19. 应当指出，尽管计划执行报告(PIR)是从粮农组织未经审计的财务帐目1和基本的会计档案中获取信息来确定资金和开支的详细情况，但从其大部分内容来看它并非想成为一份会计文件。
20. 报告本章提供的信息包括资源的变化情况、实地计划支持费用、粮农组织技术官员向实地计划提供的技术支持量和有关执行粮农组织语言政策的进展报告、人事方面的进展情况和产出的概要情况。在计划执行报告的下一章有关计划执行概要中在计划一级提供了对2000-01两年度工作计划和预算(PWB)中的技术计划所述产出执行情况的进一步分析。有关2000-01两年度工作计划和预算中所有产出和其执行情况的详细信息已上粮农组织因特网站http://www.fao.org/pir/ 。
21. 2000-01两年度按资金来源分列的财务帐目所报告的2000-01两年度的开支见表2.1一般基金和有关基金以及信托基金和联合国开发计划署 会计类别项下：
表 2.1. 按资金来源分列的开支概要 (百万美元)
资金来源 |
1998-99 |
2000-01 |
一般基金和有关基金 |
||
正常计划拨款 (各章预算6.5亿美元) |
648.8 |
638.3 |
联合资助的投资活动 |
24.2 |
22.9 |
信托基金支持费用偿还 |
28.1 |
26.5 |
开发计划署支持费用偿还 |
4.7 |
2.6 |
币值变动对工作人员费用的影响 |
(10.5) |
(24.0) |
其它* |
0.1 |
3.5 |
小计 |
695.4 |
669.8 |
信托基金和开发计划署 |
||
信托基金 (不包括紧急项目) |
271.8 |
275.2 |
特别救济行动 (紧急项目) |
175.0 |
325.3 |
开发计划署 |
57.4 |
33.8 |
小计 |
504.2 |
634.3 |
开支总额 |
1,199.6 |
1,304.1 |
*包括的项目有按1998-99两年度技术合作计划(TCP)拨款的2000-01两年度开支，可用于2002－03两年度的 2000-01两年度未用完的技术合作计划拨款调整、向粮食计划署提供的财务服务、信息产品周转基金的开支和对国家办事处的政府现金对应捐赠。
22. 2000-01两年度开支总额为13.04亿美元，比1998-99两年度增加1.05 亿美元（8.7%）。过去2个两年度的开支水平见图2.1。
23. 2000-01两年度工作计划包括其它收入来源的预计资源提供量，包括主要由本组织支配并与正常预算拨款共同严格管理的自愿捐款。 将其它收入纳入工作计划的优点是：对与正在开展的工作有关的资金可提供更完整的情况。然而计划执行期收入与预算额的变化需要开支有相应 的变化，以遵照批准的预算拨款、对各章预算拨款的财务管理增加了一些不确定因素和复杂性。
24. 相对 2000-01 年最终预算执行 工作计划的开支见表 2.2。 总开支达7.055亿美元2 而相应的预算则为 7.252亿美元。获取的收入为6720万美元而收入目标为7520万美元, 差800万美元。相对正常计划拨款6.5亿美元总的净开支为6.384 亿美元。
25. 收入大幅度减少涉及主要计划3.2：投资服务。其主要原因是粮农组织/世界银行合作计划收入预算未能实现，主要计划3.3: 实地行动和第6章: 共同服务, 信托基金和开发计划署支持费用偿还额也比预计的要低。在很多计划中, 工作人员费用的有利变动减轻了收入 偿还额的不足并避免了需要在工作计划和预算各章之间进行转拨，在过去是经常需要这么做的。
26. 工作人员费用变动是两年度中预算的与实际的工作人员费用之间的差额。2000-01 两年度工作人员费用变动盈余2130万美元。 差 额盈余的主要原因提交了2001年9月的财政委员会并说明了是由几个不同因素综合造成的对此两年度有利的结果:
27. 2000-01两年度期间对工作人员费用变动进行了密切的监测 并且当估计的盈余能保证开展这类行动时，有计划地向一些司的高度优先活动追加提供了一些拨款, 主要是给了一些技术部门。然而, 由于 工作人员费用变动乃超出本组织所能直接控制范围的敏感事项，需要审慎从事－根据所预见的盈余变动来承诺追加资金。
28. 产生工作人员实际与标准的单位费用之间差异的大多数根本原因非接受调拨者所能控制，例如非总部地点的汇率就需由国际公务员 制度委员会来定，等等诸如此类。因而, 在计划执行报告的计划执行概要一章中前面的每项计划的概要表中, 均提供了有关工作人员费用变动 之前与之后的开支情况。
表 2.2. 预算执行情况, 2000-01 (美元 000)
| 2000-01 预算 | 2000-01 支出 | 变动: 预算低于开支收入 | ||||||||
| 章/主要计划 | 说 明 | 工作计划 | 收入 | 拨款 | 毛支出 | 收入 | 净支出 | 工作计划 (超支)/节余 |
收入 超支/(节余) |
拨款 (超支)/节余 |
1.1 |
领导机构 |
17,671 |
0 |
17,671 |
17,230 |
(21) |
17,209 |
441 |
