FC 100/6
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第一OO届会议 |
2002年9月9-13日,罗马 |
财务要点 |
1. 财务要点报告简要说明截至2002年6月30日两年度的结果。该报告的结构安排表明:
2. 在截至2002年6月30日的半年期间收到的正常计划会费比上两年度同期增加1%。 该半年期的正常计划开支总额为1.519亿美元,其中包括技术合作计划开支1170万美元。
3. 正常计划 支出和收入的净结果是520万美元的赤字,使普通基金的积累赤字增加到8060万美元。然而,根据规划的正常 计划预算的全部支出,预计本两年度的活动将导致1400万美元的额外支出,承认过去离职后医疗费用未提供资 金。这将进一步消弱本组织的财政状况,并将使普通基金目前的赤字增加到8940万美元左右。财务要点报告中 指出的日益增加的赤字将尽可能由其它储备金帐户(周转基金和特别储备金帐户,二者均濒于告罄)和净资产 余额(例如为清偿的义务和技术合作计划拨款)提供资金。
4. 杂项收入通常包括投资收入、银行利息 和其它杂项收入。这类收入减少的主要原因是长期投资证券净损失200万美元。这些证券正面临动荡,多数证 券市场进一步下滑,再加上欧元对美元升值。截至2002年6月30日的年度证券收益为-8.4%,而同期选择的标准 为-5.28%。
5. 今年上半年技术合作计划支出总额达1170万美元,几乎为2000-01年的拨款总 额。截至2002年6月30日,2000-01年和2002-03技术合作计划的剩余拨款分别为6610万美元和4610万美元。 该时期的往来情况如下:
技术合作计划的延后收入 |
拨 款 |
拨 款 |
合 计 |
百万美元 |
百万美元 |
百万美元 | |
技术合作计划拨款 (第4.1章) |
89.1 |
46.2 |
135.3 |
减去: 上两年度的开支 |
11.4 |
0.0 |
11.4 |
截至2002年1月1日的余额 |
77.7 |
46.2 |
123.9 |
目前的开支 |
11.6 |
0.1 |
11.7 |
截至2002年6月30日的拨款余额 |
66.1 |
46.1 |
112.2 |
6. 信托基金和联合国开发计划署的收入及支出与计划相符。如过去指出的那样, 近年日益将重点放在紧急援助方面和伊拉克的以油换粮计划。
7. 主要由于离职后医疗保险费用摊还, 本两年度普通基金的累计赤字预计将进一步增加1400万美元左右,即2002年1月1日7540万美元的赤字预计将达到8940万美元。由于大会决定 (C 97/102)对过去2个两年度 (98/99年00/01年)以前的离职后医疗保险费用不提供预算,因此从普通基金垫付了大约3520万美元。
8. 必须指出,按照联合国的会计惯例或粮农组织的财务条例,财务决算中未表明某些主要资产和债务。 更具体而言,在以前审定帐目的日期:
9. 按照大会13/81号决议,特别储备金帐户的目的是保护本组织的工作计划免受货币 波动和未列入预算的通货膨胀趋势而引起的未列入预算的额外费用的影响。兑换方面的益损以及人员标准费用的货币变化(即在付款时按两年度的预算率与联合国工作汇率表示的人员费用的美元值)计入特别储备金帐户。
10. 对特别储备金帐户授权的水平为实际工作计划预算的5% ,即3250 万美元,而2002年6月30日未缴纳的款项为1050万美元。2002年6月30日特别储备金帐户的余额为50万美元,该时期的往来情况如下:
2002年特别储备金帐户往来情况 |
百万美元 | |
2002年1月1日的余额 |
0.5 | |
从成员国收到的付款 |
0.0 | |
外汇交易的兑换净盈余 |
0.4 | |
人员标准费用的货币变动 |
(0.4) | |
截至2002年6月30日的余额 |
0.5 |
11. 大会第13/81号决议 指出:
“ 4. ...尽管有财务条例6.1 (b)条款的规定,使特别储备金帐户的水平达 到1982-83和以后任何两年度实际工作预算5%的水平所需要的1980-81和以后任何两年度普通基金现金结余的 部分应扣留并计入特别储备金帐户贷方。
5. 授权总干事在两年度结束时现金结余不能使特别储备金帐户达到第4段中规定的水平时,尽 管有财务条例6.1. (a)条款的规定,将以后两年度收到的支付以前两年度拖欠会费的任何金额计入特别储 备金帐户。
6. 请总干事,在按照上述各段补充特别储备金帐户时,如果不能达到上述下一两年度实际工作 预算总额的5%,通过财政委员会和理事会向大会提交关于使特别储备金帐户达到下一两年度实际工作预算 总额5%的途径和手段的建议”
12. 然而,在根据13/81号决议采取行动以前,秘书 处正在审查本组织可采取的方案,尤其是根据对财政委员会关于通过分开评估保护工作计划的建议将要采取 的下一步措施 (见FC 100/4)。在此以前,本组织将利用特别储备金帐户目前已经减少的余额进行工作。
13. 截至2002年6月30日周转基金的余额为1550万美元,低于因大会第3/99号决议授权垫付的830万美元而支付2370万美元的余额,大会授权垫付的该款项将由主要会费国最后交付的拖欠款偿还。该期间的往来情况如下:
2002年周转基金往来情况 |
百万美元 |
2002年1月1日的余额 |
15.5 |
从成员国收到的款额 |
0.0 |
2002年6月30日时的余额 |
15.5 |
