FC 100/10 |
Centième session |
Rome, 9 – 13 septembre 2002 |
États financiers, Rapport de vérification externe et lettre sur la gestion se rapportant au Projet de relèvement d’urgence des exploitations agricoles au Kosovo pour l’exercice terminé le 31 décembre 2001 |
1. À l’occasion de sa quatre-vingt-quatorzième session, le Comité a approuvé la demande de la Banque mondiale (le donateur) relative à préparation d’un rapport distinct de vérification des comptes concernant les états financiers du Projet de relèvement d’urgence des exploitations agricoles au Kosovo. Le premier de ces rapports, relatif aux états financiers pour l’exercice terminé le 31 décembre 2000, a été approuvé par le Comité lors de sa quatre-vingt-dix-neuvième session (voir paragraphe 51 du rapport du Comité CL 123/14).
2. Il ressort du rapport du Commissaire aux comptes (Partie II) et de la lettre sur la gestion (Partie III), relatifs à l’exercice terminé le 31 décembre 2001, que l’avis du Commissaire aux comptes a été assorti de réserves. En conséquence, le Comité est saisi des informations de base suivantes au sujet de la transaction à la source de cette réserve.
3. La réserve formulée par le Commissaire aux comptes se rapporte au fait qu’une importante transaction (1,481 million dollars E.-U.), relative au paiement effectué directement à un fournisseur de projet par la Banque mondiale au moyen d’une lettre de crédit, a été inscrite dans les comptes de l’Organisation. À cet égard, il convient de noter que bien que l’Organisation n’ait que rarement recours aux lettres de crédit pour le paiement de ses fournisseurs, dans le cas du projet concerné, ce type de paiement est utilisé pour les gros achats, à la demande de la Banque mondiale, afin de minimiser le transfert, par la Banque mondiale, de fonds qui seront ensuite détenus par l’Organisation dans l’attente de leur déboursement.
4. Au cours des contrôles, l’Organisation a transmis les observations suivantes au Commissaire des comptes:
5. En outre, l’attention du Comité est appelée sur la deuxième partie de l’opinion du Commissaire aux comptes (Partie II), où le celui-ci confirme la régularité du solde de trésorerie du projet. Cette deuxième partie de l’opinion du Commissaire aux comptes atteste du fait que, contrairement aux dépenses réglées au moyen de paiements effectués grâce à des fonds recouvrés et décaissés par l’Organisation, les paiements au moyen d’une lettre de crédit sont effectués grâce à des fonds détenus sur le compte d’un tiers.
6. La comptabilisation des fournitures payées au moyen de la lettre de crédit impliquait de comptabiliser les fonds disponibles grâce au paiement direct du donateur et la valeur du matériel ainsi fourni au projet. Ainsi, les inscriptions comptables ont augmenté les capitaux propres et les dépenses du projet de la valeur du paiement effectué, mais sans avoir de répercussions sur les disponibilités du projet, c’est-à-dire sur l’encaisse contrôlée directement par l’Organisation.