21 |
462 |
1.2 |
政策、指导和规划 |
22,479 |
(2,751) |
19,728 |
21,373 |
(2,330) |
19,043 |
1,106 |
(421) |
685 |
1.3 |
外部协调和联络 |
12,703 |
0 |
12,703 |
11,882 |
0 |
11,882 |
821 |
0 |
821 |
1.9 |
计划管理 |
789 |
0 |
789 |
867 |
0 |
867 |
(78) |
0 |
(78) |
第 1章 |
总的政策和指导 |
53,642 |
(2,751) |
50,891 |
51,352 |
(2,351) |
49,001 |
2,290 |
(400) |
1,890 |
2.1 |
农业生产和支持系统 |
89,378 |
(1,279) |
88,099 |
86,912 |
(1,761) |
85,151 |
2,466 |
482 |
2,948 |
2.2 |
粮食和农业政策和发展 |
86,080 |
(518) |
85,562 |
83,389 |
(714) |
82,675 |
2,691 |
196 |
2,887 |
2.3 |
渔业 |
39,221 |
(675) |
38,546 |
38,113 |
(488) |
37,625 |
1,108 |
(187) |
921 |
2.4 |
林业 |
30,448 |
(740) |
29,708 |
30,520 |
(661) |
29,859 |
(72) |
(79) |
(151) |
2.5 |
对可持续发展和特别计划重点的贡献 |
48,477 |
(1,215) |
47,262 |
48,278 |
(650) |
47,628 |
199 |
(565) |
(366) |
第 2章 |
技术和经济计划 |
293,604 |
(4,427) |
289,177 |
287,212 |
(4,274) |
282,938 |
6,392 |
(153) |
6,239 |
3.1 |
政策援助 |
27,036 |
(841) |
26,195 |
25,802 |
(734) |
25,068 |
1,234 |
(107) |
1,127 |
3.2 |
投资支持 |
46,546 |
(27,707) |
18,839 |
45,094 |
(25,942) |
19,152 |
1,452 |
(1,765) |
(313) |
3.3 |
实地行动 |
20,987 |
(16,034) |
4,953 |
18,836 |
(13,546) |
5,290 |
2,151 |
(2,488) |
(337) |
3.4 |
粮农组织代表 |
72,403 |
(8,737) |
63,666 |
69,370 |
(8,240) |
61,130 |
3,033 |
(497) |
2,536 |
3.5 |
与外部伙伴的合作 |
8,786 |
(2,458) |
6,328 |
9,592 |
(1,946) |
7,646 |
(806) |
(512) |
(1,318) |
3.9 |
计划管理 |
882 |
(227) |
655 |
1,465 |
(149) |
1,316 |
(583) |
(78) |
(661) |
第 3章 |
合作与伙伴关系 |
176,640 |
(56,004) |
120,636 |
170,159 |
(50,557) |
119,602 |
6,481 |
(5,447) |
1,034 |
4.1 |
技术合作计划 |
89,118 |
0 |
89,118 |
89,025 |
0 |
89,025 |
93 |
0 |
93 |
4.2 |
技术合作计划组 |
2,337 |
0 |
2,337 |
2,414 |
0 |
2,414 |
(77) |
0 |
(77) |
第 4章 |
技术合作计划 |
91,455 |
0 |
91,455 |
91,439 |
0 |
91,439 |
16 |
0 |
16 |
5.1 |
信息和出版物支持 |
16,560 |
0 |
16,560 |
16,678 |
(50) |
16,628 |
(118) |
50 |
(68) |
5.2 |
行政管理 |
47,915 |
(7,156) |
40,759 |
46,787 |
(6,324) |
40,463 |
1,128 |
(832) |
296 |
第 5章 |
支持服务 |
64,475 |
(7,156) |
57,319 |
63,465 |
(6,374) |
57,091 |
1,010 |
(782) |
228 |
第 6章 |
公共服务 |
44,790 |
(4,868) |
39,922 |
41,444 |
(3,636) |
37,808 |
3,346 |
(1,232) |
2,114 |
第 7章 |
