FC 96/4 مايو / أيار 2001 |
الدورة السادسة والتسعون |
روما، 7-12/5/2001 |
التقرير السنوي عن أداء الميزانية وعمليات النقل بين البرامج وبنود الميزانية |
1- تنص المادة 4-6 من اللائحة المالية على أن يقوم المدير العام بتوزيع الاعتمادات ويوجهها بما يضمن توفير الأموال الكافية لمواجهة المصروفات خلال الفترة المالية، وأن تراجع لجنة المالية سنويا تنفيذ المدير العام لهذه المادة. وعملا بهذه الأحكام، يقدم هذا التقرير السنوي الرابع والثلاثون عن أداء الميزانية، حيث يعرض بشكل موجز، لغرض العلم والمناقشة، جوانب الميزانية لأداء البرنامج العادي في عام 2000.
2- وتنص المادة 4-5(أ) من اللائحة المالية على إبلاغ لجنة المالية بعمليات النقل التي تتم فيما بين الأقسام، بينما تنص المادة 4-5(ب) على أن توافق لجنة المالية على عمليات النقل من باب لآخر. ويتضمن هذا التقرير أيضاً بعض الإخطارات المسبقة عن الحجم المتوقع لعمليات النقل فيما بين بنود الميزانية نتيجة لتنفيذ برنامج العمل. وسوف يتم تقديم طلب رسمي بعمليات النقل في الدورة المقبلة، في سبتمبر/أيلول 2001.
|
3 - وافق المؤتمر بقراره 2/99 على ربط الميزانية للفترة المالية 2000-2001 باعتمادات كلية قدرها 650 مليون دولار، كما ترخص المادة 4-1(أ) من اللائحة المالية للمدير العام بتحمل الالتزامات في حدود المبالغ المعتمدة.
4 - يدير المدير العام الاعتمادات عن طريق مخصصات مالية سنوية للبرنامج العادي يصدرها مكتب البرنامج والميزانية والتقييم للأنشطة المخصصة لها. وتشمل المخصصات اعتمادات مالية للأنشطة التي لم تدرج لها اعتمادات كافية في الميزانية، حسب مقتضى الحال، ويتم تعديلها أثناء دورة التنفيذ لمراعاة المتطلبات الناشئة. وهي تمثل حدود الإنفاق للأنشطة المخصصة لها حسب عناوين البرامج.
5 - تشمل المخصصات برنامج العمل المعتمد ناقصاً الإيرادات الإخرى(1). ويلخص الجدول 1 إدارة مخصصات الميزانية. ويستند الأداء في عام 2000 إلى الإنفاق الفعلي المبين في الحسابات المرحلية المراجعة للمنظمة، وتوضح الأرقام الخاصة بعام 2001 آخر التوقعات المالية للبرنامج العادي.
الجدول 1 - نظرة عامة على أداء البرنامج العادي في عام 2000
(بآلاف الدولارات)
اعتمادات الميزانية | 2000 | 2001 | المجموع |
برنامج العمل | 368.098 | 366.354 | 734.452 |
ناقصاً الإيرادات الأخرى | (42.226) | (42.226) | (84.452) |
الاعتمادات التي أُقرت بموجب قرار المؤتمر 99/2 | 325.872 | 324.128 | 650.000 |
ناقصاً برنامج التعاون الفني (الباب الرابع-1) | 44.559 | 44.559 | 89.118 |
صافي الاعتمادات المُعدلة | 281.313 | 279.569 | 560.882 |
المصروفات الصافية (باستثناء برنامج التعاون الفني) | 258.519 | 302.063 | 560.582 |
المصروفات مقابل صافي الاعتمادات | 22.794 | -22.494 | 300 |
6 - وفيما يلي بعض النقاط المتصلة بالأداء المبين في الجدول السابق.
