لجنة المالية



الدورة الثانية والتسعون

روما، 3-7/5/1999

المركز المالى للمنظمة
حسابات المنظمة المؤقتة فى 1998

 

الكشف الأول

بيان الايرادات والمصروفات والتغيرات

فى الاحتياطيات والأرصدة المالية
للفترة المالية المنتهية فى 31/12/1998
(بآلاف الدولارات)

 
 

أءاحظات

 الحساب العام والحسابات المتصلة به حسابات الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الانمائي المجموع
الايرادات       1998 1996
الاشتراكات على الدول الأعضاء 1 308,447 - 308,447 315,500
المساهمات الطوعية 2 15,099 209,957 225,056 178,500
الأموال المحصلة فى اطار الترتيبات المشتركة بين المنظمات   4,237 28,391 32,628 50,800
الأنشطة الممولة بصورة مشتركة 3 12,916 - 12,916 18,000
الخدمات المقدمة   3,016 - 3,016 3,000
ايرادات متنوعة 4 37,461 9,085 46,546 19,300
ايرادات نثرية 5 (3,686)   (3,686) 14,700
           
    377,490 247,433 624,923 599,800
المصروفات          
البرنامج العادى   349,154 - 349,154 356,700
المشروعات     247,433 247,433 241,000
           
  6 349,154 247,433 596,587 597,700
           
فائض الايرادات على المصروفات   28,336 0 28,336 2,100
           
مخصص الاشتراكات 7 (14,453) 0 (14,453) 55,000
استهلاك خطة التأمين الصحى بعد انتهاء الخدمة   (10,289)   (10,289)  
           
صافى فائض الايرادات على المصروفات   3,594 0 3,594 57,100
           
صافى التحويلات من (الى):          
        0 3,000
صندوق رأس المال العامل 15 (23,700) - (23,700) 700
حساب الاحتياطى الخاص 16 (29,747) - (29,747) (28,400)
الأرصدة المالية فى بداية الفترة   27,609 0 27,609 (70,600)
الأرصدة المالية فى نهاية الفترة   (22,244) 0 (22,244) (38,200)

 

الكشف الثانى

 

بيان الأصول والخصوم والاحتياطيات والأرصدة المالية
فى 31/12/1998
(بآلاف الدولارات)

 
  ملاحظات الحساب العام والحسابات المتعلقة به حسابات الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الانمائي المجموع
الأصول       1998 1996
النقدية والودائع لأجل   102,882 190,154 293,036 243,700
الاستثمارات 8 140,973 - 140,973 141,500
الاشتراكات المحصلة 9 168,340 - 168,340 158,400
ناقصا :مخصص الاشتراكات 7 (168,340) - (168,340) (158,400)
حسابات القبض 10 33,778 30,973 64,751 42,500
           
    277,633 221,127 498,760 427,700
           
الخصوم          
اشتراكات محصلة مقدما 11 10,406 161,079 171,485 153,700
التزامات قائمة   29,682 47,837 77,519 58,600
أرصدة بين الحسابات   (2,813) 2,813 0 -
التزامات مستحقة الدفع 12 14,095 9,398 23,493 30,700
ايرادات مؤجلة 13 60,254 - 60,254 48,100
الخطط المتصلة بالموظفين 14 134,857 - 134,857 146,600
           
    246,481 221,127 467,608 437,700
الاحتياطيات والأرصدة المالية          
صندوق رأس المال العامل 15 23,756 - 23,756 0
حساب الاحتياطى الخاص 16 29,640 - 29,640 29,300
الأرصدة المالية فى نهاية الفترة 17 (22,244) 0 (22,244) (38,200)
    31,152 0 31,152 (8,900)
           
تكاليف الدعم   0 - 0 (1,100)
           
    31,152 0 31,152 (10,000)
           
    277,633 221,127 498,760 427,700

 

الكشف الثالث

 

بيان التدفق النقدى
خلال الفترة المالية المنتهية فى 31/12/1998
(بآلاف الدولارات)

 
  1998 1996  
التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل      
صافى فائض الايرادات على المصروفات (الكشف الأول) 3,594 57,100  
تسوية للفوائد قيد التحصيل (26,500) (13,700)  
      (22,906) 43,400  
           
الزيادة فى الاشتراكات قيد التحصيل (14,340) 54,800  
الزيادة فى الحسابات قيد التحصيل (20,350) (7,200)  
زيادة فى مخصص الاشتراكات 14,340 (54,800)  
           
الزيادة فى الايرادات المؤجلة 10,054 4,000  
الزيادة فى الاشتراكات المحصلة مقدما 11,285 (6,100)  
النقص فى حسابات الدفع (2,498) 10,200  
الزيادة فى الالتزامات مستحقة الدفع 18,119 (6,900)  
الزيادة فى الخطط المتصلة بالموظفين 9,457 1,800  
           
  3,161 39,200  
           
التدفقات النقدية من أنشطة الاستثمار:      
           
الزيادة فى الاستثمارات 11,227 (7,800)  
           
  11,227 (7,800)  
           
