Cambios del Programa por dependencias orgánicas

126. Los principios de presupuestación por programas aplicados por la FAO se centran en relacionar los recursos con las entidades de programa y con sus objetivos y resultados. Sin embargo, conviene también ver dónde recae la responsabilidad de los recursos por dependencias orgánicas. En el Anexo V de la información complementaria sobre el Programa de Labores y Presupuesto 2002-03 disponible en la página de la FAO en Internet (http://www.fao.org/pwb), se facilita información sobre los recursos con arreglo a los escenarios de crecimiento real (CR) y crecimiento real cero (CRC) por dependencias orgánicas y cuentas.

127. La matriz que sigue se refiere a las dos dimensiones del presupuesto, es decir, responsabilidad del "programa" y "orgánica". En las notas explicativas que aparecen a continuación del cuadro se señalan brevemente los motivos principales para los desplazamientos de recursos entre el Programa de labores de 2000-01 y la propuesta en la hipótesis de CR para 2002-03.

Resumen de los cambios del Programa por dependencias orgánicas

128. Para las dependencias de la Oficina del Director General (ODG), los aumentos se derivan de varios factores. Los puestos de Auditor interno que físicamente están ubicados en las Oficinas Regionales aparecen ahora en la Oficina del Inspector General en la Sede, mientras que a los auditores internos regionales se les considera como personal "destacado", para reflejar mejor la responsabilidad de estos puestos. Además, se han proporcionado fondos para la reconstrucción del sistema de planificación y presupuestación de programas de la Organización (PLANSYS) a la Oficina del Programa, del Presupuesto y de Evaluación (PBE). Se ha elevado el presupuesto para la Oficina del Director General a fin de sufragar la regularización de personal supernumerario. El aumento del Programa principal 2.1 es para el apoyo central a las Esferas prioritarias para la acción interdisciplinaria (EPAI). Los cambios en los Capítulos 3 y 4 son el resultado de la reasignación de cobros internos para los gastos directos de operaciones del PCT.

129. El incremento correspondiente a las Representaciones de la FAO cubre asignaciones parciales para el establecimiento de 11 nuevas oficinas en países, así como el fortalecimiento de la tecnología de la información, las comunicaciones y la capacitación del personal en las oficinas existentes. Parte del incremento en la financiación (1,6 millones de dólares EE.UU.) es el resultado de la descentralización de la responsabilidad operativa de los proyectos a las oficinas de los países, que en el presupuesto neto se compensa con un aumento equivalente de los ingresos por reembolso de gastos de apoyo.

130. El Departamento de Agricultura (AG) ha fortalecido su capacidad profesional con 2 nuevos puestos de nivel superior para la aplicación del Convenio de Rotterdam y del Sistema de prevención de emergencia de plagas y enfermedades transfronterizas de los animales y las plantas (EMPRES), así como con otros puestos de nivel inicial en la Dirección de Sistemas de Apoyo a la Agricultura (AGS). El AG ha fortalecido también los recursos en otras esferas técnicas seleccionadas y de alta prioridad, así como para una mejor cobertura de idiomas en las publicaciones y reuniones.

131. En el Departamento Económico y Social (ES), se ha fortalecido en particular la Dirección de Productos Básicos y Comercio (ESC), con recursos determinados para esferas de alta prioridad como la Acción internacional en cuestiones de productos básicos y comercio (224P4). En la Dirección de Alimentación y Nutrición (ESN) se han creado tres nuevos puestos de Oficial de nutrición de nivel inicial, especializados en nutrición en emergencias, microbiología de los alimentos y biotecnología.

132. Se ha prestado atención especial a destinar recursos a los Departamentos de Pesca y Montes. El Departamento de Pesca ha reasignado y fortalecido su capacidad profesional, estableciendo varios puestos profesionales de nivel inicial, especializados en sectores como los recursos pesqueros, acuicultura, e información y estadísticas pesqueras. Además, el Departamento destina recursos para los Planes de Acción Internacionales (PAI) en la entidad 234P3, Análisis económico y social de las políticas y ordenación de la pesca y la acuicultura.

133. El Departamento de Montes va a fortalecer también su capacidad profesional mediante el establecimiento de puestos de nivel inicial en materia de desarrollo sostenible de zonas de montaña, programas forestales nacionales, gestión de incendios forestales, evaluación de los efectos y análisis económico. Va a destinar también recursos adicionales al Mecanismo para la ejecución de programas forestales nacionales. Por último, tanto el Departamento de Pesca como el de Montes tratan de mejorar la cobertura de idiomas.

134. El Departamento de Desarrollo Sostenible (SD) propone recursos adicionales para mejorar las tecnologías de información y comunicación, y apoyar los acuerdos ambientales en su Dirección de Investigación, Extensión y Capacitación (SDR). Además, se ha creado un nuevo puesto para un Oficial de VIH/SIDA y Seguridad Alimentaria. Debido a la disminución de los ingresos procedentes del FNUAP, se redujeron los recursos en el Programa 2.5.2 para la Dirección de Género y Población (SDW).

135. La mayor parte del incremento en el programa de trabajo del Departamento de Cooperación Técnica (TC) se debe a la reasignación de las operaciones de campo, incluido en particular, un aumento de la dotación de personal del Servicio de Operaciones Especiales de Socorro (TCOR) que se financia mediante el reembolso directo de los gastos de operaciones de proyectos de emergencia, teniendo en cuenta el notable aumento de la demanda de trabajos de emergencia. Además, se han destinado recursos a la Dirección de Operaciones de Campo (TCO) para disponer de un Sistema de información sobre la gestión del Programa de Campo (FPMIS) más avanzado y para el Programa Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA).

