FC 107/2 |
| FC 107/2 |
第一○七届会议 |
2004年5月，罗马 |
关于预算执行情况和计划 |
1. 财务条例第4条第6款要求总干事对拨款事项进行管理，以确保有足够的资金用于两年度的开支，并要求财政委员会每年审议总干事执行这一规定的情况。按照这些要求，关于预算执行情况的第三十七次年度报告对2002－03年正常计划预算的执行情况进行总结，供了解情况和讨论；并介绍了各章之间最终预算转拨详情。
要 点
本组织2002－03年未审定决算支出占6.518亿美元拨款额的99.9％，剩余60万美元。
根据先前提交本委员会的报告1，主要计划之间的转拨主要由于以下因素：
关于本两年度预算中各章之间的转拨，需要从第2章和第4章转拨到第1章和第3章。所需的最终转拨额符合财政委员会先前批准的水平。
2. 关于2002－03年度预算拨款的大会第5/2001号决议批准了6.518亿美元的预算，这一预算由减去其他收入2的经批准的工作计划组成。财务条例第4条第1款(a)项授权总干事承担批准数额范围内的义务。
3. 总干事通过计划、预算和评价处向各单位分配正常工作计划的年度机构拨款，对拨款进行管理。在执行期由计划、预算和评价处对拨款予以调整，以便考虑新出现的计划要求、预算编制不足的活动和没有列入2002－03年工作计划和预算的费用节约。按计划类目列出的部门分配拨款为各部门的开支限额。
4. 表1概述了关于大会批准的拨款的预算执行总体情况。2002－03年的执行情况是根据本组织未审定决算的实际开支列出的。
表1. 2002－03年度正常计划执行概况（单位：千美元）
2002 |
2003 |
合 计 | |
预算拨款 |
|||
工作计划 |
368,866 |
367,282 |
736,148 |
减去其他收入 |
42,195 |
42,195 |
84,390 |
大会第5/2001号决议批准的拨款 |
326,671 |
325,087 |
651,758 |
净支出 |
329,853 |
321,280 |
651,133 |
支出与净拨款相比 |
(3,182) |
3,807 |
625 |
5. 关于上表中所列预算执行情况，有以下几点说明。
6. 2002－03年6.518亿美元的拨款额剩余60万美元，即利用了99.9％的拨款额。
7. 忆及本委员会原则上同意将拖欠款用于因实地职员安全要求而产生的设备上的一次性开支（总共90万美元）3。正如所商定的，尽一切努力在正常计划范围内支付这些费用，并且确实在上面报告的执行情况中成功地包含了这些费用。
8. 人事费用差额系指两年度中预算人事费用与实际人事费用之间的差额。2002－03两年度有540万美元的人事费用余额，为净货币余额。
9. 引起职员实际费用和标准单位费用之间差额的主要原因，如权力下放办事处的汇率波动等，超出了各单位的控制范围。因此，对差额进行中央监测，任何余额或差额即在两年度末人事费用差额，按标准费率产生的人事费用比例列入各项计划的财务决算书。
10. 忆及在代表一般服务人员提出的关于恢复语言因素的上诉结果出来之前，总部一般服务人员的语言因素增长列入2002－03年的标准费率。在2002－03年决算最终结束之前，劳工组织行政法庭于2004年2月驳回了一般服务人员的上诉。估计的两年度语言因素费用为370万美元净货币差额，从而使人事费用余额从170万美元增至目前的540万美元。
11. 促成人事费用余额的其他主要因素同关于权力下放办事处当地货币对美元的比值增长的措施相关，在审定2002－03年工作计划和预算过程中进行最初费用增长假设时包括了该项措施。该项措施的实施要比预计的水平低得多并且更晚，大大有助于产生人事费用余额。
12. 预算不足或没有列入预算的几个事项使上述因素所产生的余额减少。特别是根据国际公务员制度委员会的决定，从2003年1月起专业人员薪金增长5.7％，而在编制2002－03年工作计划和预算时则没有预计到这一因素。
