FC 107/3
أيار /مايو 2004
|
الدورة السابعة بعد المائة |
روما، من 10 الى 18 مايو/أيار 2004 |
المعالم المالية البارزة وحالة الاشتراكات الجارية والمتأخرات |
1- يوضـح تقريـر المعالـم الماليـة البـارزة، باختصـار، نتائـج الفتـرة الماليـة 2002-2003 المنتهيـة فــي 31/12/2003. وقد صمم هذا التقرير ليبين ما يلي:
المرفق ألف: موجز حالة الاشتراكات في البرنامج العادي
المرفق باء: اشتراكات البرنامج العادي حتى 31/12/2003
المرفق جيم: الدول الأعضاء التي عليها اشتراكات متأخرة في 31/12/2003 .
المرفق دال: المتأخرات التي سددت بالكامل خلال السنة التقويمية 2003 في 31/12/2003
المرفق هاء: المتأخرات التي سدد جزء منها خلال السنة التقويمية 2003 في 31/12/2003
المرفق واو: الدول الأعضاء التي لم تسدد أية مبالغ في 2003 مقابل المتأخرات المستحقة عليها حتى 31/12/2003
المرفق زاي: الدول الأعضاء التي قد تواجه مشكلات في حقوق التصويت
توقعات التدفقات النقدية وتظهر تحركات النقدية الخاصة بالبرنامج العادي والأنشطة من خارج الميزانية (حسابات الأمانة/حسابات برنامج الأمم المتحدة الإنمائي) وتعرض على النحو التالي:
2- إن النتائج المالية هي نتائج مؤقتة رهنا بموافقة المراجعة.
3- وفيما يلي تعليقات رئيسية على النتائج المالية للفترة المالية 2002-2003:
4- ستظل السيولة النقدية للمنظمة خلال الفترة المالية 2004-2005 متأثرة بشكل خطير من العجز في الحساب العام. كما ستزداد الضغوط على السيولة جراء إنفاق مبلغ 41 مليون دولار من مخصصات المتأخرات، والوتيرة المتسارعة للإنفاق في نطاق برنامج التعاون الفني، التي ينتظر أن تتواصل في عامي 2004-2005. وبالتالي فإن التأخير في تسديد اشتراكات الدول الأعضاء قد يؤدي إلى حدوث عجز نقدي في وقت مبكر مقارنة مع الفترات المالية السابقة.
5- ومن المتوقع أن يزيد العجز تبعا لزيادة تكاليف فترة السنتين لاهتلاك الالتزامات المتعلقة بالموظفين، تبعا لحسابها في التقييم الاكتواري لعام 2003، من مبلغ 14.3 مليون دولار في 2002-2003 إلى 34.5 مليون دولار في 2004-2005.
الحساب العام – صافي برنامج العمل والميزانية | الحساب العام-أخرى | الحساب العام | خارج الميزانية | مجموع المنظمة | فعلى 2000/2001 | |||||
الحساب العام | برنامج التعاون الفني 2002-2003 | المجموع | برنامج التعاون الفني 2000-2001 | أخرى | المجموع | المجموع | ||||
|
| (بآلاف الدولارات) | (بآلاف الدولارات) | (بآلاف الدولارات) | (بآلاف الدولارات) | (بآلاف الدولارات) | (بآلاف الدولارات) | (بآلاف الدولارات) | (بآلاف الدولارات) | (بآلاف الدولارات) |
الإيرادات | ||||||||||
الاشتراكات الجارية | 552,852 | 92,038 | 644,890 | 77,721 | 722,611 | 722,611 | 707,149 | |||
| ||||||||||
مساهمات طوعية | 32,568 | 32,568 | 619,955 | 652,523 | 663,383 | |||||
| ||||||||||
الأنشطة المالية المشتركة | 29,434 | 29,434 | 29,434 | 22,891 | ||||||
الخدمات المقدمة | 1,630 | 1,630 | 1,630 | 8,613 | ||||||
إيرادات متنوعة | 7,522 | 7,522 | 7,522 | 7,522 | 23,236 | |||||
إيرادات الاستثمارات | 10,080 | 10,080 | 6,716 | 16,796 | 5,320 | |||||