136. Los recursos adicionales en el Departamento de Administración y Finanzas (AF), indicados a lo largo de la estructura de programas, se destinan a sufragar los gastos en curso de la Red de amplio alcance (WAN) en el Fondo Común para Informática. Se está instalando ahora la WAN que mejorará mucho la infraestructura de comunicaciones de la Organización y la capacidad de comunicaciones de las Representaciones de la FAO. El aumento ulterior en el Capítulo 5 se destina al fortalecimiento de la Dirección de Finanzas (AFF), ya realizado en 2000, y a la Dirección de Sistemas de Información y Tecnología (AFI) para las fases de desarrollo de los sistemas de recursos humanos y nómina en la Fase II de Oracle.

137. El incremento en el Programa principal 2.2 del Departamento de Asuntos Generales e Información (GI) se relaciona con el fortalecimiento de la Dirección de la Biblioteca y Sistemas de Documentación (GIL), en la que se han creado varios nuevos puestos de categoría profesional al nivel inicial, destinados principalmente a facilitar la difusión del Centro de Información Agraria Mundial (WAICENT) y a los sistemas de gestión de la información. El aumento de la financiación en el Capítulo 3 se destina a las estructuras de apoyo de los actos especiales del Día Mundial de la Alimentación/TeleFood.

138. El descenso en la financiación de las Oficinas Regionales se relaciona principalmente con la descentralización de las operaciones del Programa de Campo y afecta sobre todo al Capítulo 3. Los cambios en los programas técnicos se deben al fortalecimiento y la redistribución de los expertos técnicos sobre el terreno; en efecto, se propone un incremento neto de 14 funcionarios técnicos en las Oficinas Regionales y Subregionales.

139. El aumento de los recursos del PCT en el Capítulo 4 tiene por objeto mantener en el 14,9 por ciento la proporción de este programa con respecto al presupuesto, según lo previsto en el Plan a Plazo Medio 2002-07.

Aumentos de los costos

Metodología

140. El presupuesto del programa se elabora aplicando las tasas de costos y el tipo de cambio aprobados para el presupuesto anterior, lo que permitirá en la sección del Presupuesto del Programa de este documento llevar a cabo una comparación válida entre el presupuesto aprobado para el bienio actual y el presupuesto propuesto para el próximo. En esta sección se exponen tanto la metodología como los resultados del cálculo de los aumentos de costos que figurarán en el Programa de Labores y Presupuesto para el bienio 2002-03. La metodología utilizada es la misma que la empleada para el bienio de 2000-01 y aprobada por el Comité de Finanzas, el Consejo y la Conferencia.

141. Las variaciones de costos estimadas en el presente documento se elaboran a partir de cálculos minuciosos correspondientes a cada partida de gastos utilizando una metodología aceptada y basándose en supuestos establecidos. Siempre que ha resultado posible, se ha hecho uso de fuentes independientes verificables, tales como la Economist Intelligence Unit y los datos publicados de órganos de solvencia reconocida como la Comisión de Administración Pública Internacional (CAPI) y el Comité Administrativo de Coordinación de las Naciones Unidas (CAC). Los cálculos del aumento de los costos que se incluyen en este documento se basan en datos reales correspondientes a junio de 2001.

Repercusión del tipo de cambio

142. El presupuesto se prepara en dólares EE.UU., por lo que la relación del dólar EE.UU. con las otras monedas en que se efectúan gastos puede tener una repercusión considerable sobre los costos. Esta repercusión es especialmente importante para los gastos realizados en países de la zona del euro, especialmente en Italia, donde se halla la mayor parte del personal.

143. Como se subraya en la Introducción del Director General, y por las razones descritas en detalle más adelante, para calcular los aumentos de costos en 2002-03, se ha utilizado un tipo de cambio de 0,880$ EE.UU. por 1  (2 200 liras por 1 $EE.UU.).

144. Este tipo de cambio, de acuerdo con la práctica habitual, influirá del siguiente modo en el costo presupuestado de los servicios de personal:

1. en primer lugar, por sus efectos sobre los multiplicadores del ajuste por lugar de destino del personal profesional y algunas prestaciones del personal en los países de la zona del euro, sobre todo Italia; y
2. en segundo lugar, modificando los costos en dólares EE.UU. de los gastos en concepto de sueldos del personal de Servicios Generales que se realizan en euros.

145. La repercusión del tipo de cambio sobre otras categorías de gastos es menos evidente. En la práctica, las fluctuaciones en las relaciones cambiarias suelen ser gradualmente absorbidas por su relativa repercusión en los precios internacionales y por los constantes esfuerzos de la Organización por conseguir los mejores precios para bienes y servicios. Sin embargo, un sector donde no se puede ignorar el efecto monetario sobre los gastos no correspondientes al personal es el relativo a las categorías de gastos donde la Organización no tiene prácticamente más remedio que procurarse los bienes y servicios necesarios en un solo país, especialmente en el país hospedante, y en Austria, donde la FAO apoya el programa conjunto con el Organismo Internacional de Energía Atómica (OIEA).

