencia de viajes de la Dirección de Finanzas (AFF) al Servicio de Apoyo a la Gestión (MSS). Se han propuesto también cambios dentro de las direcciones en la Dirección de Sistemas de Apoyo a la Agricultura (AGS), la Dirección de Estadísticas (ESS) y la Dirección de Información (GII). En el Departamento de Cooperación Técnica, han culminado ya las últimas etapas de la reestructuración, emprendida en gran medida en el PLP 2002-03. Como parte de la reestructuración, se creó la Dirección de Operaciones de Emergencia y Rehabilitación para que la Organización pudiera responder mejor a las emergencias humanitarias y naturales. El PLP para 2004-05 propone crear puestos esenciales para la división con cargo a recursos extrapresupuestarios. Estas modificaciones se examinan con más detenimiento, cuando procede, en la sección correspondiente del presupuesto por programas del presente documento.

198. En el Anexo I se enumeran todos los puestos nuevos y suprimidos en el Programa Ordinario, con exclusión de los puestos profesionales de contratación nacional y de Servicios Generales en las Representaciones de la FAO. En total, se han creado 141 puestos nuevos y se han suprimido 72 puestos. Los departamentos técnicos han aprovechado las oportunidades generadas por la reestructuración del personal y las vacantes surgidas tanto en la categoría de Servicios Generales como en la categoría profesional, para reforzar y dotar de una nueva configuración a los servicios de asesoramiento técnico. La Dirección de Operaciones de Campo (TCO) ha creado puestos destinados a consolidar la capacidad de la Dirección de formular y aplicar los proyectos del PESA, dada la rápida expansión del Programa, así como para reforzar el personal de la Dependencia del Programa de Cooperación Técnica, con objeto de acelerar el examen y aprobación de los proyectos de dicha Dependencia. En consonancia con la creciente importancia atribuida a la seguridad de la información en todo el sistema de organizaciones de las Naciones Unidas, la Dirección de Sistemas y Tecnologías de la Información (AFI) ha creado puestos en este sector para dar cabida a la evaluación de los riesgos e incrementar la protección de los datos con miras a hacer frente a las amenazas que pesan sobre su seguridad. La Dirección ha agregado también nuevos puestos para robustecer su capacidad de dar apoyo a las necesidades de comunicación electrónica de las oficinas descentralizadas a través de la Red de Amplio Alcance.

199. En las Oficinas Regionales pueden surgir nuevos cambios en los puestos a raíz de los resultados del examen de las Subdirecciones de Operaciones y de las Dependencias de Apoyo a la Gestión en dichas Oficinas. En la región de Asia-Pacífico se ha emprendido recientemente un estudio que dará lugar a un informe que se presentará al Comité del Programa de Campo en su período de sesiones de septiembre. Este examen, realizado por un grupo de acción interdepartamental, analiza las estructuras orgánicas y la dotación de personal ideales en las regiones, con miras a garantizar un alto nivel operativo para los proyectos de diferentes tipos y magnitudes centrándose en el enfoque más económico y eficiente para prestar esos servicios.

Aumentos de los costos

Metodología

200. Según la práctica habitual, el presupuesto del programa se elabora aplicando las tasas de costos y el tipo de cambio aprobados para el presupuesto anterior, lo que permitirá en la sección del Presupuesto del Programa de este documento llevar a cabo una comparación válida entre el presupuesto aprobado para el bienio actual y el presupuesto propuesto para el próximo. En esta sección se exponen tanto la metodología como los resultados del cálculo de los aumentos de costos que figurarán en el Programa de Labores y Presupuesto para el bienio 2004-05. La metodología utilizada es la misma que la empleada para el bienio de 2002-03 y otros bienios anteriores y aprobada por el Comité de Finanzas, el Consejo y la Conferencia.

201. Las variaciones de costos estimadas en el presente documento se elaboran a partir de cálculos minuciosos correspondientes a cada partida de gastos utilizando una metodología aceptada y basándose en supuestos establecidos. Siempre que ha resultado posible, se ha hecho uso de fuentes independientes verificables, tales como la Economist Intelligence Unit y los datos publicados de órganos de solvencia reconocida como la Comisión de Administración Pública Internacional (CAPI) y la Junta de Jefes Ejecutivos del Sistema de las Naciones Unidas para la Coordinación – Comité de Alto Nivel sobre Gestión (JJE-HLCM). Los cálculos del aumento de los costos que se incluyen en este documento se basan en datos reales correspondientes a junio de 2003 y cuentan con el respaldo de un modelo informático complejo.