应急费用 |
600 |
0 |
600 |
476 |
0 |
476 |
124 |
0 |
124 |
合计 |
725,206 |
(75,206) |
650,000 |
705,547 |
(67,192) |
638,355 |
19,659 |
(8,014) |
11,645 | |
29. 工作计划和预算主要各章的开支总额概述在图2.2中。本组织的技术工作占2000-01两年度开支的78%， 分布情况如下：
30. 总部与权力下放办事处的开支比例见图2.3。总部占2000-01两年度开支总额的65%， 从1998－99两年度的68％下降了。正常计划资助的技术合作计划(TCP)和粮食安全特别计划(SPFS)的实地计划开支从1998-99 年的10%增至 2000-01年的12％，粮农组织驻国家代表处从8%增至9％，区域办事处仍是10%，分区域办事处为3％而联络处为1％。如这些数字所示，总部仍然 是本组织开支的主要用户，尽管自1994年以来实行了广泛的权力下放。
31. 涉及第二章：技术和经济计划的开支详细分类情况见表2.3。主要计划两年度结束时有盈余640万美元，使用了工作计划和预算中所批准资源的97.8％。鉴于将工作人员费用变动的810万美元分配给了此章，不然这部分盈余还会高出不少。然而, 一旦两年度的后期知晓工作人员费用有利变动的数额, 并考虑到领导机构愿给予技术和经济计划以优先，这些资金的相当部分转入了第2章中的技术计划。这样就减少了盈余额，而造成主要计划: 2.4 林业最后的支出超出了工作计划中的资源水平。
表 2.3. 第 2章: 技术和经济计划的预算执行情况, 2000-01 (美元 000)
| 主要计 划/计划 |
说 明 | 工作计划 | 工作人员 费用变动 前的开支 |
工作人员 费用变动 |
开 支 | 超支/(节余) | 实地计划 |
2.1.1 |
自然资源 |
16,005 |
15,488 |
(400) |
15,088 |
(917) |
39,457 |
2.1.2 |
作物 |
25,077 |
25,599 |
(605) |
24,994 |
(83) |
324,300 |
2.1.3 |
畜牧 |
16,873 |
17,704 |
(441) |
17,263 |
390 |
85,871 |
2.1.4 |
农业支持系统 |
15,186 |
14,618 |
(421) |
14,197 |
(989) |
12,368 |
2.1.5 |
同位素和生物技术在农业上的运用 |
5,689 |
5,329 |
(35) |
5,294 |
(395) |
598 |
2.1.9 |
计划管理 |
10,548 |
10,411 |
(335) |
10,076 |
(472) |
0 |
2.1 |
农业生产和支持系统 |
89,378 |
89,149 |
(2,237) |
86,912 |
(2,466) |
462,594 |
2.2.1 |
营养 |
16,083 |
15,729 |
(268) |
15,461 |
(622) |
9,928 |
2.2.2 |
粮食和农业信息 |
34,164 |
33,799 |
(1,185) |
32,614 |
(1,550) |
11,175 |
2.2.3 |
粮食和农业监测、评价及展望 |
12,899 |
13,648 |
(453) |
13,195 |
296 |
8,824 |
2.2.4 |
农业、粮食安全和贸易政策 |
14,194 |
14,017 |
(439) |
13,578 |
(616) |
6,578 |
2.2.9 |
计划管理 |
8,740 |
8,888 |
(347) |
8,541 |
(199) |
0 |
2.2 |
粮食和农业政策及发展 |
86,080 |
86,081 |
(2,692) |
83,389 |
(2,691) |
36,505 |
2.3.1 |
渔业信息 |
6,406 |
6,694 |
(327) |
6,367 |
(39) |
2,935 |
2.3.2 |
渔业资源和水产养殖 |
10,477 |
10,479 |
(286) |
10,193 |
(284) |
12,730 |
2.3.3 |
渔业开发和利用 |
7,956 |
8,002 |
(208) |
7,794 |
(162) |
5,025 |
2.3.4 |
渔业政策 |
9,313 |
9,248 |
(216) |
9,032 |
(281) |
8,590 |
2.3.9 |
计划管理 |
5,069 |
4,944 |
(217) |
4,727 |
(342) |
0 |
2.3 |
渔业 |
39,221 |
39,367 |
(1,254) |
38,113 |
(1,108) |
29,280 |
2.4.1 |
森林资源 |
8,254 |
9,019 |
(170) |
8,849 |
595 |
26,534 |
2.4.2 |