146. Con arreglo a la práctica actual, la Conferencia establece el tipo de cambio del presupuesto. Se basa en el tipo de cambio al contado el día en que se aprueba la Resolución de la Conferencia sobre el presupuesto. Después, se protege el presupuesto así votado de ulteriores variaciones en los tipos de cambio entre la lira y el dólar EE.UU. mediante un contrato de compra a término que permite a la Organización satisfacer necesidades futuras de euros a un tipo de cambio igual o parecido al utilizado en la aprobación del presupuesto. Para ello es preciso realizar con 24 meses de antelación compras de liras/euros con dólares EE.UU., a un tipo de cambio fijo, y la cantidad que se adquiere con el contrato a término es el valor mensual estimado de los desembolsos en liras/euros durante el bienio.

147. El Comité de Finanzas, en su 96º período de sesiones de mayo de 2001, tomó nota de los mecanismos actuales para proteger el Programa de Labores y Presupuesto de las fluctuaciones en los tipos de cambio, sobre todo entre el euro y el dólar EE.UU. Se informó al Comité de que, en las condiciones actuales del mercado, la metodología aplicada a los tipos de cambio presupuestarios y la compra a término entrañarían costos menores. Se le informó asimismo de que la Secretaría preveía recabar el asesoramiento de expertos externos sobre estas cuestiones y otras afines, incluso del Comité Asesor sobre Inversiones. Este último, que se reunió en mayo de 2001, señaló que la metodología actual de la compra a término presentaba la ventaja de su simplicidad y recomendó que la FAO, debido a su limitada capacidad de personal, siguiera utilizando las técnicas de cobertura de riesgos más sencillas.

148. Dada la variabilidad del tipo de cambio entre el euro y el dólar EE.UU. y la idea común de que el dólar EE.UU. está supravalorado con relación al euro, el Director General decidió eliminar el riesgo de una importante caída del dólar EE.UU. y, por lo tanto, del poder adquisitivo de la consignación en dólares EE.UU., anticipando el momento de la realización del contrato de compra a término. A fines de julio se concertó un contrato que abarca los niveles actuales de gastos, al tipo de cambio de 0,880 dólares EE.UU. por 1  (2 200 liras por 1 dólar EE.UU.). Señalando que este tipo de cambio está garantizado eficazmente para el bienio, el Director General propone también que la Conferencia lo apruebe como tipo de cambio presupuestario para 2002-03.

149. Con el fin de asegurar la claridad de las repercusiones presupuestarias, en los cuadros sobre los aumentos de costos que se ofrecen a continuación, se señalan claramente los efectos de este tipo de cambio entre el euro y el dólar EE.UU.

150. La presencia de la Organización en el mundo implica que la relación entre el dólar EE.UU. y las monedas de los países donde la FAO tiene oficinas descentralizadas (Oficinas Regionales, Subregionales y de Enlace y Representaciones de la FAO) puede influir también sensiblemente en los costos. Las estimaciones de los aumentos de costos se han ajustado para reflejar los tipos de cambio predominantes del dólar EE.UU. y la experiencia real de los costos locales hasta mediados de 2001. El tipo de cambio del dólar EE.UU. ha fluctuado mucho con respecto a estas monedas durante los dos últimos años, lo que se ha compensado en muchos casos con notables tasas de inflación locales. Por ejemplo, en Ghana, donde la FAO tiene su mayor oficina regional, la moneda local (Cedi) se ha depreciado en un 66 por ciento en relación con el dólar EE.UU. durante los dos últimos años. La Organización no dispone de ningún instrumento financiero para proteger el presupuesto de posibles variaciones adversas del tipo de cambio del dólar EE.UU. con monedas distintas del euro. No obstante, es posible proteger el Programa de Labores ya que los gastos extraordinarios no presupuestados causados por variaciones adversas en los tipos de cambio pueden sufragarse con la Cuenta Especial de Reserva⁹.

Bienalización e inflación

151. Como en bienios anteriores, se analizan los aumentos de los costos en los apartados de Bienalización e Inflación.

152. La Bienalización refleja los efectos totales en el bienio del aumento de los gastos que ha tenido lugar en algún momento del bienio en curso (y por consiguiente sólo en una parte del período de 24 meses), pero que se realizarán en los 24 meses del período 2002-03. Incluye ajustes en dólares de los costos de las oficinas descentralizadas para reflejar los tipos de cambio vigentes del dólar EE.UU. y la experiencia real de los costos locales. Por consiguiente, la bienalización refleja las repercusiones financieras en 2002-03 de los cambios que se hayan registrado antes del final de 2001. No se basa en pronósticos a largo plazo que están más expuestos a un error de pronóstico.

153. La Inflación, en cambio, representa la repercusión que tendrán sobre los gastos correspondientes al bienio 2002-03 los aumentos que se prevé tendrán lugar en varios puntos durante el próximo bienio (es decir, a partir del 1º de enero de 2002 y antes del 31 de diciembre de 2003).

Coeficiente de descuento por vacantes

154. El coeficiente de descuento por vacantes es una técnica empleada por varias organizaciones del sistema de las Naciones Unidas, que repercute en las estimaciones presupuestarias de los costos de personal. Consiste en una reducción de la partida presupuestaria para el costo estimado de los puestos de plantilla a fin de tener en cuenta que algunos de ellos estarán vacantes durante algún tiempo como consecuencia de movimientos de personal. La metodología del coeficiente de descuento por vacantes aprobada por el Consejo en su 107º período de sesiones para su aplicación a partir del presupuesto de 1996-97 se ha vuelto a aplicar al Programa de Labores y Presupuesto para el 2002-03.

155. De conformidad con esta metodología, en el presupuesto del programa se han calculado los costos de varios nuevos puestos sólo para una parte del próximo bienio, en los casos en que se prevé que el puesto no estará cubierto durante todo el bienio.