Repercusión del tipo de cambio – Procedimiento actual

202. El presupuesto se prepara en dólares EE.UU., por lo que la relación del dólar EE.UU. con las otras monedas en que se efectúan gastos puede tener una repercusión considerable sobre los costos cuando las cantidades se traducen a dólares. Esta repercusión es especialmente importante para los gastos realizados en países de la zona del euro, especialmente en Italia, donde se halla la mayor parte del personal.

203. Como se ha indicado más arriba, y para calcular los aumentos de costos en 2004-05, se ha utilizado un tipo de cambio de 0,880 dólares EE.UU. por 1 euro, que es la tasa presupuestaria aprobada para 2002-03.

204. Cualquier variación con respecto a este tipo de cambio influirá del siguiente modo en el costo presupuestado de los servicios de personal cuando se exprese en dólares EE.UU.:

1. en primer lugar, por sus efectos sobre los costos del personal profesional como se advierte en los multiplicadores del ajuste por lugar de destino y algunas prestaciones del personal en los países de la zona del euro, sobre todo Italia; y
2. en segundo lugar, a través de los costos en dólares EE.UU. de los gastos en concepto de sueldos del personal de Servicios Generales que se realizan en euros.

205. La repercusión del tipo de cambio obedece al hecho de que las cuotas se formulan y abonan en dólares EE.UU., mientras que los gastos correspondientes al personal con base en Roma, descritos en el párrafo anterior, representan obligaciones expresadas en euros. Cuando llega el momento de efectuar un pago, la Organización debe comprar euros al tipo vigente en el mercado en ese momento. Si ese tipo es distinto del que se tomó como base para elaborar y aprobar el presupuesto se producirá una pérdida o una ganancia cambiaria.

206. Con arreglo a la práctica actual, la Conferencia establece el tipo de cambio del presupuesto. Se basa normalmente en el tipo de cambio al contado del día en que se aprueba la Resolución de la Conferencia sobre el presupuesto, aunque en el caso del PLP 2002-03, el tipo de cambio presupuestario coincidió con el tipo a término obtenido en el contrato para la compra a término de euros a fin de satisfacer las necesidades futuras de dicha moneda, que suscribió con carácter excepcional antes de la aprobación del presupuesto. No se ha propuesto establecer ningún tipo de contrato de compra a término de esa índole antes de la aprobación del presupuesto por la Conferencia en la primera semana de diciembre de 2003.

207. En el gráfico que figura a continuación se observa la repercusión del tipo de cambio sobre el aumento de los costos, que parte de cero millones al tipo presupuestario actual de 1 euro = 0,880 dólares EE.UU. y va subiendo luego en función del tipo de cambio aplicable. Por ejemplo, el tipo vigente en el momento en que se preparó este documento oscilaba en torno a 1 euro = 1,15 dólares EE.UU., lo que encarecería el incremento de los costos en 68 millones de dólares EE.UU. sólo para el capítulo de gastos de personal.

208. La fórmula normalizada para ajustar la Consignación no incluye, con arreglo a la práctica actual, los gastos no correspondientes al personal. Sin embargo, hay dos sectores en los que no cabe ignorar el efecto monetario sobre los gastos no correspondientes al personal. El primero es el de las categorías de gastos donde la Organización no tiene prácticamente más remedio que procurarse los bienes y servicios necesarios en un solo país, especialmente en el país huésped (por ejemplo, los servicios generales, el costo de las instalaciones, etc.). De forma análoga, en Austria, donde la FAO apoya al programa conjunto con el Organismo Internacional de Energía Atómica (OIEA), abonando concretamente un porcentaje del costo del personal de Servicios Generales en los laboratorios, es preciso mantener una cantidad considerable en euros. Al tipo de cambio de 1 euro=0,880 dólares EE.UU., no habría que introducir ningún ajuste en esos dos sectores, pero con un tipo de cambio nuevo, sí habría que hacerlo para tener en cuenta el tipo presupuestario, a fin de que su poder adquisitivo no sufriera un deterioro espectacular. Los montos no son cuantiosos si se comparan con el ajuste que hay que introducir para los gastos de personal (véase gráfico anterior), pero son muy importantes para las dependencias de que se trata. Se propone, por tanto, incluir esos dos ajustes en el cálculo del ajuste de la Consignación.