إيرادات نثرية | 62,138 | 62,138 | 62,138 | 38,964- | ||||||
|
| |||||||||
محموع الإيرادات | 560,374 | 92,038 | 652,412 | 77,721 | 135,850 | 865,983 | 626,671 | 1,492,654 | 1,391,628 | |
|
| |||||||||
المصروفات | ||||||||||
| الحساب العام | 607,616 | 30,014 | 637,630 | 77,721 | 64,504 | 779,855 | 779,855 | 669,794 | |
| من خارج الميزانية | 619,955 | 619,955 | 634,288 | ||||||
|
|
|
|
|
| |||||
مجموع المصروفات | 607,616 | 30,014 | 637,630 | 77,721 | 64,504 | 779,855 | 619,955 | 1,399,810 | 1,304,082 | |
فائض الإيرادات عن المصروفات | 47,242- | 62,024 | 14,782 | 0 | 71,346 | 86,128 | 6,716 | 92,844 | 87,546 | |
التحويلات |
|
|
|
|
|
|
| |||
اعتمادات الاشتراكات القابلة للتحصيل | 64,599 |
| 64,599 | 12,286- | ||||||
اعتمادات للاستثمار | 80- | 305- | 385- | 0 | ||||||
اهتلاك التزامات ما بعد الخدمة | 23,776- |
| 23,776- | 14,054- | ||||||
إيرادات لبرنامج التعاون الفني | 62,024- |
| 62,024- | 77,721- | ||||||
حساب الاحتياطي الخاص | 16,548- |
| 16,548- | 23,046 | ||||||
الخطط المتعلقة بالموظفين | 10,080- |
| 10,080- | 5,320- | ||||||
مخصصات من المتأخرات | 41,382- |
| 41,382- | 0 | ||||||
أخرى | 8,360- | 6,716- | 15,076- | 13,029- | ||||||
|
|
| ||||||||
صافي فائض الإيرادات عن المصروفات | 11,523- | 305- | 11,828- | 11,818- | ||||||
|
|
6- يبين الجدول 1 الإيرادات والمصروفات المؤقتة لكل من الحساب العام والأنشطة من خارج الميزانية خلال الفترة موضــع التقرير. وقُسّم الحساب العام مرة أخرى بين برنامج العمـل والميزانيـة للفتـرة الماليــة الحاليــة 2002-2003، مع بيان برنامج التعاون الفني منفصلا، وبند "مصادر أخرى" مع برنامج التعاون الفني للفترة 2000-2001 قبل الاعتمادات المبينة بصورة منفصلة.
7- وتظهر النتائج للفترة المالية عجزا في الحساب العام قدره نحو 11.5 مليون دولار.
بيان الأصول والالتزامات والاحتياطيات في 31/12/2003
الجدول 2 | ||||||
| الحساب العام | من خارج الميزانية | مجموع المنظمة | |||
الأصول | (بآلاف الدولارات) | (بآلاف الدولارات) | (بآلاف الدولارات) | (بآلاف الدولارات) | ||
الاشتراكات القابلة للتحصيل | ||||||
الاشتراكات الجارية | 50,132 | |||||
المتأخرات | 47,563 | |||||
أخرى | 11,369 | |||||
مجموع الاشتراكات القابلة للتحصيل | 109,064 | 109,064 | ||||
اعتمادات الاشتراكات القابلة للتحصيل | 109,064- | 109,064- | ||||
النقدية والودائع لأجل | 37,502 | 165,480 | 202,982 | |||
الاستثمارات قصيرة الأجل | 60,398 | 231,298 | 291,696 | |||
أصول أخرى | 44,087 | 0 | 44,087 | |||
مجموع الأصول | 141,987 | 396,778 | 538,765 | |||
الخصوم | ||||||
صافي الاشتراكات التي حصلت مقدما | ||||||
رصيد أول المدة | 167,541 | |||||
الاشتراكات المحصلة | 788,508 | |||||
الفوائد الدائنة | 6,716 | |||||
التحويل إلى الإيرادات | 619,955- | |||||
رصيد آخر المدة | 116 | 342,810 | 342,926 | |||
المستحقات | 33,128 | 54,273 | 87,401 | |||
