FC 92/5(b)





Comité financier



Quatre-vingt-douzième session

Rome, 3 - 7 Mars 1999

Situation financière de l'Organisation
Comptes intérimaires de la FAO, 1998

 

Etat I

ETAT RÉCAPITULATIF DES RECETTES ET DES DÉPENSES ET MOUVEMENTS
DES RÉSERVES ET SOLDE DES FONDS
Exercice prenant fin le 31 décembre 1998
(millions de dollars E.-U.)
 

Notes

 Fonds général et fonds annexes Fonds fiduciaires et PNUD Total
RECETTES:       1998 1996
Quote-part des Etats Membres 1 308,447 - 308, 447 315, 500
Contributions volontaires 2 15,099 209,957 225, 056 178, 500
Fonds reçus au titre d'arrangements interorganisations   4, 237 28,391 32, 628 50, 800
Activités financées conjointement 3 12,916 - 12, 916 18, 000
Services rendus   3,016 - 3, 016 3, 000
Recettes accessoires 4 37,461 9,085 46, 546 19, 300
Recettes diverses 5 (3,686)   (3, 686) 14, 700
           
    377,490 247,433 624, 923 599, 800
DÉPENSES:          
Programme ordinaire   349,154 - 349,154 356,700
Projets     247,433 247,433 241,000
           
  6 349,154 247,433 596,587 597,700
           
EXCÉDENTS DES RECETTES SUR LES DÉPENSES   28,336 0 28,336 2,100
           
Provision pour contributions 7 (14,453) 0 (14,453) 55,000
Amortissement de l'assurance-maladie après cessation de service   (10,289)   (10,289)  
           
EXCÉDENT NET DES RECETTES SUR LES DÉPENSES   3,594 0 3,594 57,100
           
Virements nets du/(au)          
Dépenses d'appui       0 3,000
Fonds de roulement 15 (23,700) - (23,700) 700
Compte de réserve spécial 16 (29,747) - (29,747) (28,400)
Soldes des fonds début d'exercice   27,609 0 27,609 (70,600)
           
SOLDE DES FONDS, FIN D'EXERCICE   (22,244) 0 (22,244) (38,200)

 

Etat II
AVOIRS, ENGAGEMENTS, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS

au 31 décembre 1998
(en milliers de dollars E.-U.)
  Notes Fonds général et fonds annexes Fonds fiduciaires et PNUD Total
AVOIRS       1998 1996
Dépôts à vue et à terme   102,882 190,154 293,036 243,700
Placements 8 140,973 - 140, 973 141,500
Contributions à recevoir des Etats Membres 9 168,340 - 168,340 158,400
moins: provision pour retards dans le paiement des contributions 7 (168,340) - (168,340) (158,400)
Sommes à recevoir 10 33,778 30,973 64,751 42,500
           
    277,633 221,127 498,760 427,700
           
ENGAGEMENTS          
Contributions reçues à l'avance 11 10,406 161,079 171,485 153,700
Engagements non liquidés   29,682 47,837 77,519 58,600
Compte interfonds   (2,813) 2,813 0 -
Sommes à payer 12 14,095 9,398 23,493 30,700
Revenu différé 13 60,254 - 60,254 48,100
Programmes intéressant le personnel 14 134,857 - 134,857 146,600
           
    246,481 221,127 467,608 437,700
RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS          
Fonds de roulement 15 23,756 - 23,756 0
Compte de réserve spécial 16 29,640 - 29,640 29,300
Soldes des fonds, fin d'exercice 17 (22,244) 0 (22,244) (38,200)
    31,152 0 31,152 (8,900)
           
Dépenses d'appui   0 - 0 (1,100)
           
    31,152 0 31,152 (10,000)
           
    277,633 221,127 498,760 427,700

 

Etat III

SITUATION DE TRÉSORERIE
Exercice prenant fin le 31 décembre 1998
(millions de dollars E.-U.)
  1998 1996  
ENTRÉE/SORTIES RÉSULTANT DES ACTIVITÉS D'EXPLOITATION      
Excédent net des recettes sur les dépenses (Etat I) 3,594 57,100  