Repercusión del tipo de cambio – Sistema de cuotas en dos monedas

209. El Comité de Finanzas está estudiando en la actualidad la recomendación del Director General al Consejo y a la Conferencia en el sentido de que la Organización adopte un sistema de cuotas en dos monedas para proteger el Programa de Labores, tanto a lo largo del período bienal como entre bienios sucesivos, de la repercusión de las fluctuaciones de los tipos de cambio euro/dólar EE.UU.

210. Esta propuesta reconoce que, en conjunto, la FAO realiza un alto porcentaje de sus gastos en euros (por ejemplo, el 44 por ciento en 2002) y requiere por tanto que las cuotas correspondientes a la porción de euros se denominen y abonen en euros y no en dólares EE.UU. Una consecuencia favorable de esa propuesta sería que ya no se necesitaría comprar euros con dólares EE.UU., eliminando así en gran medida las ganancias o pérdidas cambiarias.

211. Existen varias opciones para modificar el tipo de cambio con arreglo al sistema de cuotas en dos monedas entre las que está la de no variar nada (práctica que es frecuente entre los que utilizan el sistema de cuotas en dos monedas en las organizaciones del sistema de las Naciones Unidas), la de adoptar un promedio móvil durante un año o dos, la de establecer un tipo nominal con antelación al PLP (por ejemplo un tipo a término en una fecha determinada) o la de seguir dependiendo del tipo de cambio al contado del día de la aprobación.

212. Este tema se aborda nuevamente en otro documento y será objeto de una Recomendación del Comité de Finanzas en su próximo período de sesiones. Es menester llamar la atención sobre el texto relativo a Cuantía y financiación del presupuesto al final de la sección de Recursos del presente documento, en donde se compara el sistema de cuotas en dos monedas con el actual sistema basado en una sola moneda.

Bienalización e inflación

213. Como en bienios anteriores, se analizan los aumentos de los costos en los apartados de Bienalización e Inflación.

214. La Bienalización refleja los efectos totales en el bienio del aumento de los gastos que ha tenido lugar en algún momento del bienio en curso (y por consiguiente sólo en una parte del período de 24 meses), pero que se realizarán en los 24 meses del período 2004-05. Incluye ajustes en dólares de los costos de las oficinas descentralizadas para reflejar los tipos de cambio vigentes del dólar EE.UU. y la experiencia real de los costos locales. Por consiguiente, la bienalización refleja las repercusiones financieras en 2004-05 de los cambios que se hayan registrado antes del final de 2003.

215. La Inflación, en cambio, representa la repercusión que tendrán sobre los gastos correspondientes al bienio 2004-05 los aumentos que se prevé tendrán lugar en varios puntos durante el próximo bienio (es decir, a partir del 1º de enero de 2004 y antes del 31 de diciembre de 2005).

Coeficiente de descuento por vacantes

216. El coeficiente de descuento por vacantes es una técnica empleada por varias organizaciones del sistema de las Naciones Unidas, que repercute en las estimaciones presupuestarias de los costos de personal. Consiste en una reducción de la partida presupuestaria para el costo estimado de los puestos de plantilla a fin de tener en cuenta que algunos de ellos estarán vacantes durante algún tiempo como consecuencia de movimientos de personal. La metodología del coeficiente de descuento por vacantes aprobada por el Consejo en su 107º período de sesiones para su aplicación a partir del presupuesto de 1996-97 se ha aplicado sistemáticamente desde entonces a todos los presupuestos y se ha vuelto a aplicar al Programa de Labores y Presupuesto para el 2004-05.

217. De conformidad con esta metodología, en el presupuesto del programa se han calculado los costos de varios nuevos puestos sólo para la parte del próximo bienio, durante el cual se prevé que se cubrirán los puestos.

218. La metodología para los puestos actuales se basa en tres factores:

1. tasas de movimientos de personal, calculadas según los ceses en el servicio;
2. tiempos del plazo normal para la contratación; y
3. el grado en que se prevén los ceses, de manera que puedan también preverse las medidas de contratación y reducirse por lo tanto el tiempo real para cubrir la vacante.