156. La metodología para los puestos actuales se basa en tres factores:

1. tasas de movimientos de personal, calculadas según los ceses en el servicio;
2. tiempos del plazo normal para la contratación; y
3. el grado en que se prevén los ceses, de manera que puedan también preverse las medidas de contratación y reducirse por lo tanto el tiempo real para cubrir la vacante.

157. De acuerdo con la metodología establecida, se ha aplicado un promedio rotatorio de cinco años (es decir, de 1996 a 2000 inclusive). Esto arroja una tasa media de rotación del 8,56 por ciento para el personal profesional y del 5,15 por ciento para el de Servicios Generales. Comparando con el promedio rotatorio de cinco años utilizado en el PLP 2000-01, la tasa de rotación del personal ha disminuido ahora un 0,85 por ciento para el personal profesional y en un 0,46 por ciento para el de Servicios Generales. La reducción se debe en gran medida a que las tasas de rotación de 1995 (las más altas desde 1990 tanto en la categoría profesional como en la de Servicios Generales) han quedado excluidas ahora de los cálculos del coeficiente de descuento por vacantes.

158. En la actualidad los plazos habituales para la contratación son los siguientes: profesionales - 42 semanas o 0,81 años; y Servicios Generales - 25 semanas o 0,48 años.

159. La amplitud de los ceses que pueden preverse se deriva de un estudio de las razones para el cese, cuyos resultados se resumen a continuación:

Grado en que pueden preverse medidas de contratación

160. Estos factores se han aplicado para obtener una reducción presupuestaria general del 2,77 por ciento para los costos del personal profesional y del 1,38 por ciento para los costos de Servicios Generales, respectivamente, y así llegar a las estimaciones financieras para el 2002-03. Si se ponderan estos coeficientes con arreglo a los costos respectivos de la base del programa revisado, resulta un coeficiente medio de descuento por vacantes del 2,31 por ciento. Esta cifra es realmente inferior a la del coeficiente de descuento por vacantes de 4,41 por ciento para el personal profesional y 1,64 por ciento para el de Servicios Generales aplicadas en 2000-01.

161. La reducción del coeficiente de descuento por vacantes se explica por dos factores: primero, como se ha indicado ya, es más bajo el promedio rotatorio de cinco años para el cese en el servicio del personal y, segundo, la proporción de los ceses en 1999 y 2000 es más elevada de lo que podía preverse en el pasado.

Análisis del aumento de los costos

162. En el cuadro que sigue se consignan los aumentos de los costos resumidos por componentes principales, indicándose por separado las sumas atribuibles a la bienalización de los aumentos de los costos registrados en 2000-01 y los aumentos que se deben a la inflación en 2002-03. A continuación se describen las causas de los aumentos más importantes y los principales supuestos en que se basan las previsiones de las cifras consignadas.

Resumen de los aumentos de costos para 2002-03 (Todas las cantidades en miles $ EE.UU.)

Servicios de personal

163. En el PLP 2000-01 se aplicaron tarifas uniformes diferenciadas para los puestos de categoría profesional por lugares de destino, que tenían en cuenta los distintos niveles de gastos en los principales lugares de destino de la FAO. El nivel absoluto de los sueldos y prestaciones del personal profesional y de Servicios Generales varía entre los distintos lugares: por ejemplo, en lo relativo a pagos por dificultades, movilidad y subsidios de alquiler para el personal profesional y las mejores condiciones salariales predominantes en el lugar, para el personal de Servicios Generales. Los aumentos de costos estimados en cada lugar dependen también de factores económicos que difieren de un país a otro, por lo que las hipótesis sobre aumentos de costos que se ofrecen a continuación tienen en cuenta las distintas tendencias de los costos y proyecciones económicas en cada uno de los principales lugares de destino de la FAO.

Sueldos básicos del personal profesional y ajuste por lugar de destino

164. Los sueldos del personal de las categorías profesional y superiores se componen de dos elementos principales: un sueldo base y un ajuste por lugar de destino, ambos expresados en dólares EE.UU. La escala de los sueldos básicos se aplica en todo el mundo y la establece la Asamblea General de las Naciones Unidas por recomendación de la CAPI. La CAPI se encarga también de determinar el nivel (multiplicador) del ajuste por lugar de destino a fin de garantizar que los sueldos del personal profesional tengan el mismo poder adquisitivo en todos los lugares de destino. La FAO aceptó el estatuto de la CAPI en marzo de 1975.

165. El nivel del ajuste por lugar de destino se determina mediante encuestas periódicas sobre el costo de la vida entre distintos lugares que realiza la Secretaría de la CAPI cada cuatro a cinco años. La finalidad de estas encuestas es establecer la relación entre el costo de la vida en el lugar de destino examinado y en Nueva York, lugar que constituye la base del sistema de ajustes por lugar de destino. Los resultados de la encuesta se actualizan después mensualmente para reflejar cambios debidos a la inflación y a fluctuaciones en los tipos de cambio.

166. La CAPI realizó una de estas encuestas en Roma en octubre de 2000, como parte de su serie de encuestas sobre todos los lugares de destino de las sedes de las Naciones Unidas. La encuesta de Roma relativa al personal profesional incluía la compilación de datos sobre precios y cálculos de índices para un conjunto de bienes y servicios. Además de la compilación de precios, se pidió a todos los funcionarios internacionales de grado entre P-1 y D-1 que informaran sobre sus costos de vivienda y servicio doméstico.