13. 根据财务条例第4条第1款(a)项的规定，与预算水平相比的其他收入不足的部分，需要相应地减少两年度期间的计划开支，以便保持在6.518亿美元的批准预算拨款的范围内。表2概述了2002－03年的结果，表明已获得的收入比预算总收入总共短缺150万美元，即占预算总收入的98％。由于预计到这种结果，有计划地减少了开支。
表2. 2002－03年其他收入的预算执行情况4（单位：千美元）
说 明 |
预 算 |
实际收入 |
差 额 |
实际收入占 |
信托基金和开发计划署支持费用收入 |
(34,574) |
(28,118) |
(6,456) |
81.33% |
联合出资的投资活动、技术支持服务和其他偿还款 |
(39,067) |
(44,110) |
5,043 |
112.91% |
收入总额 |
(73,641) |
(72,228) |
(1,413) |
98.08% |
14. 支持费的偿还款额，基本上是与粮农组织执行的信托基金非紧急项目5和开发计划署项目的实际开支成比例的。2002－03年获取的支持费用收入总额为2800万美元。相对列入预算的支持费用收入而言，两年度总共短缺650万美元。
15. 联合出资的投资活动涉及到投资中心司根据世界银行和其他多边金融机构的费用分摊安排，对农业/农村贷款活动进行的支持工作。其他外部收入包括：技术支持的收费，项目结束报告的收入，为世界粮食计划署提供行政管理服务的偿还款，政府对口部门对粮农组织代表处的现金捐赠款，出售剩余资产的收入，其他杂项收入。这些收入类别的收回总额比预算中预计的数额高出500万美元，这主要是因为联合出资活动的收回额显著增加以及粮农组织代表处出售剩余资产的收入高于估计数。
16. 2002－03年最终支出的结果是，拨款额总共剩余60万美元；寻求的各章间预算转拨保持在先前要求的水平范围内，列表如下。
表3. 2002－03年各章预算执行情况（单位：百万美元）
章/名称 |
2002－03年拨款 |
预算转拨 |
最终拨款 |
2002－03年支出/承诺 |
与拨款相比的余额 |
1 总的政策和指导 |
51.8 |
0.1 |
51.9 |
51.9 |
0.0 |
2 技术和经济计划 |
292.3 |
(5.8) |
286.5 |
286.5 |
0.0 |
3 合作及伙伴关系 |
120.8 |
6.0 |
126.8 |
126.8 |
0.0 |
4 技术合作计划 |
95.2 |
(0.3) |
94.9 |
94.9 |
0.0 |
5 支持服务 |
52.6 |
- |
52.6 |
52.4 |
0.1 |
6 公共服务 |
38.4 |
- |
38.4 |
38.1 |
0.3 |
7 应急费用 |
0.6 |
- |
0.6 |
0.5 |
0.1 |
正常计划总计 |
651.8 |
0.0 |
651.8 |
651.1 |
0.6 |
17. 关于各章间的转拨，需要从第2章（580万美元）和第4章（30万美元）向第1章和第3章转拨（分别为10万美元和600百万美元）。所需的各章间最终转拨额低于2003年9月财政委员会文件（FC 104/2）中的预计额。特别注意到，虽然由于直接执行费用偿还会计方法变化的一次性影响而批准从第4章转拨270万美元，但是这一影响的很大一部分在正常计划工作范围内吸收，从而使需要从第4章转拨的款额大大减少。
18. 本报告附件I概述了主要计划和各章的预算执行情况，说明了影响总体执行情况的主要因素。
19. 财务条例第4条第5款(a)项要求，同一章内各司之间的转拨应予以报告。
20. FC 102/3号文件指出，2002年在技术合作部机构改革最后阶段出现了一些变化。在两年度第二年，没有大笔款额转拨。
21. 请财委：
a) 注意2003年整个正常计划预算的结果和2002－03年预算最终执行情况；
b) 注意各章之间的转拨以及这些转拨额保持在财委已经批准的水平范围内。
附件I
22. 下表按主要计划和章列出正常计划的预算执行情况，对2002－03年的拨款与净开支的情况加以比较。