7 - يستلزم العجز في استرداد الإيرادات الأخرى مقابل مستويات الميزانية، تخفيضات نظيرة في المصروفات المقررة خلال الفترة الماليـــة لتبقي في حدود الاعتمادات المقررة للميزانية البالغـــة 650 مليون دولار، حسبما تنص عليه المـادة 4-1(أ) من اللائحة المالية. ويوجز الجدول (2) حصيلة العمليات لعام 2000، حيث يُظهِر عجزا عاما بمبلغ 0.9 مليون دولار، أو 97.7 في المائة، من مجموع الإيرادات المرصودة في الميزانية. ولما كانت هذه النتيجة متوقعة، يمكن إدارة التخفيضات النظيرة في برنامج العمل (أي المصروفات) على النحو المقرر.
الجدول 2 - أداء الميزانية فى
2000-2001 فيما يتعلق بالايرادات(3)
ايرادات عام 2000
(بآلاف الدولارات)
الوصف | الميزانية | الفعلية | الاختلاف | الفعلية كنسبة مئوية من الميزانية |
وحدات تكاليف الدعم لبرنامج الأمم المتحدة الانمائى | (18.426) | (12.226) | (4.200) | 77.2% |
أنشطة الاستثمار المشتركة (مع البنك الدولى ومؤسسات أخرى) | (423ر13) | (17.05) | (3.627) | 127.0% |
خدمات الدعم الفنى ومبالغ التسديد الأخرى | (5.641) | (5.356) | (285) | 94.9% |
مجموع الايرادات | (37.490) | (36.632) | (858) | 97.7% |
8 - تتحقق إيرادات تكاليف الدعم، بصورة أساسية، بما يتناسب مع المصروفات الفعلية أو "التسليم" مقابل المشروعات لغير الطوارئ في إطار حسابات الأمانة(4) ، ومشروعات برنامج الأمم المتحدة الإنمائي التي تنجزها أو تنفذها المنظمة. وبلغ العجز مقابل إيرادات تكاليف الدعم المدرجة في الميزانية 4.2 مليون دولار. ويعد هذا نتيجة لحدوث مزيد من الانخفاض في عام 2000 في تسليم مشروعات برنامج الأمم المتحدة الإنمائي، حيث انخفض بنسبة 30% ليصل إلى 17 مليون دولار، بينما لم ترتفع معدلات تسليم المشروعات لغير الطوارئ عن المستويات العامة التي تحققت في 1999.
9 - تتصل إيرادات الأنشطة الاستثمارية الممولة بشكل مشترك بالأعمال التي يقوم بها مركز الاستثمار في دعم أنشطة الإقراض للقطاع الزراعي/الريفي بموجب ترتيبات المشاركة في التكاليف من جانب البنك الدولي وغيره من مؤسسات التمويل الأخرى متعددة الأطراف. وكانت المبالغ المستردة في عام 2000 تتضمن مبلغ 3.6 مليون دولار بالزائد. ويرجع ذلك إلى الفروق الزمنية في تسوية المصروفات والإيرادات الخاصة ببرنامج التعاون مع البنك الدولي، حيث تطبق المنظمة والبنك الدولي نظامين مختلفين بالنسبة للسنة المالية (السنة المالية في البنك الدولي من يوليو/تموز إلى يونيو/حزيران)(5). وهذا لا يؤثر على صافي الأداء لأن الفروق الزمنية تحدث في الإيرادات والمصروفات على السواء.
10 - وتشمل الإيرادات الخارجية: أتعاب خدمات الدعم الفني؛ والإيرادات التي تتحقق من التقارير النهائية للمشروعات؛ والمبالغ التي تسدد مقابل الخدمات الإدارية لبرنامج الأغذية العالمي؛ والمساهمات النقدية النظيرة من الحكومات للمكاتب القطرية. وفي عام 2000، كان العجز في أدنى مستوياته مقارنة بالإيرادات المدرجة في الميزانية (0.3 مليون دولار). ومما يُذكر أن ميزانية 2000-2001 لهذه الفئة من الإيرادات كانت قد خُفّضت بنسبة 30% منذ 1998-1999، لكي يكون هناك توافق بين هذا البند والمبالغ المسددة للمنظمة بالفعل.