167. La finalidad de la encuesta era recoger datos a fin de establecer ponderaciones específicas de cada lugar de destino para los costos de alquiler y vivienda y calcular los límites de la subvención del alquiler. Se derivó esta información de un cuestionario que se distribuyó a 1 233 funcionarios. Se recibieron en total 444 cuestionarios o sea, un 36 por ciento aproximadamente. Los cuestionarios proporcionaban también los costos y ponderaciones para los servicios domésticos.

168. Además, se pidió a una muestra de funcionarios internacionales de los grados P-1 a D-1 inclusive que informaran sobre sus gastos del hogar. Para esta finalidad se distribuyó un segundo cuestionario a fin de realizar una muestra aleatoria de 722 funcionarios destinados en Roma. Se recibieron en total 217 cuestionarios o sea, alrededor del 30 por ciento. Los datos sobre gastos se utilizaron para calcular ponderaciones comunes para los siete lugares de destino de las sedes de las Naciones Unidas.

169. El informe sobre esta encuesta fue recibido por la Comisión Consultiva en Asuntos de Reajustes por Lugar de Destino (CCAR) en marzo de 2001 y fue aprobado por la CAPI en junio de 2001. El resultado de la encuesta entre lugares de destino se aplicó a partir de julio de 2001 e incluyó un ajuste ulterior para la inflación en Italia durante el período a partir de octubre de 2000, en que se realizó la encuesta, hasta la fecha efectiva de la aplicación de los resultados.

170. De esta forma, en el epígrafe Sueldos básicos del personal profesional y ajustes por lugar de destino, hay un aumento de costos de 24 millones de dólares EE.UU. que debe atribuirse en la bienalización al examen técnico realizado por la CCAR, que determinó un incremento en el ajuste por lugar de destino en la Sede del 12,2 por ciento, a partir de la fecha base de la encuesta (octubre de 2000) y al tipo de cambio del momento (2 186 liras por dólar EE.UU.). De hecho, el incremento efectivo al tipo de cambio de 2 186 liras se limitó al 12,2 por ciento, debido a que los sueldos en Roma eran inferiores al mínimo mundial de las escalas de sueldos de las Naciones Unidas. El efecto del tipo de cambio presupuestario de 1 875 liras determinó un incremento mayor, del 15,3 por ciento, y el ajuste para la inflación en el período intermedio asciende a otro 2,5 por ciento aproximadamente.

171. Con respecto a otros lugares de destino, la bienalización incluye también el efecto de un ajuste del costo de la vida del 9,7 por ciento en Washington, efectivo desde julio de 2001; y el efecto en Bangkok de la consolidación de 5,1 multiplicadores en los sueldos básicos en marzo de 2001, evidentemente sin pérdidas ni ganancias, pero que no dejó de influir en los costos, ya que los sueldos en Bangkok se hallaban ya en el nivel del sueldo base, que representa el mínimo de los sueldos de los profesionales de las Naciones Unidas en todo el mundo. Algunos de los incrementos de la bienalización se compensan con algunas reducciones de costos en lugares de las FAOR y en la Oficina Regional para África (RAF), en particular, debido a la necesidad de ajustar las tasas salariales previstas de estas oficinas descentralizadas para tener en cuenta el efecto de los tipos de cambio más favorables en relación con el dólar EE.UU.

172. En lo que respecta a la inflación, los sueldos previstos para el personal profesional estarán también influidos por el cambio anual del costo de la vida en relación con el ajuste por lugar de destino. Se aplicaría normalmente esto en el mes de julio para el personal destinado en Roma y se proyecta en el 2 por ciento en julio de 2002 y julio de 2003. Los ajustes para la inflación en dólares EE.UU. proyectados para el personal fuera de la Sede varían del 2 por ciento al año en la mayoría de los lugares a un máximo del 7,7 por ciento en Harare (SAFR).

Sueldos de los Servicios Generales

173. La bienalización de los Sueldos del personal de Servicios Generales incluye un notable descenso general para el personal de la Sede, como consecuencia del examen de los tipos de cambio presupuestados aplicados actualmente a los sueldos en la Sede en comparación con las tendencias reales de los costos a mediados de 2001. Los ajustes descendentes para los sueldos en la Sede incluyen el efecto de la aplicación de los principios de la contabilidad en valores devengados a las Prestaciones después del servicio, especialmente los Pagos de separación, con el apoyo de valoraciones actuariales y su asignación estadística entre las categorías de Servicios Generales y profesionales (véase más adelante). El ajuste a la baja se ha derivado también de que ha sido menor de lo previsto el aumento en los sueldos de los Servicios Generales con efectividad a partir de noviembre de 1999 (1,55 por ciento en lugar del 3 por ciento estimado) y a la revisión del efecto previsto de la sentencia del Tribunal Administrativo de la Organización Internacional del Trabajo (OIT), de enero de 1998, sobre la prima por conocimiento de idiomas, que aceptó la apelación presentada por el personal de la Sede. Esto se ha contrarrestado en parte con el aumento de los sueldos aprobado por la CAPI del 4,25 por ciento, retroactivo a noviembre de 2000, como consecuencia de una encuesta entre distintos lugares completada recientemente en la Sede. La CAPI volvió a decidir no tener en cuenta el coeficiente lingüístico, que podría haber añadido otro 3,7 por ciento al aumento para el personal de Servicios Generales en la Sede a partir de noviembre de 2000. Aunque la CAPI pretende tener motivos técnicos convincentes para excluir el coeficiente lingüístico, a efectos del presupuesto, se ha previsto una consignación financiera para un ajuste adicional por coeficiente lingüístico en los sueldos de la Sede. Se prevé en noviembre de 2001 otro ajuste del costo de la vida del 3 por ciento para el personal de la Sede, que se incluye en la bienalización.