إيرادات برنامج التعاون الفني المؤجلة | ||||||
اعتمادات برنامج التعاون الفني السابقة في 2000/2001 | 89,118 | |||||
ناقصا: الإنفاق في الفترة المالية السابقة 2000/2001 | 11,397- | |||||
رصيد أول المدة (الاعتمادات السابقة) في 1/1/2002 | 77,721 | |||||
الإنفاق الجاري من اعتمادات الفترة المالية السابقة 2000/2001 | 77,721- | |||||
رصيد الاعتمادات السابقة في الفترة 2000/2001 في 31/12/2003 | 0 | |||||
اعتمادات برنامج التعاون الفني في الفترة 2002/2003 الجارية | 92,038 | |||||
الإنفاق من اعتمادات الفترة 2002/2003 الجارية | 30,014- | |||||
رصيد الاعتمادات السابقة في الفترة 2002/2003 في 31/12/2003 | 62,024 | |||||
رصيد آخر المدة – جميع الاعتمادات في 31/12/2003 | 62,024 | 62,024 | ||||
مخصصات من المتأخرات | ||||||
- الرصيد الرئيسي | 44,912 | |||||
- الأنفاق – الباب التاسع | 3,530- | |||||
41,382 | 41,382 | |||||
الاستثمارات طويلة الأجل | 160,611 | |||||
الالتزامات المتعلقة بالموظفين | 182,182 | |||||
صافى الالتزامات المتعلقة بالموظفين (صافى الاستثمارات) | 21,571 | 21,571 | ||||
الالتزامات المتعلقة بالموظفين | 25,695 | 25,695 | ||||
مجموع الخصوم | 183,916 | 397,083 | 580,999 | |||
صافي الأصول | 41,929- | 305- | 42,234- | |||
الاحتياطات | ||||||
صندوق راس المال العام | ||||||
رصيد أول المدة | 15,482 | |||||
صافي (السلف)/ التسديدات من الحساب العام | 0 | |||||
تحويلات خاصة (إعادة توزيع العاملين) | 8,360 | |||||
المتحصلات من الاشتراكات | 1,341 | |||||
رصيد آخر المدة | 25,183 | 25,183 | ||||
حساب الاحتياطي الخاص | ||||||
رصيد أول المدة | 457 | |||||
صافي (السلف)/التسديدات من الحساب العام | 0 | |||||
المتحصلات من الاشتراكات | 6,016 | |||||
أخرى | 16,548 | |||||
رصيد آخر المدة | 23,021 | 23,021 | ||||
الحساب العام | ||||||
رصيد أول المدة، كما ورد فى السابق | 75,419- | |||||
تكرار رصيد أول المدة – تغيير السياسات المحاسبية | 3,191- | |||||
العجز للفترة الجارية | 11,523- | 305- | ||||
90,133- | ||||||
صافي السلف من صندوق راس المال العامل/وحساب الاحتياطي الخاص | 0 | |||||
رصيد العجز في آخر المدة | 90,133- | 305- | 90,438- | |||
مجموع الاحتياطيات | 41,929- | 305- | 42,234- | |||
|
8- يظهر الجدول 3 نسبة الإنفاق في البرنامج العادي لفترة السنتين حسب الأبواب معبرا عنها كنسبة مئوية من صافي الاعتمادات الجارية (أي مجموع 651.8 مليون دولار).
9- وتنفق مصروفات الباب الرابع فى برنامج التعاون الفني، للمرة الأولى، مقابل الاعتمادات السابقة لبرنامج التعاون الفني 2000-2001، مما يفسر الانخفاض النسبي في معدل المصروفات لاعتمادات برنامج التعاون الفني للفترة 2002-2003.
10- وبلغ معدل المصروفات العامة في البرنامج العادي من جميع الأبواب 90 في المائة من صافي ميزانية فترة السنتين، حيث نشأ نقص الإنفاق العام، بصورة أساسية، عن 62 مليون دولار من اعتمادات برنامج التعاون الفني للفترة 2002-2003، والتي رحلت إلى الفترة المالية 2004-2005.