11 - يوجز الجدول (3)، فيما يلي، أداء ميزانية البرنامج العادي حسب الأبواب، ويقارن بين الاعتمادات المراجعة(6) لعام 2000 والمصروفات الصافية المقابلة لها، ويوضح الأسباب الرئيسية للتباين مقارنة بالميزانية البرنامجية.
(بآلاف الدولارات)% للإنفاق من الاعتمادات الإصلية | الرصيد مقابل الاعتمادات الأصلية | المصروفات/ الالتزامات 1998-1999 | الاعتمادات الأصلية 1998-1999 | الباب/البرنامج الرئيسي | ||
السياسة العامة والتوجيه | 1 - | |||||
95.20% | 387 | 7.69 | 8.077 | الأجهزة الرياسية | 1-1 | |
92.70% | 734 | 9.342 | 10.076 | السياسات والتوجيه والتخطيط | 1-2 | |
68.50% | 2 | 4.351 | 6.351 | التنسيق الخارجي والاتصال | 1-3 | |
117.20% | -68 | 463 | 395 | إدارة البرنامج | 1-9 | |
87.70% | 3.053 | 21.846 | 24.899 | مجموع الباب الأول | ||
البرامج الفنية والاقتصادية | 2 - | |||||
87.00% | 5.738 | 38.477 | 44.215 | الإنتاج الزراعي ونظم الدعم الزراعي | 2-1 | |
87.30% | 5.447 | 37.364 | 42.811 | السياسات والتنمية في قطاعي الأغذية والزراعة | 2-2 | |
96.60% | 656 | 18.605 | 19.261 | مصايد الأسماك | 2-3 | |
96.80% | 485 | 14.681 | 15.166 | الغابات | 2-4 | |
94.30% | 1.341 | 22.279 | 23.62 | المساهمات في التنمية المستدامة وتوجهات البرامج الخاصة | 2-5 | |
90.60% | 13.667 | 131.406 | 145.073 | مجموع الباب الثاني | ||
الخدمات الإنمائية للدول الأعضاء | 3 - | |||||
94.00% | 784 | 12.313 | 13.097 | المساعدات في مجال السياسات | 3-1 | |
82.30% | 1.666 | 7.754 | 9.42 | دعم الاستثمار | 3-2 | |
94.40% | 193 | 3.268 | 3.461 | العمليات الميدانية | 3-3 | |
94.20% | 1.848 | 29.749 | 31.597 | المكاتب القطرية | 3-4 | |
113.10% | -414 | 3.578 | 3.164 | التعاون مع الشركاء الخارجيين | 3-5 | |
186.30% | -283 | 611 | 328 | إدارة البرنامج | 3-9 | |
93.80% | 3.794 | 57.273 | 61.067 | مجموع الباب الثالث | ||
برنامج التعاون الفني | 4 - | |||||
100.10% | -23 | 44.582 | 44.559 | برنامج التعاون الفني | 4-1 | |
98.00% | 23 | 1.145 | 1.168 | وحدة برنامج التعاون الفني | 4-2 | |
100.00% | - | 45.727 | 45.727 | مجموع الباب الرابع | ||
الخدمات المعاونة | 5 - | |||||
94.90% | 422 | 7.858 | 8.28 | دعم المعلومات والمطبوعات | 5-1 | |
96.50% | 735 | 20.13 | 20.865 | إدارة البرنامج | 5-2 | |
96.00% | 1.157 | 27.988 | 29.145 | مجموع الباب الخامس | ||
94.40% | 1.123 | 18.838 | 19.961 | الخدمات المشتركة | 6 - | |
- | - | - | المصروفات غير المنظورة | 7 - | ||
93.00% | 22.794 | 303.078 | 325.872 | المجموع الكلي للبرنامج العادي |
الباب الأول: السياسة العامة والتوجيه
12 - استخدم باب السياسة العامة والتوجيه 87.7 في المائة من اعتماداته لعام 2000. وتحققت وفورات في البرنامج الرئيسي 1-2، السياسات والتوجيه والتخطيط، نظراً لترحيل قسط واجب السداد في عام 2000 للمراجع الخارجي إلى عام 2001، وخلو عدد من الوظائف المهنية بمكتب البرنامج والميزانية والتقييم لم تستغل اعتماداتها في مدخلات أخرى. وكانت الوفورات في البرنامج الرئيسي 1-3، التنسيق الخارجي والاتصال، نتيجة لتأخر كشوف الحسابات بما يسمح بتسوية سداد مساهمة المنظمة المالية في آليات التنسيق فيما بين الوكالات، وسداد القيمة الإيجارية المستحقة لأحد مكاتب الاتصال. ومن المتوقع استخدام هذه الأموال في عام 2001.