174. En cuanto a las oficinas descentralizadas, la bienalización refleja también el efecto del hecho de que los costos de los sueldos de los Servicios Generales que se han realizado han sido inferiores a los previstos en el PLP 2000-01 para Accra (RAF), debido a que los tipos de cambio han sido más favorables en relación con el dólar EE.UU.

175. Dentro de la inflación, se prevé un incremento estimado del 3 por ciento en los sueldos de los Servicios Generales en la Sede con efectividad a partir de noviembre de 2002 y del 2 por ciento en noviembre de 2003. Los ajustes para la inflación calculados en dólares EE.UU. que se proyectan para el personal de Servicios Generales en lugares distintos de la Sede varían del 1 por ciento al año en el Cairo (RNE), Apia (SAPA) y Túnez (SNEA), al 5 por ciento al año en Accra (RAF) y Harare (SAFR).

Otros sueldos y prestaciones

176. La bienalización de las Aportaciones a la Caja de Pensiones es imputable a un incremento del 3,63% en la remuneración pensionable del personal profesional, promulgada por la CAPI en octubre de 2000 (en comparación con el incremento del 3% previsto en el PLP para 2000-01), y al efecto en las contribuciones a la pensión derivado del aumento registrado en 2000-01 en los sueldos de los Servicios Generales en la Sede. Por lo que respecta a la inflación, los incrementos estimados están en consonancia con las tasas generales de inflación de los sueldos del personal profesional y de Servicios Generales en 2002-03.

177. En el epígrafe de Prestaciones por familiares a cargo, la bienalización refleja en gran medida la repercusión en la prestación por hijos y por familiares secundarios a cargo del aumento del 11,89% para el personal profesional en 2001. Con respecto a la inflación se prevé un aumento del 5 por ciento en 2003. Se supone que los aumentos para la categoría de Servicios Generales corresponderán a los aumentos estimados en sus sueldos para 2002-03.

178. En lo que atañe a la Seguridad social, que incluye el pago de la Organización a los planes médicos de personal, la bienalización equipara la consignación a la tasa efectiva de gasto en las cuentas de 2000. En cuanto a la inflación, teniendo en cuenta el historial reciente de las reclamaciones de gastos médicos, se pronostica una subida del 15 por ciento que tendrá efecto al comienzo del nuevo contrato de cobertura médica a partir de enero de 2002.

179. Con respecto a los Subsidios de educación, viajes y otras prestaciones, la estructura actual de los gastos indica que se pueden absorber los aumentos de costos que han tenido lugar durante el presente bienio. La CAPI revisa cada dos años las consignaciones en concepto de subsidios de educación, que en el presente bienio ascienden a 17 millones de dólares EE.UU. aproximadamente. El 1º de enero de 2000, se hizo efectivo un aumento de hasta el 13 por ciento en el límite del subsidio de educación en los principales países, por lo que se ha incluido un incremento bienal total del 5 por ciento.

Prestaciones después del servicio

180. Las Prestaciones después del servicio son derechos de los funcionarios pagaderos a partir del final de su servicio. La evaluación del pasivo de la Organización y las contribuciones periódicas para las prestaciones después del servicio se basan en valoraciones actuariales que normalmente se realizan cada bienio para la aplicación retroactiva en dicho bienio. La Organización debe hacer una consignación financiera para las siguientes obligaciones: Indemnizaciones; Cobertura médica después del servicio (ASMC); Pagos de separación; e Indemnizaciones por cese en el servicio.

181. Las Indemnizaciones se pagan a los funcionarios y sus familiares a cargo en caso de muerte, lesión o enfermedad atribuibles al desempeño de funciones oficiales. Las indemnizaciones están sujetas al examen actuarial para determinar las obligaciones y las tasas recomendadas de contribución. El plan está financiado íntegramente. Las cantidades previstas para 2002-03 están en consonancia con la tasa de contribuciones registrada en la última valoración hecha al 31 de diciembre de 1999, e incluyen un incremento por inflación para 2002-03 a fin de tener en cuenta posibles cambios adversos en los supuestos actuariales en la próxima valoración.

182. Los aspectos de contabilidad y financiación de las obligaciones para la Cobertura médica después del servicio han sido objeto de muchos informes y de medidas explícitas desde 1997. El pasivo no devengado del ASMC con respecto al servicio de funcionarios en el pasado, que ascendía a 195,1 millones de dólares al 31 de diciembre de 1997 y a 109,6 millones de dólares dos años después, se está amortizando en un período de 30 años fuera de las consignaciones presupuestarias. La disminución de los costos de la Cobertura médica después del servicio en la bienalización refleja los resultados de la última valoración actuarial del 31 de diciembre de 1999, que ha determinado una consignación menor para los costos corrientes de servicio. Esta consignación ha variado considerablemente desde la primera valoración actuarial de 1996, y se considera prudente incluir un incremento inflacionario para 2002-03, elevando la consignación general a un nivel más próximo a la cantidad exigida en la valoración actuarial de 1997.