219. De acuerdo con la metodología establecida, se ha aplicado un promedio rotatorio de cinco años (es decir, de 1998 a 2002 inclusive) para calcular las tasas de movimiento de personal. Esto arroja una tasa media de rotación del 7,71 por ciento para el personal profesional y del 6,17 por ciento para el de Servicios Generales. Las tasas anuales de rotación profesional en la Sede, que alcanzaron cotas elevadas en los momentos álgidos del proceso de reducción de efectivos en 1996-97, comenzaron a bajar a partir de 1998. De ahí que el promedio rotatorio de cinco años para el personal profesional haya disminuido en un 0,85 por ciento en comparación con el utilizado en el PLP 2002-03. En cambio, los ceses en los Servicios Generales, con una tendencia al alza en los últimos años, reflejan unas tasas de jubilación más elevadas, de forma que el promedio rotatorio de cinco años ha experimentado un crecimiento del 1,02 por ciento.

220. En la actualidad, los plazos habituales para la contratación son los siguientes:

• profesionales - 42 semanas, o sea, 0,81 años; y
• Servicios Generales - 25 semanas, o sea, 0,48 años.

221. La amplitud de los ceses que pueden preverse se deriva de un estudio de las razones para el cese, cuyos resultados se resumen a continuación:

Grado en que pueden preverse medidas de contratación

222. Estos factores se han utilizado para obtener una reducción presupuestaria general del 2,52 por ciento en 2004-05 para los costos del personal profesional y del 1,63 por ciento para los costos de Servicios Generales, respectivamente, y así llegar a las estimaciones financieras para el 2004-05. Si se ponderan estos coeficientes con arreglo a los costos respectivos de la base del programa revisado, resulta un coeficiente medio de descuento por vacantes del 2,27 por ciento.

Análisis del aumento de los costos

223. En el cuadro que sigue se consignan los aumentos de los costos resumidos por componentes principales, indicándose por separado las sumas atribuibles a la bienalización de los aumentos de los costos registrados en 2002-03 y los aumentos que se deben a la inflación en 2004-05. A continuación se describen las causas de los aumentos más importantes y los principales supuestos en que se basan las previsiones de las cifras consignadas.

Resumen de los aumentos de costos para 2004-05 (todas las cantidades en miles de $EE.UU.)

Servicios de personal

224. En la partida de Sueldos básicos del personal profesional y ajuste por lugar de destino, la bienalización surge de la decisión de la Asamblea General (78ª sesión plenaria del 57º período de sesiones) que aprobó una nueva escala de sueldos básicos/mínimos para el personal de las categorías profesional y superiores a partir del 1º de enero de 2003. La nueva escala de sueldos refleja los aumentos netos diferenciados por categorías y no estaba presupuestada. La consignación para inflación incluye un ajuste por costo de la vida al año para cada emplazamiento cuando estaba justificado por encuestas sobre el costo de la vida que preveían un aumento mayor. En particular, los supuestos relativos al personal que trabaja en la Sede son de aumentos del 2,0 por ciento en 2003 y 2004 con una previsión del 3 por ciento a finales de 2005 con arreglo a la encuesta planificada lugar por lugar.

225. La bienalización de los Sueldos del personal de Servicios Generales muestra una ligera disminución debido a que los aumentos presupuestados se han ajustado estrechamente a los aumentos efectivos. Además, en las oficinas descentralizadas hubo pequeñas diferencias favorables. En concepto de inflación, se prevé un aumento estimado del 3 por ciento en los sueldos del personal de Servicios Generales a partir de noviembre de 2004 y noviembre de 2005 a un nivel ligeramente inferior al pronóstico del Economist Intelligence Unit (EIU) para el índice de sueldos nominales italianos.

226. La bienalización sustancial de las aportaciones a la Caja de Pensiones es imputable en gran medida a la subdotación correspondiente a la bienalización en 2002-03, lo que ha repercutido en un presupuesto básico demasiado reducido. Además, se ha incrementado en un 3,76 por ciento la remuneración pensionable del personal profesional promulgada por la CAPI en octubre de 2002 (en comparación con el incremento del 3,6 por ciento en el PLP para 2002-03) a lo que ha venido a añadirse el efecto negativo de los nuevos aumentos del sueldo base más arriba descritos. Además, los aumentos en 2002-03 de los sueldos del personal de Servicios Generales en la Sede y sobre el terreno han repercutido en las aportaciones a la caja de pensiones. Por lo que respecta a la inflación, los incrementos estimados están en consonancia con el aumento estimado de los sueldos del personal profesional y de Servicios Generales en 2004-05.