الباب الثاني: البرامج الفنية والاقتصادية
13 - حدثت وفورات في البرامج الفنية والاقتصادية بمبلغ 13.7 مليون دولار، حيث استخدمت نسبة 90.6% من الاعتمادات.
14 - يرجع تبرير ما يقرب من 3.1 مليون دولار من الوفورات إلى الخفض المقرر في الاعتمادات التي نُفذت على أساس الوظائف المهنية الشاغرة، وكذلك خفض عناصر معينة غير تكاليف الموظفين. وهذا الخفض كان مطلوباً لتغطية العجز الذي كان متوقعاً في إيرادات تكاليف الدعم ولتعويض البنود التي لم تدرج لها اعتمادات كافية في الميزانية، وبرامج الأولوية في الأبواب الأخرى.
- حدثت الوفورات المتبقية، أساساً، في البرنامـج الرئيسي 2-1، الإنتـاج الزراعي ونظـم الدعـم الزراعي، والبرنامـج الرئيسي 2-2، السياسات والتنمية في قطاعي الأغذية والزراعة:
الباب الثالث: الخدمات الإنمائية للدول الأعضاء
16 - استخدم برنامج التعاون والشراكات 93.8% من اعتماداته لعام 2000، نظراً للوفورات التي تحققت أساساً في البرنامج الرئيسي 3-2، دعم الاستثمار، والبرنامج الرئيسي 3-4، المكاتب القطرية. ويمكن أن تُعزى بعض الوفورات في هذين البرنامجين الرئيسيين إلى إدراج التكاليف غير المتصلة بالوظائف في الكشوف المالية لعام 2001. وعلاوة على ذلك، ففي البرنامج الرئيسي 3-4، تحققت وفورات في تكاليف الموظفين نتيجة لتغير سعر الصرف المستخدم في حساب التكاليف الأخرى بخلاف الوظائف، حيث ارتفعت قيمة الدولار مقابل معظم العملات الأخرى في البلدان التي توجد بها مكاتب التمثيل القطري.
17 - خضع البرنامج الرئيسي 3-3، العمليات الميدانية، لعملية إعادة هيكلة، كانت متوقعة ولكنها لم تُوضح بالكامل في برنامج العمل والميزانية للفترة المالية 2000-2001. ويترتب على ذلك إلغاء فروع العمليات الإقليمية ونقل مسؤولية العمليات الخاصة بالمشروعات إلى المكاتب القطرية والموظفين الفنيين، بما يترتب على ذلك من إعادة هيكلة مصلحة التعاون الفني. ورغم أن هذا العمل يسير حسب الخطة، فمن اللازم التنويه إلى أن أكثر من 40% من مجموع إيرادات تكاليف الدعم في برنامج العمل والميزانية للفترة المالية 2000-2001 مخصصة للبرنامج الرئيسي 3-3، وأن التأثير المترتب على ذلك من حيث حدوث عجز في تكاليف الدعم يبلغ 4.2 مليون دولار سيصل إلى ما يقرب من 1.8 مليون دولار.