14. 附录1和附录2中的现金流量报表表明2002年本组织正常计划和信托基金以及联合 国开发计划署资金的现金情况和预测。这些文件还对2002年上半年的实际现金情况与今年下半年有关月份计划的收取和支付以及预测进行了比较。
15. 文件假定捐助者的会费和支出将遵循前几年的趋势。在这方面,对正常计划而言,假定技术合作计划的支出平均每月为450万美元。此外,2002年下半年的正常计划规划假定2002年7月粮农组织收到5550万美元,而且主要会费国将按10月(6000万美元)和12月 (1250万美元)两部分交付其年度会费。应强调指出,如果收到上述会费延后,本组织将面临严重的现金问题,需要借款。
实 际 |
计 划 |
实 际 |
||||||
正常计划 |
技术合作 |
预算外(信托基金+联合国 |
合 计 |
合 计 |
余 额 |
上一时期2000年6月30日 | ||
该时期的收入 |
||||||||
分摊会费: |
||||||||
成员国分摊会费 |
276,304 |
46,228 |
322,532 |
|||||
减:未收到的会费 |
(157,993) |
(157.993) |
||||||
加:收到的拖欠会费 |
7,688 |
|
|
7,688 |
||||
收到的分摊会费总额 a/ |
125,999 |
46,228 |
172,227 |
161,266 |
10,961 |
159,934 | ||
收到的自愿捐款 |
4,415 |
115,580 |
119,995 |
146,918 |
(26,923) |
142,051 | ||
联合资助活动 |
7,520 |
7,520 |
6,944 |
576 |
8,525 | |||
收到的服务 |
328 |
328 |
2,794 |
(2,466) |
2,500 | |||
杂 项 |
(1,309) |
1,259 |
(50) |
1,674 |
(1,724) |
17,080 | ||
其 它 |
2,947 |
2,947 |
0 |
2,947 |
3,210 | |||
总收入 |
139,900 |
46,228 |
116,839 |
302,967 |
319,596 |
(16,629) |
333,300 | |
该时期的开支 |
||||||||
正常计划 |
140,065 |
11,797 |
151,862 |
181,321 |
29,459 |
150,862 | ||
项 目 |
121,832 |
121,832 |
138,275 |
16,443 |
157,088 | |||
其 它 |
||||||||
重新安置和离职费用 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1,819 | |||
离职后医疗费用摊还 |
3,532 |
3,532 |
3,700 |
b/ |
168 |
3,453 | ||
与人事有关的计划 |
0 |
0 |
0 |
c/ |
0 |
8,679 | ||
其 它 |
1,442 |
1,442 |
0 |
(1,442) |
4,839 | |||
总开支 |
145,039 |
11,797 |
121,832 |
278,668 |
323,296 |
(44,628) |
326,740 | |
向储备金转拨 |
55 |
55 |
||||||
向储备金转拨后总开支 |
145,094 |
11,797 |
121,832 |
278,723 |
||||
收支相抵净余/(亏) |
(5,194) |
34,431 |
(4,993) |
24,244 |
||||
储备金和基金余额 (期初) |
(75,419) |
77,721 |
167,541 |
169,843 |
||||
储备金和基金余额 (期末) |
(80,613) |
112,152 |
162,548 |
194,087 |
|
资金使用情况 | ||||
余 额 |
变 化 |
余 额 | ||
2000年1月1日 |
迄今的时期 |
2001年12月31日 | ||
转入基金帐户的资产净变化: |
||||
周转基金 |
15,482 |
9 |
15,491 | |
特别储备金帐户 |
457 |
66 |
523 | |
普通基金-正常计划 |
(75,419) |
(5,194) |
(80,613) | |
小 计 |
(59,480) |
(5,119) |
(64,599) | |
普通基金-技术合作计划 |
77,721 |
34,431 |
112,152 | |
资产总额 |
18,241 |
29,312 |
47,553 | |
其 中 |
||||
净资产 |
65,739 |
9,171 |
74,910 | |
减去:未清偿义务 |
(47,498) |
20,141 |
(27,357) | |
18,241 |
29,312 |
47,553 | ||
捐助者(信托基金和联合国开发计划署) |
167,541 |
(4,993) |
162,548 | |
其 中 |
||||
净资产 |
277,484 |
(18,214) |
259,270 | |
减去:未清偿义务 |
(109,943) |
13,221 |
(96,722) | |
167,541 |
(4,993) |
162,548 |