183. Los Pagos de separación consisten en los pagos de las vacaciones acumuladas, el subsidio de repatriación, la indemnización por rescisión de nombramiento, el costo del viaje de repatriación y el transporte de los bienes del hogar para el personal con derecho a ello. En el PLP 2000-01, se presupuestaron estos gastos basándose en los gastos previstos en efectivo. Sin embargo, desde las cuentas de 1998-99, las liquidaciones se han contabilizado basándose en una valoración actuarial, mientras que antes de esta fecha, se cargaban al gasto según la suma pagada. Al 31 de diciembre de 1999, había un pasivo no devengado del Programa Ordinario de 20,8 millones de dólares. El Director General propone sufragar el pasivo no financiado fuera de las consignaciones presupuestarias mediante la ampliación del mecanismo de financiación previsto en la Resolución 10/99 de la Conferencia para cubrir este pasivo. Sin embargo, entre tanto, la consignación para 2002-03 está en consonancia con la última valoración del 31 de diciembre de 1999 y las cantidades cargadas en las cuentas de 1998-99.

184. Las Indemnizaciones por cese en el servicio se pagan al personal de Servicios Generales en la Sede, que tienen derecho a recibir una indemnización equivalente al ¹/_13,5 del sueldo anual por cada año de servicio completado después del 1º de enero de 1975. La consignación para el Plan de indemnizaciones por cese en el servicio está en consonancia con las tasas de contribución recomendadas en la última valoración actuarial del 31 de diciembre de 1999.

Coeficiente de descuento por vacantes

185. Como se ha señalado ya, de conformidad con la metodología aprobada por el Consejo en su 107º período de sesiones para su aplicación desde el presupuesto de 1996-97, el coeficiente medio de descuento por vacantes ha disminuido del 3,46 por ciento en 2000-01 al 2,31 por ciento en 2002-03. El efecto financiero resultante de la reducción del coeficiente es de 6 millones de dólares y se tiene en cuenta como aumento de costos. Se indica por separado, dentro de la bienalización, en los cuadros sobre aumentos de costos.

Desglose de los servicios de personal entre las categorías profesional y de Servicios Generales

186. En los cuadros que siguen se desglosan los costos del personal profesional y de Servicios Generales para 2002-03¹⁰ y se registra un aumento neto antes del ajuste por tipos de cambio del 11,8 por ciento y 0,2 por ciento, respectivamente. Una vez tenido en cuenta los efectos del reajuste por tipo de cambio del dólar EE.UU./lira, que pasará del tipo del presupuesto actual de 1 875 liras al tipo de compra a término de 2 200 liras (0,880 dólares EE.UU. por 1), para 2002-03, el aumento reajustado del costo es del 3,1 por ciento y del 10,8 por ciento negativo, respectivamente, a lo largo del bienio.

Aumentos de los costos del personal profesional - Programa de Labores y Presupuesto para 2002-03

Aumentos de los costos del personal de Servicios Generales - Programa de Labores y Presupuesto para 2002-03

Bienes y servicios

187. Otros recursos humanos son los recursos humanos distintos del personal de plantilla consistentes en consultores y contratos, personal supernumerario y pagos de horas extraordinarias al personal de Servicios Generales. En la inflación se incluye un aumento de costos del 3,0 por ciento efectivo desde enero de 2002 y enero de 2003 para consultores y contratos de recursos humanos. La cantidad prevista es muy inferior a las tendencias proyectadas en el crecimiento de los ingresos en los Estados Unidos por la Economist Intelligence Unit, que es del 3,2 por ciento y 3,6 por ciento respectivamente, así como a las tendencias proyectadas en la inflación de los sueldos en Italia, que son del 3,3 por ciento en 2002 y del 3,6 por ciento en 2003. Los pagos de horas extraordinarias han sido objeto de un incremento inflacionario del 2 por ciento al año. Sin embargo, se incluye también un incremento excepcional de 600 000 dólares para sufragar en parte el aumento de costos de la participación de la FAO en los gastos de la Secretaría de la Oficina del Coordinador de Medidas de Seguridad de las Naciones Unidas (UNSECCORD) en Nueva York, así como los cambios probables en la fórmula de participación en los gastos entre los organismos participantes. Por último, el ajuste monetario se debe al efecto favorable que las diferencias en los tipos de cambio ejercen en el costo de los servicios por contrata del programa conjunto con la OIEA sobre Aplicaciones agrícolas de isótopos y biotecnología, con sede en Austria.

188. Los gastos de Viajes se ajustan normalmente a las recomendaciones del CAC que, en enero de 2001, recomendó que se elevaran un 1,9 por ciento al año para 2002 y 2003.

189. La inflación en los Gastos generales de funcionamiento se ha basado en las tasas estimadas de inflación de Italia que, según Economist Intelligence Unit, se pronostican en un 2,2 por ciento en 2002 y 2,4 por ciento en 2003. Se ha tenido también debidamente en cuenta un incremento excepcional del alquiler de la Oficina de Enlace en Nueva York, así como los aumentos de los costos de algunos servicios en la Sede. En el ajuste monetario, el efecto neto de las diferencias entre el tipo actual de cambio presupuestario de 1 875 liras y el tipo de cambio de contratos a término para 2002-03 de 2 200 liras (0,880 dólares EE.UU. por 1)  se estima en un 1 millón de dólares en los gastos relacionados con el mantenimiento de los edificios de la Sede con respecto a bienes y servicios que deben adquirirse localmente (p.e., servicios públicos, mantenimiento de locales, etc.).

190. En lo que respecta a Mobiliario, equipo y vehículos, se ha supuesto que la mayor parte de los gastos se efectuarán con arreglo a mecanismos de licitación internacional, para lo cual se considera más apropiada la tasa de inflación de los Estados Unidos. Según esto, se ha aplicado una tasa estimada de inflación del 2,3 por ciento para 2002 y del 2,6 por ciento para 2003, correspondientes a las tendencias en el crecimiento del índice de precios al consumidor en los Estados Unidos, proyectadas por la Economist Intelligence Unit.