الباب الخامس: الخدمات المعاونة
18 - اكتملت علمية إعادة هيكلة قسم الشئون المالية في عام 2000، ولكن القسم واجه صعوبات في شغل 11 وظيفة مهنية إضافية معتمدة في الهيكل الجديد. وعلى الرغم من وجود فائض من اعتمادات الباب الخامس في عام 2000، لابد من التنويه إلى أنه من المتوقع حدوث مصروفات كبيرة تتجاوز اعتمادات البرنامج الرئيسي 5-2 في عام 2001 لمشروع تطوير برنامج أوراكل.(7)
الباب السادس: الخدمات المشتركة
19 - نشأت مصروفات بنسبة 94.3 في المائة من الاعتمادات المدرجة بالباب السادس نتيجة لحدوث وفورات في قسم الخدمات الإدارية لأن أوامر العمل المتبقية فيما يتعلق بأعمال صيانة الأبنية لم تتم تسويتها في نهاية السنة، ولتسجيل بعض التأثيرات المواتية في سعر الصرف مقابل مصروفات المقر على البنود الأخرى بخلاف الموظفين نظراً لتحسن سعر صرف الدولار مقابل الليرة.
أداء الميزانية في عام 2000 حسب بنود الصرف
20 - لا توجد قيود دستورية فيما يتعلق بإنفاق المصروفات حسب بنود الصرف؛ وللمنظمة أن تختار أنجع المدخلات للوفاء ببرنامج العمل المعتمد. ومع ذلك، فإن استعراض الإنفاق حسب الحسابات يمكن أن يعطي مؤشرات مفيدة عن تقلبات واتجاهات التكاليف. ويتضمن الملحق (1) استعراضاً لمصروفات البرنامج العادي في عام 2000 (باستثناء مشروعات برنامج التعاون الفني) بحسب كل حساب، ووصفــاً موجزاً للاتجاهـــات التي ظهرت في الفترة المالية 2000-2001.
توقعات ميزانية 2000-2001 وعمليات النقل المتوقعة فيما بين الأبواب
21 - يستدل من المصروفات الفعلية لعام 2000 ومن المتطلبات التقديرية للسنة الثانية من الفترة المالية أنه سيكون من اللازم إجراء عمليات نقل فيما بين أبواب الميزانية، وأن ذلك سيكون أساساً لصالح الباب الأول (0.4 مليون دولار)، والباب الثالث (2.3 مليون دولار) والباب الخامس (3.7 مليون دولار). وسوف يكون من اللازم إجراء نقل للموارد من الباب الثاني (6.1 مليون دولار). وسوف تكون الأموال التي ستنقل من الباب الثاني أقل من نصف الوفورات التي تحققت من هذا الباب في عام 2000.