7. Les documents suivants sont joints, pour l’examen de ce point de l’ordre du jour:
PREMIÈRE PARTIE | États financiers du Projet de relèvement d’urgence des exploitations agricoles pour la phase d’exécution relative à la période qui s’est terminée le 31 décembre 2001 (pages 3 – 6). |
DEUXIÈME PARTIE | Rapport du Commissaire aux comptes relatif à la vérification spéciale du Projet de relèvement d’urgence des exploitations agricoles au Kosovo pour la phase d’exécution relative à la période qui s’est terminée le 31 décembre 2001 (pages 7 – 8). |
TROISIÈME PARTIE | Lettre du Commissaire aux comptes sur la gestion concernant la vérification spéciale du Projet de relèvement d’urgence des exploitations agricoles au Kosovo pour l’exercice financier qui s’est terminé le 31 décembre 2001 (pages 9-33). |
Kosovo, République fédérale de Yougoslavie (Serbie et Montenegro)
Projet de relèvement d’urgence des exploitations agricoles
IDA Don n° TF23097, TF23822 et TF24902/ Projet n° P069325
Rapports sur la gestion du projet – Modèles indicatifs
Rapport trimestriel– Rapport sur la gestion du projet pour la période terminée le 31 décembre 2001
Table des matières
Rapport financier
1-A | Sources de financement et utilisation des fonds par catégorie de dépenses. | |
1-B | Utilisation des fonds par activité. | |
1-C | Rapprochement des montants comptabilisés à titre de montants reçus de la Banque mondiale par le projet et ceux comptabilisés à titre de montants déboursés par la Banque mondiale. |
Effectif /i |
Exempté |
Écart |
PAD /iv
|
|||||||||
Trimestre |
Courant |
Courant |
Trimestre |
Courant |
Courant |
Trimestre |
Courant |
Courant |
Durée de vie utile |
|||
Courant /ii |
Annuel |
projet /iii |
courant /ii |
Annuel |
projet/iii |
Courant /ii |
Annuel |
Projet /iii |
Du projet
|
|||
|
||||||||||||
Fonds disponibles à l’ouverture |
||||||||||||
Don IDA TF23907 |
705 |
NOTES: | ||||||||||
Don du gouvernement néerlandais TF23822 |
41 |
L’écart important entre les chiffres réels et les chiffres escomptés est due au fait | ||||||||||
Don du gouvernement suédois TF24902 |
692 |
|||||||||||
Autres (spécifier séparément) |
41 |
|||||||||||
Total |
1 479 |
|||||||||||
Plus: |
||||||||||||
Sources des financements |
||||||||||||
Don IDA TF23907 |
1 000 |
3 315 |
9 617 |
426 |
5 765 |
13 492 |
(574) |
2 450 |
3 875 |
14 100 | ||
Don du gouvernement néerlandais TF23822 |
- |
400 |
400 |
1 441 |
1 800 |
1 800 |
1 441 |
1 400 |
1 400 |
1 800 | ||
Don du gouvernement suédois TF24902 |
- |
864 |
864 |
786 |
958 |
958 |
786 |
94 |
94 |
1 000 0 | ||
Autres (spécifier séparément) |
- |
41 |
41 |
- |
- |
- |
- |
(41) |
(41) |
- | ||
Total |
1 000 |
4 620 |
10 922 |
2 653 |
8 523 |
16 250 |
1 653 |
3 903 |
5 328 |
|
16 900 | |
Variation du taux de change |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||||
À déduire: |
||||||||||||
Utilisation des fonds par catégorie de dépenses |
||||||||||||
Don IDA TF23907 |
||||||||||||
1. Biens, y compris services techniques et transport local |
600 |
771 |
6 253 |
- |
3 284 |
9 669 |
(600) |
2 513 |
3 416 |
8 580 |
||
2. Services de consultants, y compris formation |