11- يبين الجدول 4 المصروفات التراكمية في البرنامج العادي للفترة 2002-2003 مقارنة مع مجموع الاشتراكات والإيرادات الأخرى المتحصلة.
12- ويظهر الشكل البياني أن الإيرادات التراكمية تجاوزت المصروفات التراكمية في نوفمبر/تشرين الثاني 2002، نظرا لتحصيل الاشتراكات المتأخرة بمبلغ 92.7 مليون دولار من الدولة التي تدفع أكبر اشتراكات.
13- يظهر الجدول 5 مصروفات برنامج التعاون الفني (بما في ذلك المستحق) تبعا للحسابات المؤقتة والحسابات المراجعة لفترة العامين لجميع فترات الاعتمادات والاعتمادات المتاحة لبرنامج التعاون الفني (أي الإيرادات المؤجلة) لكل سنة تقويمية من عام 1993 إلى عام 2003. وتجدر الإشارة إلى أن الرسم البياني يستبعد المشروعات المقررة التي لم تدخل بعد حيز التشغيل.
14- وفي 31/12/2003 بلغت اعتمادات برنامج التعاون الفني المرحلة إلى الفترة المالية التالية 62 مليــون دولار (77 مليون دولار – عام 2001). وهو أقل مبلغ مرحل من الاعتمادات إلى الفترة المالية التالية منذ عام 1997، ويعكس الزيادة الحادة في معدل الإنجاز في 2003، وهو أعلى معدل سنوي للمصروفات خلال العشر سنوات الماضية.
15- تظهر توقعات التدفقات النقدية هذه التوقعات لكل من البرنامج العادي (المرفقان حاء وطاء) بالدولار الأمريكي واليورو (المرفق ياء) وحسابات الأمانة/برنامج الأمم المتحدة الإنمائي (المرفق كاف) لعام 2004.
16- وفي كل التوقعات، تبين الأرقام المخططة نمط السنوات السابقة في مجالي التحصيل والإنفاق، مع إضافة الإنفاق المتوقع للمتأخرات. وتظهر التوقعات للبرنامج العادي، للمرة الأولى، بالدولار الأمريكي وباليورو منفصلين. وتوضح التوقعات التراكمية في البرنامج العادي بالدولار الأمريكي أن المنظمة ستلجأ، في الأرجح إلى استخدام صندوق رأس المال العامل في النصف الثاني من عام 2004. واستنادا إلى نمط التحصيل في 2003، فإن المركز النقدي باليورو سيكون سلبيا طوال 2004. وتضمن المنظمة متطلباتها باليورو بمبادلات الخزانة باستخدام الموجودات من الدولار الأمريكي.
17- يبين الجدول 6 التوقعات التراكمية للتدفقات النقدية في البرنامج العادي (محسوبة بملايين الدولارات الأمريكية) للفترة يناير/كانون الثاني إلى ديسمبر/كانون الأول 2004 (وتشمل الأموال النقدية، الاستثمارات قصيرة الأجل التي تعتبر معادلا نقديا).
18- يوضح الجدول 7 توقعات التدفقات النقدية في البرنامج العادي بالدولار الأمريكي (بملايين الدولارات) من يناير/كانون الثاني إلى ديسمبر/كانون الأول 2004.
19- يوضح الجدول 8 توقعات التدفقات النقدية في البرنامج العادي باليورو (بالملايين) من يناير/كانون الثاني إلى ديسمبر/كانون الأول 2004.
20- يوضح الجدول 9 التدفقات النقدية في حسابات الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الإنمائي (بالملايين) من يناير/كانون الثاني إلى ديسمبر/كانون الأول 2004.