227. En la partida Prestaciones por familiares a cargo, la disminución producida por la bienalización compensa con creces el aumento previsto debido a la inflación, con el resultado de un ligero descenso neto.

228. En lo que respecta a la Seguridad social, que abarca el pago de la Organización a los planes de seguro médico, la bienalización refleja una ligera disminución debido al ajuste de las primas en un 11 por ciento en 2002 y en un 10 por ciento en 2003, por debajo del 15 por ciento previsto en el presupuesto bienal. La Organización tiene que tomar en consideración los efectos adversos de la inflación de los costos médicos, que se mantiene a un ritmo superior a los niveles generales de inflación y ha provocado un aumento general de las primas de alrededor del 12 por ciento para 2004 y del 12 por ciento para 2005, que se refleja con cargo a la inflación.

229. Con respecto a los Subsidios de educación, viajes y otras prestaciones, la CAPI revisa cada dos años las consignaciones en concepto de subsidios de educación, y el 1º de enero de 2003 se hizo efectivo un aumento del 2,1 por ciento en el límite máximo del subsidio de educación. El aumento previsto en 2005 está presupuestado en la partida inflación al 5 por ciento. Los últimos datos sobre la estructura de los gastos de contratación, viajes y la correspondiente prima de instalación apuntan a una elevación en 2003.

230. La disminución de los costos del Seguro médico después del cese en el servicio en la bienalización refleja los resultados de la última valoración actuarial de 31 de diciembre de 2001, que ha determinado una consignación menor para los costos corrientes del servicio. Esta consignación ha variado considerablemente desde la primera valoración actuarial realizada en 1996, y se considera prudente incluir un modesto aumento debido a la inflación para 2004-05 con el fin de cubrir la inflación médica.

231. Los Pagos por cese en el servicio (incluida la prima de repatriación, la indemnización por rescisión del nombramiento, los gastos de viaje y mudanza por repatriación, el pago en caso de fallecimiento y los días acumulados de vacaciones anuales) están ahora abarcados por los principios de contabilidad en valores devengados y sometidos a valoraciones actuariales. Los resultados de la última valoración actuarial realizada el 31 de diciembre de 2001 se han incluido en las estimaciones, con una consignación para cubrir el aumento efectivo en los gastos en concepto de servicios que se han producido entre las valoraciones de 1999 y 2001.

232. La consignación para el Plan de indemnizaciones por cese en el servicio de Servicios Generales está en consonancia con la última valoración actuarial hecha el 31 de diciembre de 2001 y refleja la constante disminución de la base de personal de la categoría de Servicios Generales.

233. A continuación se han desglosado los aumentos de los costos presentados anteriormente para los funcionarios de las categorías profesional y superiores y de la categoría de Servicios Generales:

Aumento de los costos del personal profesional para 2004-05

234. Esto supone un promedio de incremento bienal del 5,6 por ciento para los funcionarios de las categorías profesional y superiores, que equivale a una tasa anual del 3,7 por ciento.

Aumento de los costos del personal de Servicios Generales para 2004-05

235. Esto supone un promedio de incremento bienal del 2,5 por ciento para los funcionarios de la categoría de Servicios Generales, que equivale a una tasa anual del 1,7 por ciento.

236. La Organización sigue aplicando tarifas normalizadas diferenciadas por grado para todos los puestos, que tienen en cuenta los diferentes tipos y tendencias de los costos en los distintos lugares de destino del personal de la FAO.
Bienes y servicios

237. Otros recursos humanos consisten en recursos humanos distintos del personal de plantilla en forma de personal supernumerario, consultores y contratados. En lo que respecta a la inflación, un aumento de los costos del 1,5 por ciento al año a partir de enero de 2004 y enero de 2005 se considera apropiado. Ese aumento es inferior a las tendencias generales del aumento de los ingresos y posiblemente puede resultar bastante inferior a la revisión en las tasas de los servicios de consultores que se está llevando a cabo en Roma, para ajustarse al nivel de otras organizaciones del sistema de las Naciones Unidas.

238. En esta partida (Otros recursos humanos) se incluye, no obstante, el aumento de la parte correspondiente a la FAO de los costos de las actividades financiadas conjuntamente de UNSECOORD, así como el aumento de otros costos relacionados con la seguridad del personal de campo. En comparación con el PLP 2002-03, esto representa una cifra adicional de 4 millones de dólares EE.UU. para el logro del mismo resultado; es decir, un entorno seguro para el personal de campo. Todos los demás costos adicionales, como los nuevos puestos de seguridad sobre el terreno en la OCD, se han tratado como cambios del programa en la hipótesis de crecimiento real cero.