300 |
920 |
1 739 |
129 |
1 103 |
1 702 |
(171) |
183 |
(37) |
1 810 |
||
3. Dépenses de fonctionnements différentielles |
601 |
1 400 |
1 400 |
277 |
1 338 |
2 081 |
(324) |
(62) |
681 |
1 670 |
||
4. Travaux |
- |
20 |
22 |
20 |
40 |
40 |
20 |
20 |
18 |
100 |
||
5. Non affectés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1 940 |
||
Total Don IDA TF23907 |
1 501 |
3 111 |
9 414 |
426 |
5 765 |
13 492 |
(1 075) |
2 654 |
4 078 |
14 100 |
||
Don du gouvernement néerlandais TF23822 |
- |
- |
- |
|||||||||
1. Services de consultants, y compris formation |
41 |
63 |
63 |
1 018 |
1 040 |
1 040 |
977 |
977 |
977 |
770 |
||
2. Biens |
455 |
792 |
792 |
423 |
760 |
760 |
(32) |
(32) |
(32) |
1 030 |
||
3. Travaux |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
Total don des Pays-Bas TF23822 |
496 |
855 |
855 |
1 441 |
1 800 |
1 800 |
945 |
945 |
945 |
1 800 |
||
Don du gouvernement suédois TF24902 |
- |
- |
- |
|||||||||
1. Services techniques |
3 |
153 |
153 |
32 |
182 |
182 |
29 |
29 |
29 |
920 |
||
2. Dépenses de fonctionnement différencielles |
54 |
76 |
76 |
41 |
63 |
63 |
(13) |
(13) |
(13) |
80 |
||
3. Biens |
650 |
650 |
650 |
713 |
713 |
713 |
63 |
63 |
63 |
- |
||
Total don de la Suède TF24902 |
707 |
879 |
879 |
786 |
958 |
958 |
79 |
79 |
79 |
1 000 |
||
Total |
2 704 |
4 845 |
11 148 |
2 653 |
8 523 |
16 250 |
(51) |
3 678 |
5 102 |
16 900 |
||
|
||||||||||||
Fonds disponibles à la clôture |
||||||||||||
Don IDA TF32907 |
204 |
|||||||||||
Don du gouvernement néerlandais TF23822 |
(455) |
|||||||||||
Don du gouvernement suédois TF24902 |
(15) |
|||||||||||
Autres (spécifier séparément) |
41 |
|||||||||||
Total |
(225) |
|
NOTES /i: Les montants sont issus des comptes du grand livre du projet. /ii: Trimestre civil uniquement. /iii: Durée de vie du projet. /iv: Les chiffres de cette colonne sont issus du PAD et reflètent les mises à jour ultérieures. |
COMPILATION: P. RISPOLI, fonctionnaire exécutif, service des opérations spéciales de secours
SIGNATURE AUTORISÉE |
|
Effectif |
Escompté |
Écart |
PAD /ii | |||||||
Activités /i |
Trimestre |
Cumul |
Cumul |
Trimestre |
Cumul |
Cumul |
Trimestre |
Cumul |
Cumul |
Durée de vie | |
Courant |
Annuel |
Projet |
courant |
Annuel |
projet |
annuel |
annuel |
Projet |
du projet | ||
|
|||||||||||
1. Soutien à la reconstrution du cheptel national |
427 |
1 060 |
4 440 |
28 |
2 602 |
6 748 |
(399) |
1 542 |
2 308 |
6 901 | |
a. Bétail |
185 |
715 |
3 887 |
28 |
2 449 |
6 201 |
(157) |
1 734 |
2 314 |
6 300 | |
b. Service post livraison |
242 |
345 |
553 |
- |
153 |
547 |
(242) |
(192) |
(6) |
601 | |
b1. Service vétérinaires |
81 |
(25) |
179 |
- |
- |
273 |
(81) |
25 |
94 |
327 | |
b2 Aliments concentrés |
161 |
370 |
374 |
- |
65 |
186 |
(161) |
(305) |
(188) |
186 | |
b3 Insémination artificielle |
- |
- |
- |
- |
88 |
88 |
- |
88 |
88 |
88 | |
2. Relèvement des services vétérinaires |
391 |
738 |
738 |
545 |
566 |
1 221 |
154 |
(172) |
483 |
1 255 | |
a. Équipement: vétérinaires privés |
1 |
229 |
229 |
2 |
23 |
377 |
1 |
(206) |
148 |
401 | |
b. Relèvement du laboratoire central de diagnostic |