森林产品 |
4,694 |
4,910 |
(136) |
4,774 |
80 |
3,302 |
2.4.3 |
林业政策和规划 |
8,557 |
8,748 |
(241) |
8,507 |
(50) |
32,076 |
2.4.4 |
林业计划协调和信息 |
3,826 |
3,764 |
(118) |
3,646 |
(180) |
430 |
2.4.9 |
计划管理 |
5,117 |
4,921 |
(177) |
4,744 |
(373) |
0 |
2.4 |
林业 |
30,448 |
31,362 |
(842) |
30,520 |
72 |
62,342 |
2.5.1 |
研究、自然资源管理和技术转让 |
17,655 |
17,591 |
(410) |
17,181 |
(474) |
16,760 |
2.5.2 |
妇女和人口 |
5,367 |
5,641 |
(129) |
5,512 |
145 |
7,316 |
2.5.3 |
乡村发展 |
8,209 |
7,921 |
(183) |
7,738 |
(471) |
16,174 |
2.5.6 |
低收入缺粮国支持粮食安全的粮食生产 |
10,270 |
11,577 |
(77) |
11,500 |
1,230 |
26,764 |
2.5.9 |
计划管理 |
6,976 |
6,636 |
(289) |
6,347 |
(629) |
0 |
2.5 |
对可持续发展和特别计划重点的贡献 |
48,477 |
49,366 |
(1,088) |
48,278 |
(199) |
67,014 |
合 计 |
293,604 |
295,325 |
(8,113) |
287,212 |
(6,392) |
657,735 |
32. 表2.3的最后一栏列出了实地计划的开支，包括预算外资源资助的所有技术援助和紧急援助活动， 正常计划资助的技术合作计划和粮食安全特别计划项下的技术援助和紧急项目。请注意区分预算外资源与实地计划，前者涉及本 组织财务帐目中的所有非正常计划资金来源及有关开支，后者涉及与粮农组织执行技术援助项目直接有关的开支。在这方面世界卫生组织占粮农组 织/世界卫生组织联合食品标准计划（食品法典）的比重属预算外资源的一部分，但不是实地计划的一部分。反之技术合作计划和粮食安全特别计划 经费由正常计划供资，但列为实地计划的一部分。
33. 2000-01两年度实地计划和正常计划供资的工作计划第二章：技术和经济计划的开支 比例见表2.4。实地计划开支是工作计划的2倍多。然而各主要计划之间差异很大。主要计划2.1：农业生产和支持系统占2000-01两年度实地计划开 支总额的70%，此比例最高，实地计划开支是工作计划的5倍多。然而应当指出如果排除伊拉克石油换食品计划的影响，这一比例将减少到2.5。主要计划2.4：林业的比例也相对高，实地计划开支是工作计划的2.1倍。另一方面主要计划2.2：粮食和农业政策及制定的实地计划开支仅为工作计划的大约三分之一。主要计划2.3：渔业的这一比例也小于1.0。
表 2.4. 第2章: 技术和经济计划项下实地计划与工作计划开支的比例, 2000-01
主要计划 |
标准工作计划 |
实地计划 |
实地占工作计划的比例 |
2.1 农业生产和支持系统 |
86,912 |
462,594 |
5.3 |
2.2: 粮食和农业政策及发展 |
83,389 |
36,505 |
0.4 |
2.3: 渔业 |
38,113 |
29,280 |
0.8 |
2.4: 林业 |
30,520 |
62,342 |
2.0 |
2.5: 对可持续发展和特别计划重点的贡献* |
38,935 |
67,014 |
1.7 |
合 计 |
277,869 |
657,735 |
2.4 |
*为了避免比例扭曲，正常计划资助的第二章工作计划包括所有正常计划开支，不包括粮食安全特别计划项目执行量，该执行量在2000-01两年度为930万美元。这一执行量列入实地计划一栏。
_____________________________________
1 FC 99/5, 2000—01 两年度的财政结果
2 2000-01两年度最终预算开支为7.055亿美元，而财务帐目初稿中的一般及有关基金开支报告额为6.698亿美元（见表2.1）。前一类数字仅包括可记入2000-01两年度工作计划和预算的财务帐目中的开支项目。具体为：
· 不包括按大会第13/81号决议可列入特别储备帐户的1998－99两年度对工作人员费用的增值1050万美元；
· 不包括按大会第13/81号决议可列入特别储备帐户的2000-01两年度对工作人员费用的货币增值2400万美元；
· 不包括信息产品周转基金的开支190万美元，因为按财务条例6.9条为此建立了一项专门基金；
· 它调整了技术合作计划的开支，假定要使用2000-01两年度第4章的全部拨款，因为按照财务条例4.3条未使用的 余额将供支付2002－03两年度的债务。