حالة الاشتراكات في البرنامج العادي
المرفق ألف
موجز حالة الاشتراكات في البرنامج العادي(أ) (ب)
2003 دولار أمريكي | 2002 (للمقارنة) دولار أمريكي | ||
1- | المبالغ المستحقة في 1/1 | ||
الاشتراكات الجارية (ج) | 324,031,500.00 | 324,031,500.00 | |
الاشتراكات المتأخرة (د) | 82,627,765.01 | 163,262,667.00 | |
المجموع | 406,659,265.01 | 487,294,167.00 | |
2- | المتحصلات من 1/1 حتى 31/12 | ||
الاشتراكات الجارية | 288,339,112.78 | 298,021,128.87 | |
الاشتراكات المتأخرة | 20,809,716.77 | 106,708,945.22 | |
المجموع | 309,148,829.55 | 404,730,074.09 | |
3- | المبالغ المستحقة فى 31/12 | ||
الاشتراكات الجارية | 35,692,387.22 | 26,010,371.13 | |
الاشتراكات المتأخرة | 61,818,048.24 | 56,553,721.78 | |
المجموع | 97,510,435.46 | 82,564,092.91 | |
(أ) يبين المرفق (باء) التفاصيل الكاملة للمتحصلات خلال 2003.
(ب) الاشتراكات المتأخرة تشمل المتأخرات التي رخص المؤتمر بتسديدها على أقساط.
(ج ) منها 000 500 1 دولار أمريكى تتعلق بصندوق التسويات الضريبية .
(د) تشمل الاشتراكات المتأخرة في 1/1 رصيد نهاية السنة الماضية المرحل زائدا الدفعات المتأخرة المستحقة في 1/1 واشتراكات الأعضاء الجدد في بعض الحالات.
الاشتراكات الجارية
21- تبين الإحصاءات التالية النسبة التراكمية للمتحصلات من الاشتراكات الجارية خلال السنوات الخمس الماضية:
جميع الأرقام حتى نهاية الشهر.
22- فيما يلي حالة اشتراكات الدول الأعضاء لعام 2003 في 31/12/2003، مقارنة مع نظيرتها في نفس التاريخ في السنوات الأربع السابقة:
عدد الدول الأعضاء | |||||
2003 | 2002 | 2001 | 2000 | 1999 | |
التي دفعت بالكامل | 113 | 100 | 80 | 69 | 78 |
دفعت جزئيا | 15 | 22 | 25 | 32 | 17 |
لم تدفع شيئا | 55 | 61 | 74 | 79 | 80 |
المجموع | 183 | 183 | 179 | 180 | 175 |
23- فيما يلي حالة الاشتراكات المتأخرة على البلدان الأعضاء في 31/12/2003:
عدد الدول الأعضاء التى عليها متأخرات | ||
التي عليها متأخرات مستحقة في 1/1/2003 | 94 | |
دفعت المتأخرات بالكامل (المرفق دال) | 38 | |
دفعت المتأخرات جزئيا (المرفق هاء) | 24 | |
لم تدفع شيئا (المرفق واو) | 32 | |
الدول التي عليها متأخرات مستحقة في 31/12/2003 (المرفق جيم) | 56 |
24- المعلومات الإضافية فيما يتعلق بالمتأخرات المستحقة في 31/12/2003
· بلغ مجموع المتأخرات في 31/12/2003 مقدار 048.24 818 61 دولار أمريكي (المرفقان باء وجيم). وهو يعادل 19.08 في المائة من الاشتراكات الجارية
· هناك 12 من الدول الأعضاء تزيد متأخراتها عن المليون دولار (المرفق جيم)
· المتأخرات التي تتجاوز المليون دولار تعادل 16.06 في المائة من الاشتراكات الجارية
· المتأخرات التي تتجاوز المليون دولار تعادل 84.16 في المائة من إجمالي المتأخرات المستحقة
· هناك 35 من الدول الأعضاء تترتب عليها متأخرات بمبالغ قد تؤدي إلى حرمانها من حق التصويت وفقا لأحكام المادة 3-4 من دستور المنظمة (المرفق زاي)
مجموع الاشتراكات المستحقة
25- يوضح الشكل البياني التالي التوزيع الجغرافي لمجموع الاشتراكات المستحقة في البرنامج العادي في 31/12/2003.
مجموع الاشتراكات المستحقة فى البرنامج العادى حسب الأقاليم فى 31/12/2003