239. El aumento de los costos relacionados con la seguridad del personal de campo ha ascendido de 2,1 millones de dólares EE.UU. en el Resumen del PLP 2004-05 a 4 millones de dólares EE.UU. en el PLP 2004-05. Este aumento de los costos obedece en gran parte a:

• un incremento significativo en el costo de las actividades financiadas conjuntamente de UNSECOORD, de las que la FAO sufraga una parte proporcional, junto con las Naciones Unidas y otros organismos del sistema de las Naciones Unidas, e incluye la financiación de la póliza de seguro sobre actos delictivos que cubre al personal de las Naciones Unidas en 88 lugares de destino. Ese incremento queda parcialmente compensado por el marcado descenso de las previsiones de evolución de las tasas de inflación de los EE.UU. desde que se redactó el Resumen del PLP para 2004 y 2005;
• la contribución de la FAO al costo creciente del funcionamiento de las instalaciones de radio compartidas por el sistema de las Naciones Unidas en cada lugar de destino en donde se haya implantado una Fase de Seguridad; y
• el incremento de los costos derivados de la necesidad de mantener las Normas Mínimas de Seguridad Tecnológica (NMST) en las oficinas descentralizadas con objeto de cumplir con las normas mínimas de seguridad operacional (NMSO) prescritas para los lugares de destino de la Fase de Seguridad, incluidos los costos de funcionamiento de los teléfonos vía satélite cuando proceda.

240. Se ha previsto un incremento en gastos de Viajes de un 1,0 por ciento al año en 2004 y 2005 por concepto de inflación.

241. La inflación en Gastos generales de funcionamiento se ha calculado sobre la base de tasas inferiores a las estimadas para Italia que, según el Economist Intelligence Unit, serán del 2 por ciento en 2004 y del 2,1 por ciento en 2005.

242. En lo que respecta a Mobiliario, equipo y vehículos, se ha supuesto que la mayor parte de los gastos se efectuarán con arreglo a mecanismos de licitación internacional, por lo cual se considera más apropiada la tasa de inflación de los Estados Unidos. Por consiguiente, se ha aplicado una tasa de inflación estimada en el 1,3 por ciento para 2004 y el 2,8 por ciento para 2005.

Amortización del pasivo acumulado del seguro médico después del cese en el servicio (ASMC)

243. Cabe recordar que se trata de una partida de gastos que no está financiada en su totalidad². Inicialmente la FAO adoptó la fórmula de “cobertura inmediata” (es decir, asignar fondos en la cuantía suficiente para cubrir las solicitudes de pago en cada momento). Sin embargo, tras las valoraciones actuariales se reconoció la existencia de dos problemas:

• la FAO tenía cantidades por pagar en concepto de ASMC (por ejemplo, más de 200 millones de dólares EE.UU. al 31 de diciembre de 2001), que desde el punto de vista contable debían ser consignadas en las cuentas de la Organización; y
• una consecuencia práctica era que los pagos en concepto de “cobertura inmediata” aumentarían de forma exponencial en los años venideros, habida cuenta de que la proporción entre jubilados y contribuyentes activos hará aumentar la parte de las primas de la Organización en unas proporciones que distorsionarían el presupuesto en una cuantía muy elevada.

244. La fórmula que se ha adoptado con el refrendo de los órganos rectores consiste en:

• presupuestar el costo actual del servicio, así como el costo de la “cobertura inmediata” (lo que impedirá que aumente el pasivo pendiente); y
• permitir que se reserven excedentes sobre las inversiones en el Fondo General para cubrir el pasivo acumulado en concepto de ASMC (se han reservado para este fin 78 millones de dólares EE.UU.).

245. Sin embargo, aparte de utilizar ingresos por inversiones, que en los próximos años no alcanzarán probablemente las tasas de los años noventa, los órganos rectores no han decidido una fórmula de financiación para cubrir la cuantía restante del pasivo pendiente. Se propone, en consecuencia, que se incluya una consignación de 14,1 millones de dólares EE.UU. por bienio con cargo a los aumentos de los costos, cantidad necesaria para la amortización durante los 24 años que restan, que se efectuará en las cuentas bienales. Es menester señalar que, en su período de sesiones de septiembre de 2003, el Comité de Finanzas seguirá examinando esta cuestión, dado que prevé formular una recomendación específica al Consejo sobre dicha propuesta.