التدفقات النقدية من أنشطة التمويل      
الزيادة فى صندوق رأس المال العامل 56 0  
الزيادة فى حساب الاحتياطى الخاص 93 200  
الانخفاض فى القروض 0 (8,000)  
الفوائد المتحصلة 21,599 16,000  
الفوائد المدفوعة 0 (300)  
           
  21,748 7,900  
صافى الزيادة فى التدفقات النقدية وما يعادلها 36,136 39,300  
التدفقات النقدية وما يعادلها فى بداية الفترة 256,900 204,400  
التدفقات النقدية وما يعادلها فى نهاية الفترة 293,036 243,700  

الكشف الرابع

حالة اعتمادات البرنامج العادى
فى الفترة المالية المنتهية فى 31/12/1998
(بآلاف الدولارات)

    اعتمادات الميزانية وغيرها من الاعتمادات      
 

الأبواب

 الميزانيـة
الأصليـة		 عمليات النقل الميزانية المعدلة ايرادات أخرى (أ) المجموع الانفاق الايرادات المؤجلة الرصيد الحر
الأول

السياسة العامة والتوجيه

 50,359   50,359 3,200 53,559 24,140   29,419
الثانى البرامج الفنية والاقتصادية 292,906   292,906 7,300 300,206 139,877   160,329
الثالث برامج دعم التنمية 118,029   118,029 73,600 191,629 91,119   100,510
الرابع برنامج التعاون الفنى 89,447   89,447 (10,600) 78,847 4,881 39,769 34,197
الخامس الخدمات المعاونة 57,496   57,496 8,600 66,096 33,514   32,582
السادس الخدمات المشتركة 41,163   41,163 4,400 45,563 23,800   21,763
السابع المصروفات غير المنظورة 600   600 0 600 0   600
  اجمالى ميزانية العمل الفعلية 650,000 0 650,000 86,500 736,500 317,331 39,769 379,400
الثامن التحويل الىصندوق التسويات الضريبية 91,780 (91,780) 0     0   0
  الفروق فى أسعار الصرف           (3,429)   3,429
 

الفروق فى تكاليف الموظفين قبل توزيعها

           4,402   (4,402)
    741,780 (91,780) 650,000 86,500(ب) 736,500 318,304 39,769 378,427
                   
(أ) يستبعد من الايرادات الموارد المتاحة لبرنامج العمل من حسابات الأمانة وقدرها 9.5 مليون دولار.
(ب) بلغت الايرادات الأخرى المتحصلة فى 1998 مقدار 35.268 دولارا.

 

ملاحظات على الكشوف المالية
(بآلاف الدولارات)
    الحساب العام
وما يتصل به
من حسابات		 حسابات الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الانمائى المجموع
         
1- اشتراكات الدول الأعضاء      
         
  الاشتراكات للبرنامج العادى فى 1998 320,400   320,400
  ناقصا: مبلغ يتعلق بصندوق التسويات الضريبية (1,250)   (1,250)
  واعتمادات برنامج التعاون الفنى فى 1998 (43,655)   (43,655)
    275,495   275,495
  زائدا: مبالغ محولة من الايرادات المؤجلة فيما يتعلق
بمصروفات مقابل: 		     
  (1) اعتمادات برنامج التعاون الفنى 1996/1997 29,684   29,684
  (2) اعتمادات برنامج التعاون الفنى 1998/1999 3,886   3,886
    309,065   309,065
  ناقصا : الخصم من الاشتراكات (618)   (618)
    308,447   308,447
2 - المساهمات الطوعية      
         
  خطط ترعاها الحكومات   111,748 111,748
  خطط لا ترعاها الحكومات   85,974 85,974
  خطط تمول بالمشاركة   10,657 10,657
  مشروعات متعددة الجهات المتبرعة   1,578 1,578
  تكاليف الدعم 15,099 0 15,099
    15,099 209,957 225,056
3 - أنشطة تمول بالمشاركة      
         
  برنامج التعاون بين المنظمة والبنك الدولى 9,429   9,429
  برنامج دعم الاستثمار:      
  - مصرف التنمية الأفريقى 1,515   1,515
  - مصرف التنمية الآسيوى 362   362
  - الصندوق الدولى للتنمية الزراعية 1,044   1,044
  - صندوق الأمم المتحدة للمشاريع الانتاجية 128   128
  - أنشطة أخرى 438   438
    12,916   12,916
4 - بنود متنوعة      
         
  وايرادات الاستثمار 29,838 0 29,838
  الفوائد المصرفية وايرادات الاستثمار 2,567 9,085 11,652
  انقضاء التزامات مستحقة 4,795 0 4,795
  غير ذلك 261 0 261
    37,461 9,085 46,546
         
5 - نثريات      
         
  مساهمات نقدية حكومية 1,072   1,072
  الصندوق المتجدد للمطبوعات 924   924
  أرباح (أو خسائر) أسعار الصرف (5,682)   (5,682)
    (3,686)   (3,686)
6 - المصروفات

 