الجدول (4) الأداء المتوقع للميزانية بحسب الأبواب (بملايين الدولارات)
الرصيد مقابل الاعتمادات | مصروفات/التزامات 2000-2001 | اعتمادات 2000-2001 | الباب/العنوان | ||
-0.4 | 51.3 | 50.9 | 1 - السياسة العامة والتوجيه | ||
6.1 | 283.1 | 289.2 | 2 - البرامج الفنية والاقتصادية | ||
-2.3 | 122.9 | 120.6 | 3 - التعاون والشراكات | ||
0 | 91.5 | 91.5 | 4 - برنامج التعاون الفني | ||
-3.7 | 61 | 57.3 | 5 - خدمات الدعم | ||
0.3 | 39.6 | 39.9 | 6 - الخدمات المشتركة | ||
0.3 | 0.3 | 0.6 | 7 - الطوارئ * | ||
0.3 | 649.7 | 650 | المجموع الكلي للبرنامج العادي | ||
* تستخدم اعتمادات الطوارئ في تعويض المصروفات تحت الباب الخامس. |
22 - والنقل إلى الباب الأول مطلوب أساساً لتمويل الوظائف الإدارية المؤقتة بمكتب المدير العام، ومن المقترح إدراج العديد منها في البرنامج العادي في برنامج العمل والميزانية للفترة 2002-2003. والنقل إلى الباب الثالث ضروري بسبب التأثير الكبير الناتج عن العجز في سداد تكاليف الدعم (الذي يقدر حالياً بنحو 7.7 مليون دولار في فترة السنتين) على هذا الباب. وأخيراً، فإن النقل إلى الباب الخامس يرجع إلى التكاليف التراكمية المرتبطة بمشروع أوراكل وإعادة هيكلة قسم الشئون المالية. وهذا المبلغ يتفق مع المعلومات التي قُدِّمت إلى الاجتماع المشترك في دورة سبتمبر/أيلول.(8) 23 - ومن المقرر، طبقاً للخطة، إنفاق نصف الميزانية المعتمدة للباب السابع الذي يتضمن اعتماداً بمبلغ 000 600 دولار لحساب الطوارئ. وكما تنص المادة 4-5(جـ) (1) من اللائحة المالية فإن "للمدير العام أن يصرح بصرف أي مبلغ (أو جزء منه) يكون معتمداً في الميزانية لمواجهة المصروفات غير المنظورة". وسوف تستخدم أموال المصروفات غير المنظورة للمساعدة في تغطية بعض التكاليف التراكمية المترتبة على برنامج أوراكل في الباب الخامس.
24 - ومع ذلك، يجوز أن يتأثر مستوى عمليات النقل بما يلي:
25 - وسوف يتم تقديم طلب رسمي بعمليات النقل في الدورة المقبلة، في سبتمبر/أيلول 2001.
النقل فيما بين الأقسام في نفس الباب
26 - تنص المادة 4-5(أ) على إبلاغ لجنة المالية بعمليات النقل التي تتم فيما بين الأقسام.
27 - ومن الجدير بالملاحظة، في هذا الصدد، أنه خلال عام 2000، اتخذت الإجراءات التالية لزيادة التوفيق بين الخبرات الفنية في المواقع غير المركزية:
28 - وكما أشير أثناء المؤتمر، في 1999، فمن المتوقع إجراء عمليات نقل أخرى فيما بين الأقسام في سياق إعادة هيكلة مصلحة التعاون الفني، لتعزيز قدرتها على وضع وتنسيق ورصد البرنامج الميداني، وتغيير الاتجاه الهابط في الأنشطة الميدانية (بخلاف الطوارئ) الممولة من مصادر خارجية. وسوف تؤثر عملية إعادة الهيكلة، في المقام الأول، على قسم العمليات الميدانية ومكتب المدير العام المساعد لشئون مصلحة التعاون التقني، ولكنها قد تمتد أيضاً إلى قسم المساعدة في مجال السياسات في الجزء الثاني من عام 2001. وسوف تدرج هذه المقترحات في برنامج العمل والميزانية للفترة المالية 2002-2003.
المصروفات التي أنفقت من خارج اعتمادات الفترة المالية 2000-2001
29 - وقد فوّض المؤتمر، في دورة نوفمبر/تشرين الثاني 1999، المدير العام بسحب أموال مقدماً من صندوق رأس المال العامل بما لا يتجاوز مبلغ 9 ملايين دولار لتغطية تكاليف إعادة توزيع الموظفين وإنهاء الخدمة، وذلك لاستكمال عملية إعادة الهيكلة إلى أن يتم تحصيل الاشتراكات المتأجرة من الدولة التي تدفع أكبر الاشتراكات.(9)
30 - وتشمل عمليات إعادة الهيكبة الرئيسية في الفترة المالية 2000-2001 إلغاء وحدات الدعم الإداري بالمقر وإنشاء إدارة مركزية للدعم الإداري؛ وتنفيذ ترتيبات جديدة للبرامج الميدانية (تؤثر على المقر والمكاتب الميدانية)؛ وإعادة هيكلة قسم الشئون المالية.