Tasas bienales de aumento de los costos

246. La tasa bienal de aumento de los costos es el efecto neto de la aplicación de aumentos anuales a cada año del bienio. Por ejemplo, suponiendo un aumento del 2 ciento en 2004 y de un 3 por ciento en 2005 en un presupuesto bienal de 100 dólares EE.UU., el cálculo de la tasa bienal es el siguiente:

247. Datos del ejemplo:

248. Por consiguiente, la tasa bienal en este ejemplo es del 3,53 por ciento. En sentido inverso, se puede seguir el mismo proceso para convertir la tasa bienal en una tasa anual de inflación. En este ejemplo, la tasa bienal del 3,53 por ciento es equivalente a una tasa media anual del 2,35 por ciento.

249. La tasa bienal de aumento de los costos para 2004-05, con exclusión de la financiación de la amortización del seguro médico después del cese en el servicio, asciende al 4,3 por ciento del Programa de Labores propuesto. El aumento de costos propuesto para 2004-05 es equivalente a una tasa anual media del 2,84 por ciento del Programa de Labores.

Cuantía del presupuesto y financiación

250. Los dos cuadros que figuran a continuación muestran la financiación de los presupuestos de CR y de CRC, conforme a las propuestas realizadas. En el primer cuadro se parte del supuesto de utilizar el tipo de cambio adoptado por la Conferencia en 2001 para el presupuesto 2002-03 de 1 euro = 0,880 dólares EE.UU., lo que no entraña repercusiones del tipo de cambio.

Cuantía del presupuesto y financiación (con arreglo a la hipótesis de 1 euro = 0,880 $EE.UU.)

251. El segundo cuadro parte del supuesto de utilizar un tipo de cambio de 1 euro = 1,15 dólares EE.UU., lo que conlleva una repercusión del tipo de cambio de 10,74 y de 100,6 millones de dólares EE.UU. respectivamente para las propuestas de presupuesto de CR y de CRC. Los aumentos de los costos son idénticos en ambos cuadros.

Cuantía del presupuesto y financiación (con arreglo a la hipótesis de 1 euro = 1,15 dólares EE.UU.)

252. Ambos cuadros muestran el nivel de las cuotas asignadas en función de si se aplica una sola moneda (es decir dólares EE.UU.) o dos monedas, o sea dólares EE.UU. y euros.

253. El sistema de las cuotas en dos monedas como método de posible aplicación, se encuentra aún en fase de estudio en el Comité de Finanzas y representa una manera de proteger el Programa de Labores no sólo durante el bienio sino también entre los bienios sucesivos de los efectos de la fluctuación de los tipos de cambio. Con arreglo al sistema de cuotas en dos monedas, los miembros pagarían en euros las cantidades especificadas en esa moneda y, en consecuencia, este efecto del tipo de cambio no entraría en juego. Como se indica en los cuadros, las contribuciones en euros y dólares EE.UU. no varían con arreglo a los diferentes supuestos de tipo de cambio. En efecto, conforme a un método de cuotas en dos monedas, la cifra global en dólares EE.UU. de las contribuciones asignadas se convierte en una cantidad nominal.

254. El Cuadro que figura a continuación muestra la variación en el valor nominal del presupuesto con una serie de tipos de cambio diferentes, asumiendo la propuesta de CR tras el aumento de los costos.

Repercusión de los tipos de cambio fluctuantes dólares EE.UU./euros en el presupuesto de la FAO (cantidades en millones de $EE.UU. o de euros)

255. Es preciso señalar que la metodología utilizada para calcular las cifras indicadas es de un alcance mucho más amplio que el enfoque empleado hasta ahora para ajustar la consignación al tipo de cambio al contado del día en que se aprueba el presupuesto, pues éste último sólo afecta a la repercusión en los sueldos del personal destinado a la Sede.

256. El costo real para cada Miembro en términos de su propia moneda dependerá, como siempre, del tipo de cambio entre la moneda del Miembro y la moneda de la cuota asignada. Con arreglo al sistema de cuotas en dos monedas, se ha reducido el riesgo de fluctuaciones, ya que una fluctuación de la cantidad en dólares EE.UU. de un bienio a otro quedará compensada a menudo por una fluctuación en dirección opuesta del euro.

² Se presenta información más detallada en el documento FC 104/12.