Ingresos

191. La mayor parte de las categorías de Otros ingresos no resultan afectadas por los aumentos de costos, pues las estimaciones actuales se basan ya en los niveles nominales de reembolso para 2002-03. Ocurre esto, por ejemplo, para los ingresos en concepto de AAO y las contribuciones en efectivo de contraparte de los gobiernos para los FAOR. No obstante, los acuerdos adoptados con el Banco Mundial y otras instituciones financieras permiten el reembolso de costos como porcentaje de los costos efectivos realizados y explican en buena parte el aumento estimado de ingresos, dentro de la partida de aumentos de costos, por un total de 215 000 dólares EE.UU.

Resumen de los aumentos de costos por elementos del presupuesto

192. En el cuadro siguiente se resumen los aumentos de costos por elementos del presupuesto, previo el reajuste por fluctuaciones monetarias. Se subraya que estos elementos del presupuesto comprenden algunas partidas "compuestas", como servicios informáticos y servicios que se cobran internamente, así como la provisión de insumos de personal y de bienes y servicios. De ello se desprende que los elementos que a continuación se indican no son comparables individualmente con las descripciones precedentes de servicios de personal y bienes y servicios. Así por ejemplo, los elementos del presupuesto relativos al personal profesional y de servicios generales que a continuación se indican excluyen las aportaciones del personal que interviene en la traducción de documentos, los servicios de interpretación para reuniones y el personal ocupado en la prestación de servicios informáticos mediante la cuenta común correspondiente.

193. La tasa bienal de aumentos de costos representa el efecto neto de aplicar dos aumentos anuales a cada año del bienio. Por ejemplo, suponiendo un aumento del 2 por ciento en 2002 y del 3 por ciento en 2003 en relación a un presupuesto bienal de 100 dólares EE.UU., el cálculo de la tasa bienal es el siguiente:

194. La tasa bienal en este ejemplo es por lo tanto del 3,53 por ciento. A la inversa, esta operación puede invertirse de suerte que la tasa bienal puede transformarse en una tasa anual de inflación. En el ejemplo, la tasa bienal del 3,53 por ciento equivale a una tasa media anual del 2,33 por ciento.

PLP 2002-03, Programa de labores con los aumentos de costos, por elementos del presupuesto

195. Se aplican aumentos de costos a todas las entidades programáticas en el Presupuesto del Programa, de conformidad con la distribución planificada de los recursos por componentes del presupuesto. La introducción de aumentos de costos específicos de países para los servicios de personal causa cierta redistribución del presupuesto entre programas, ya que algunos lugares reciben una parte mayor de los aumentos generales de los costos en 2002-03. En particular, al tipo de cambio entre el euro y el dólar EE.UU. propuesto para 2002-03, el efecto general de los aumentos de costos consiste en una reducción sustancial de los costos de los Servicios Generales y un pequeño incremento de los costos de personal profesional en la Sede, que se compensa con incrementos generales en los costos de los profesionales y Servicios Generales en lugares descentralizados. Por ello, por ejemplo, entidades programáticas que incluyen una elevada proporción de costos de Servicios Generales de la Sede experimentarán una reducción de los costos en 2002-03. En cambio, los programas que incluyen una elevada proporción de costos de personal y no de personal descentralizados tendrán la proporción mayor de aumentos de costos.

196. La tasa bienal general de aumentos de costos, al tipo de cambio contratado anticipadamente de 2 200 liras (0,880 $ EE.UU. por 1) para 2002-03, se cifra en el 0,5 por ciento. Los aumentos propuestos de costos para 2002-03 equivalen a una tasa anual media del 0,3 por ciento.

Cuantía y financiación del presupuesto

197. Los presupuestos que se proponen en las hipótesis de CR y CRC se financiarían como sigue:

Financiación del Programa de Labores y Presupuesto en las hipótesis de CR y CRC

198. La propuesta de un presupuesto de CR daría lugar a un incremento del 6,0 por ciento de las cuotas en dólares EE.UU. El escenario de crecimiento real cero implicaría un aumento de las cuotas del 0,3 por ciento, aplicando los mismos supuestos de aumentos de los costos.

199. El Comité de Finanzas ha examinado preliminarmente un sistema de cuotas en dos monedas como medio para proteger el Programa de labores dentro de un bienio y entre bienios¹¹. La aplicación de cuotas en dos monedas implicaría el cálculo de la cuota y su recaudación parte en euros y el resto en dólares EE.UU. La proporción general que habría de recaudarse en cada moneda correspondería a las obligaciones de la Organización con cargo al Programa Ordinario pagadas en euros y en otras monedas, que se calculan muy provisionalmente en el 46 y 54 por ciento respectivamente.

200. Se ofrece a continuación, a título de información, una estimación de la consignación en euros y dólares EE.UU. con arreglo a dicho sistema, para los escenarios de CR y CRC.

Financiación del Programa de Labores y Presupuesto con cuotas en dos monedas

9 Véase la Resolución 13/81 de la Conferencia.
10 No se proporcionan por separado valoraciones actuariales de las prestaciones después del servicio para los costos del personal profesional y de Servicios Generales y, por consiguiente, se asignan sobre la base de claves estadísticas apropiadas.
11 Véase el documento FC 95/9 titulado Protección del programa de trabajo de la Organización frente a las fluctuaciones de los tipos de cambio.