31 - واستناداً إلى التقديرات الحالية، يبلغ عدد الموظفين الذين يمكن أن تطبق عليهم إجراءات إعادة التوزيع أو إنهاء الخدمة نحو 243 موظفاً بموجب التفويض المعطى للمدير العام بما لا يتجاوز 9 ملايين دولار. ومع ذلك، توجد 129 حالة تمت تسويتها بدون تكلفة التفويض المعطى للمدير العام، وتم ذلك أساساً عن طريق تعينهم في وظائف مدرجة بالميزانية. وبناء عليه، سيكون من اللازم تسوية 114 حالة بتكلفة تُحمل على التفويض المعطى للمدير العام بما لا يتجاوز 9 ملايين دولار.
32 - ومن هذه الحالات الـ114، تمت تسوية 86 حالة في عام 2000. وخُصِم مبلغ 3.6 مليون دولار من مبلغ التفويض البالغ 9 ملايين دولار في عام 2000، وكان ذلك أساساً على شكل مرتبات للموظفين الذين ينتظرون إعادة توزيعهم، وبذلك ارتفعت تكاليف إعادة التوزيع وإنهاء الخدمة ما يقرب من 4.8 مليون دولار في عام 2000.33 - وفي ضوء ما تقدم، فمن المتوقع أن يُستنفد التفويض المعطى للمدير العام بمبلغ 9 ملايين دولار بالكامل في الفترة المالية 2000-2001.
مسائل أخرى
34 - تساءلت لجنة المالية، في دورة مايو/أيار 2000، عما إذا كان من الممكن لها، بموجب ما تنص عليـــه المادة 4-5(ب) من اللائحة المالية، أن تتخذ مبادرة باقتراح عمليات نقل من باب لآخر في الميزانية.(10)
35 - وقد لوحظ، بعد الاستماع إلى رأي المستشار القانوني، أن عمليات النقل فيما بين أبواب الميزانية تتم بناء على اقتراح من المدير العام، وأنه على الرغم من أن لجنة المالية والمجلس لهما سلطة الموافقة عمليات النقل، فليس المقصود من المادة 4-5(ب) من اللائحة المالية إعطاء أي سلطة للجنة المالية باتخاذ أي مبادرة. فإعطاء سلطة المبادرة للجنة المالية في هذه المسألة سوف يمتد إلى ما يتجاوز سلطاتها فيما يتعلق بالإشراف على الإدارة المالية للمنظمة، وتتناقض مع سلطة الإدارة التي يمارسها المدير العام في توجيه أعمال المنظمة، بما في ذلك تنفيذ الميزانية. وهذا الترتيب يتفق مع الإجراءات والممارسات المالية المتبعة في المنظمات الأخرى بمنظومة الأمم المتحدة، وعلى سبيل المثال، مع المادة 4-5 من اللائحة المالية للأمم المتحدة والمادة 4-5 من اللائحة المالية لمنظمة الصحة العالمية.