390 |
390 |
390 |
543 |
543 |
693 |
153 |
153 |
303 |
663 | |
c. Rétablissement des services publics de santé animale |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
d. Équipement et fournitures pour IA |
- |
119 |
119 |
- |
- |
151 |
- |
(119) |
32 |
191 | |
|
|||||||||||
3. Réparation et remplacement des machines agricoles |
1 114 |
1 658 |
4 148 |
831 |
3 098 |
5 246 |
(283) |
1 440 |
1 098 |
5 288 | |
a. Réparation des machines agricoles |
- |
197 |
915 |
665 |
1 003 |
1580 |
665 |
806 |
665 |
1 585 | |
b. Acquisition de tracteurs |
292 |
309 |
2 039 |
(18) |
1 129 |
2 400 |
(310) |
820 |
361 |
2 400 | |
c. Services post-distribution |
110 |
120 |
162 |
19 |
218 |
265 |
(91) |
98 |
103 |
787 | |
d. Outils agricoles |
712 |
1 032 |
1 032 |
165 |
748 |
1 001 |
(547) |
(284) |
(31) |
516 | |
4. Soutien au renforcement des capacités: |
|||||||||||
Politiques agricoles |
134 |
134 |
134 |
900 |
900 |
900 |
766 |
766 |
890 | ||
|
|||||||||||
5. Gestion du projet |
638 |
1 255 |
1 688 |
349 |
1 357 |
2 135 |
(289) |
102 |
447 |
2 566 | |
a. Salaires du personnel |
237 |
780 |
918 |
128 |
599 |
1 047 |
(109) |
(181) |
129 |
1 365 | |
b. Autres dépenses de fonctionnement |
401 |
475 |
770 |
221 |
758 |
1 088 |
(180) |
283 |
318 |
1 201 | |
Total des dépenses du projet |
2 704 |
4 845 |
11 148 |
2 653 |
8 523 |
16 250 |
(51) |
3 678 |
5 102 |
16 900 | |
NOTES
/i: Les postes figurant dans la colonne “Activités” seront ceux convenus d’un commun accord par le bénéficiaire du crédit et la Banque au moment de l’évaluation, tel que figurant dans le PAD et que modifié ultérieurement.
/ii: Les chiffres de cette colonne sont issus du PAD et reflètent les mises a jour ultérieures.
Kosovo, République fédérale de Yougoslavie (Serbie et Monténégro)
Projet de relèvement d’urgence des exploitations agricoles – Phase d’exécution
Don IDA n. TF023907, TF024902 et TF023822/Projet n. P069325
1-C | Rapprochement des montants comptabilisés à titre de montants reçus de la Banque mondiale par le projet et ceux comptabilisés à titre de montants déboursés par la Banque mondiale pour l’exercice s’achevant le 31 décembre 2001 (en dollars E.-U.). |
Reçus de la Banque mondiale par le projet |
Versés par la Banque Mondiale | ||||||
|
Montant |
Type de remboursement |
Date de l’envoi |
Date du
versement |
|||
2 400 000 |
Applic.1 advance IDA-TF23907 |
Juil-00 |
Sep-00 |
Oui |
Oui | ||
400 000 |
Applic.1 advance IDA-TF23822 |
Juil-00 |
Sep-00 |
Oui |
Oui | ||
1 000 000 |
Applic.6 advance IDA-TF23907 |
Août-01 |
Oct-01 |
Oui |
Oui | ||
554 252 |
Applic.2-TF23907 |
Fév-01- |
Mar-01 |
Oui |
Oui | ||
1 234 138 |
Applic.3-TF23907 |
Mar-01 |
Mar-01 |
Oui |
Oui | ||
116 119 |
Applic.5-TF23907 |
Août-01 |
Sep-01 |
Oui |
Oui | ||
194 570 |
Applic.1 advance IDA-TF24902 |
Juil-01 |
Août-01 |
Ouil |
Ouil | ||
669 120 |
Applic.2 advance IDA-TF24902 |
Août-01 |
Sep-01 |
Oui |
Oui | ||
2 774 700 |
Lettre de crédit |
Oct-00 |
Divers |
Oui |
Oui | ||
1 538 400 |
Lettre de crédit |
Oct-00 |
Divers |
Oui |
Oui | ||
41 198 |
Intérêts créditeurs |
Crédit de la FAO |
s.o | ||||
|
|||||||
Total |
10 992 497 |