      
  تشمل المصروفات مبلغ 000 304 318 دولار تتعلق باعتمادات 1998/1999 (أنظر الكشف الرابع)، و 000 684 29 دولار تتعلق باعتمادات برنامج التعاون الفنى فى 1996/1997 ومبلغ 000 166 1 دولار تتعلق بالصندوق المتجدد للمطبوعات وتفاصيلها كالآتى:      
  رواتب الموظفين 218,755 83,553 302,308
  موارد بشرية أخرى 53,346 9,135 62,481
  السفريات الرسمية 14,389 12,205 26,594
  المطبوعات 6,972 0 6,972
  نفقات التشغيل العامة 29,330 14,455 43,785
  شراء معدات 17,825 90,210 108,035
  تدريب 0 21,327 21,327
  عقود 0 16,340 16,340
  نثريات 8,537 208 8,745
    349,154 247,433 596,587
7 - احتياطى يتعلق بالاشتراكات      
         
  فى 1/1/1998 153,967   153,967
  (أ) مقيدة فى كشف الايرادات والمصروفات      
  اشتراكات الدول الأعضاء 14,273   14,273
  المساهمات النقدية الحكومية 180   180
    14,453   14,453
  (ب) مبالغ أخرى (80)   (80)
  فى 31/12/1998 168,340   168,340
         
8- الاستثمارات

 

      
  الصندوق الاحتياطى لنظام تعويض الموظفين 21,004   21,004
  خطة مدفوعات نهاية الخدمة 111,135   111,135
  خطة التأمين الصحى بعد انتهاء الخدمة 7,010   7,010
  الجساب العام 1,824   1,824
    140,973   140,973
  القيمة السوقية للاستثمارات فى 31/2/1998 وقدرها 000 443 185 دولار      
         
9 - اشتراكات قيد التحصيل      
         
  اشتراكات الدول الأعضاء 151,003   151,003
  مساهمات نقدية حكومية 4,846   4,846
  صندوق رأس المال العامل 1,614   1,614
  حساب الاحتياطى الخاص 10,877   10,877
    168,340   168,340
10- حسابات قيد التحصيل      
         
  سلف على المرتبات وسلف أخرى 12,737 2,835 15,572
  ودائع واستردادات 789 0 789
  منظمات الأمم المتحدة ومنظمات أخرى غير تابعة للأمم المتحدة 13,595 24,402 37,997
  فوائد مستحقة 159 1,040 1,199
  حسابات أخرى 6,498 2,696 9,194
    33,778 30,973 64,751
11- اشتراكات سددت مقدما      
         
  اشتراكات الدول الأعضاء 10,406 0 10,406
  مساهمات طوعية 0 161,114 161,114
  أموال تم تحصيلها بموجب ترتيبات مشتركة بين المنظمات 0 (35) (35)
    10,406 161,079 171,485
12- حسابات الدفع      
         
  مرتبات مستحقة 1,109 737 1,846
  مصروفات ميدانية 4,041 4,492 8,533
  خطة المعاشات التقاعدية والنظام الطبى 2,078 363 2,441
  حسابات أخرى 6,867 3,806 10,673
    14,095 9,398 23,493
13- ايرادات مؤجلة      
         
  فى 1/1/1998 50,169   50,169
  يضاف: مبلغ من اشتراكات البرنامج العادى للفترة 1998-1999 يتعلق باعتمادات برنامج التعاون الفنى 43,655   43,655
  يخصم منه: (1) اعتمادات برنامج التعاون الفنى للفترة 1996-1997 (29,684)   (29,684)
  (2) اعتمادات برنامج التعاون الفنى للفترة 1998-1999 (3,886)   (3,886)
  فى 31 ديسمبر/كانون الأول 1998 60,254   60,254
         
14- الخطط المتعلقة بالموظفين      
         
  خطة مدفوعات نهاية الخدمة 75,145   75,145
  نظام تعويض الموظفين 17,293   17,293
  التأمين الصحى بعد انتهاء الخدمة 12,422   12,422
  حسابات أمانة خاصة بالموظفين 11,802   11,802
  صندوق مدفوعات نهاية الخدمة (920)   (920)
  الوكالات المشاركة الأخرى 19,115   19,115
    134,857   134,857
         
15- صندوق رأس المال العامل      
         
  فى 1 يناير/كانون الثانى 1998 49   49
  متحصلات من الدول الأعضاء 7   7
  صافى التحويلات من الحساب العام: 23,700   23,700
  فى 31/12/1998 23,756   23,756
         
16- حساب الاحتياطى الخاص      
         
  فى 1 يناير/كانون الثانى 1998 (179)   (179)
  متحصلات من الدول الأعضاء 72   72
  صافى التحويلات من الحساب العام: 32,000   32,000
  فروق أسعار الصرف عند تحويل العملات الأجنبية (5,682)   (5,682)
  فروق أسعار الصرف فى تكاليف الموظفين المعيارية 3,429   3,429
    29,747   29,747
  فى 31/12/1998 29,640   29,640
         
17- أرصدة الأموال      
         
  الحساب العام (22,002)   (22,002)
  الصندوق المتجدد للمطبوعات (242)   (242)
    (22,244)   (22,244)