الخلاصة والإجراءات المعروضة على اللجة
36 - هذا التقرير مقدم بغرض الإحاطة. والمطلوب من اللجنة ما يلي:
الجدول (5) موجز إنفاق البرنامج العادي في عام 2000 (باستثناء البرنامج الرئيسي 4-1)
(بآلاف
الدولارات)
النسبة المئوية لما أنفق من الاعتمادات في عام 2000 | الرصيد مقابل الاعتمادات في عام 2000 | الأداء المالي في عام 2000 | اعتمادات أوراكل لعام 2000 | الوصف |
91.4% | 19.685 | 208.943 | 228.628 | تكاليف الموظفين |
108.8% | (3.274) | 40.434 | 37.16 | الموارد البشرية الأخرى |
96.3% | 874 | 22.998 | 23.872 | * نفقات التشغيل العامة |
78.2% | 6.367 | 22.776 | 29.143 | تكليف أخرى (بما في ذلك عمليات النقل الداخلية) |
95.6% | 3.967 | 86.208 | 90.175 | مجموع التكاليف بخلاف الموظفين |
92.6% | 23.652 | 295.151 | 318.803 | إجمالي المصروفات |
97.7% | (858) | (36.632) | (37.49) | ناقصاً الإيرادات الخارجية |
91.9% | 22.794 | 258.519 | 281.313 | المصروفات الصافية |
* يشمل مجموع نفقات التشغيل العامة أيضاً المصروفات العامة وتكاليف شراء المواد المستهلكة وغير المستهلكة. |
37 -اعتباراً من عام 2000، حُسبت جميع أعباء تكاليف الموظفين المحملة على ميزانيات الأقسام حسب المعدلات القياسية التي تأخذ في الاعتبار درجة الموظف ومقر عمله. وبذلك لا تعد الأقسام التي خُصصت لها الاعتمادات مسؤولة عن التغيرات التي تطرأ على وحدة التكاليف، وهي التغيرات التي لا تستطيع التحكم فيها والتي تنشأ عن تغيير مستوى المرتبات والعلاوات التي تحددها هيئة الخدمة المدنية الدولية، وكذلك التغير في أسعار الصرف.
38 - ويرصد مكتب البرنامج والميزانية والتقييم الفروق بين التكاليف القياسية العامة والتكاليف الفعلية للبرنامج العادي، وسوف تُدرج هذه الفروق في الكشوف المالية لجميع البرامج تناسبياً مع مبالغ المعدلات القياسية التي سُويت. واستناداً إلى الاتجاهات الحالية، من المتوقع أن تكون التكاليف الفعلية خلال الفترة المالية أقل من المعدلات القياسية التي طُبقت على الميزانية. ومع ذلك، فهذه التوقعات مبدئية وسيكون من اللازم رصدها في ضوء حركة أسعار الصرف خلال عام 2001، ونتائج عمليات المسح الخاصة بمرتبات موظفي المقر من فئتي المهنيين والخدمات العامة - وهي النتائج المقرر أن تظهر قريباً.
39 - وقد تحققت وفورات في إجمالي اعتمادات تكاليف الموظفين المهنيين والخدمات العامة بنحو 8.5 % (19.7 مليون دولار) في عام 2000، ويرجع ذلك في الأساس إلى الوظائف المهنية الشاغرة. وقد كان من الضروري تحقيق بعض الوفورات في الموظفين لتعويض انخفاض مستويات الإيرادات الخارجية. وتحققت وفورات أخرى، عن طريق خفض المخصصات، لتوجيه الموارد للبرامج والأنشطة الأخرى التي لم تُرصد لها اعتمادات وافية في الميزانية.
العناصر الأخرى بخلاف الموظفين
40 - أنفق في عام 2000 ما يقرب من 96% من الاعتمادات المخصصة لغير تكاليف الموظفين، ويعد ذلك تغييراً للاتجاه في الفترة المالية السابقة حين كان الإنفاق على البنود الأخرى غير الموظفين يتجاوز الاعتمادات المرصودة بها. ومن المرجح أن يكون ذلك نتيجة لإدخال نظام الترحيل التلقائي للوفورات التي تحققها الأقسام، عن طريق المخصصات، إلى السنة الثانية من الفترة المالية، مما يقلل من الضغط على الأقسام التي تخصص لها هذه الاعتمادات لكي تلتزم بالأموال في الشهرين الأخيرين من السنة، وبذلك أصبح بوسعها توزيع خطط الإنفاق لتشمل النصف الأول من عام 2001.