主要计划/章2002-03年预算执行情况（单位：千美元）
章/主要计划 |
2002-2003年拨 款 |
2002-2003年开支/承诺 |
与拨款相比的余 额 |
已支出的拨款 |
1 总的政策和指导 |
||||
1.1 管理机构 |
17,030 |
16,579 |
451 |
97.35% |
1.2 政策、指导和规划 |
19,990 |
19,493 |
497 |
97.51% |
1.3 外部协调和联络 |
14,072 |
14,946 |
(874) |
106.21% |
1.9 计划管理 |
731 |
859 |
(128) |
117.51% |
第1章合计 |
51,823 |
51,877 |
(54) |
100.10% |
2 技术和经济计划 |
||||
2.1 农业生产和支持体系 |
90,544 |
87,531 |
3,013 |
96.67% |
2.2 粮食和农业政策及发展 |
84,966 |
83,472 |
1,494 |
98.24% |
2.3 渔业 |
38,982 |
37,409 |
1,573 |
95.96% |
2.4 林业 |
30,176 |
29,371 |
805 |
97.33% |
2.5 可持续发展和特别计划重点 |
47,680 |
48,760 |
(1,080) |
102.27% |
第2章合计 |
292,348 |
286,543 |
5,805 |
98.01% |
3 合作和伙伴关系 |
||||
3.1 政策援助 |
27,340 |
27,107 |
233 |
99.15% |
3.2 对投资的支持 |
18,172 |
17,604 |
568 |
96.87% |
3.3 实地行动 |
2,613 |
6,685 |
(4,072) |
255.84% |
3.4 粮农代表处 |
63,977 |
66,055 |
(2,078) |
103.25% |
3.5 与外部伙伴的合作 |
7,124 |
7,567 |
(443) |
106.22% |
3.9 计划管理 |
1,593 |
1,755 |
(162) |
110.17% |
第3章合计 |
120,819 |
126,773 |
(5,954) |
104.93% |
4 技术合作计划 |
||||
4.1 技术合作计划 |
92,457 |
92,039 |
418 |
99.55% |
4.2 技术合作计划组 |
2,738 |
2,857 |
(119) |
104.33% |
第4章合计 |
95,195 |
94,895 |
300 |
99.68% |
5 支持服务 |
||||
5.1 信息和出版物支持 |
16,080 |
16,129 |
(49) |
100.30% |
5.2 行政管理 |
36,498 |
36,305 |
193 |
99.47% |
第5章合计 |
52,578 |
52,434 |
144 |
99.73% |
6 公共服务 |
38,395 |
38,139 |
256 |
99.33% |
7 应急费用 |
600 |
472 |
128 |
78.65% |
i. 正常计划总计 |
651,758 |
651,133 |
625 |
99.90% |
1 FC 102/3，关于预算执行情况和计划及预算转拨的年度报告（2003年5月）；FC 104/2，2002－03两年度计划和预算转拨（2003年9月）。
2 第13段至15段进一步说明其他收入。
3 参见财政委员会第一O四届会议报告（CL 125/4）。
4 在确定2002－03年其他收入拨款时，对作为信托基金列入本组织帐目的那些成分进行了调整。这对提供拨款与本组织审定项目中报告的开支的比较基础是必要的。
5 在2000－01年紧急项目交付率仍然很高。粮农组织从紧急项目中获取的直接业务费，从汇总支持费偿还额中扣除，因为这些偿还款记在信托基金的帐下，而现行的偿还款政策只负担支付业务单位的直接费用。