Ajustement pour intérêts à recevoir

 (26,500) (13,700)  
      (22,906) 43,400  
           

Augmentation - contributions à recevoir

 (14,340) 54,800  
Augmentation - montants à recevoir (20,350) (7,200)  
Augmentation - acomptes à verser 14,340 (54,800)  
           
Augmentation - revenu différé 10,054 4,000  
Augmentation - contributions reçues à l'avance 11,285 (6,100)  
Réduction - sommes à payées (2,498) 10,200  
Augmentation - obligations non liquidées 18,119 (6,900)  
Augmentation - programmes intéressant le personnel 9,457 1,800  
           
  3,161 39,200  
           
ENTRÉES/SORTIES RÉSULTANT DES ACTIVITÉS DE PLACEMENT      
           

Réduction des placements

 11,227 (7,800)  
           
  11,227 (7,800)  
           
ENTRÉES/SORTIES RÉSULTANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT      
Augmentation du Fonds de roulement 56 0  
Augmentation du Fonds de réserve spécial 93 200  
Réduction des prêts 0 (8,000)  
Intérêts reçus 21,599 16,000  
Intérêts versés 0 (300)  
           
  21,748 7,900  
AUGMENTATION NETTE DES LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS LIQUIDES 36,136 39,300  
LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS LIQUIDES EN DÉBUT D'EXERCICE 256,900 204,400  
LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS LIQUIDES EN FIN D'EXERCICE 293,036 243,700  

Etat IV

OUVERTURES DE CRÉDITS AU TITRE DU PROGRAMME ORDINAIRE

Exercice prenant fin le 31 décembre 1998
(millions de dollars E.-U.)

    Ouvertures de crédits et crédits      
 

CHAPITRE

 Budget original Transferts Budget modifié Autres recettes(a) Total Dépenses Revenu différé Solde non utilisé
1

Politique et direction générales

 50,359   50,359 3,200 53,559 24,140   29,419
2 Programmes techniques et économiques 292,906   292,906 7,300 300,206 139,877   160,329
3 Programmes de soutien du développement 118,029   118,029 73,600 191,629 91,119   100,510
4 Programme de coopération technique 89,447   89,447 (10,600) 78,847 4,881 39,769 34,197
5 Services de soutien 57,496   57,496 8,600 66,096 33,514   32,582
6 Charges communes 41,163   41,163 4,400 45,563 23,800   21,763
7 Imprévus 600   600 0 600 0   600
  TOTAL PROGRAMME DE TRAVAIL 650,000 0 650,000 86,500 736,500 317,331 39,769 379,400
8 Virement au Fonds de péréquation des impôts 91,780 (91, 780) 0     0   0
  Ajustements nets en devises           (3,429)   3,429
 

Variation non répartie des coûts de personnel

           4,402   (4,402)
    741,780 (91, 780) 650,000 86,500(b) 736,500 318,304 39,769 378,427
                   
(b) En 1998, les Autres recettes se sont élevées à 35 268 dollars E.-U.

 

NOTES ACCOMPAGNANT LES COMPTES

(millions de dollars E.-U.)
    Fonds général et fonds annexes Fonds fiduciaires et PNUD TOTAL
         
1

CONTRIBUTIONS À VERSER PAR LES ÉTATS MEMBRES

      
         
  Contributions au Programme ordinaire 1998 320,400   320,400
  Moins: montant destiné au Fonds de péréquation des impôts (1,250)   (1,250)
  Dotation au PCT pour 1998 (43,655)   (43,655)
    275,495   275,495
  Plus: montants transférés de la rubrique "revenu différé" eu égard aux dépenses à imputer sur      
  i) Ouverture de crédits 1996/97 pour le PCT 29,684   29,684
  ii) Ouverture de crédit 1998/99 pour le PCT 3,886   3,886
    309,065   309,065
  Moins: remises sur les contributions (618)   (618)
    308,447   308,447
2 CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES      
         
  Prorgrammes financés par des gouvernements   111, 748 111,748
  Programmes non financés par des gouvernements   85, 974 85,974
  Programmes financés conjointement   10, 657 10,657
  Projets multidonateurs   1, 578 1,578
  Dépenses d'appui 15,099 0 15,099
    15,099 209, 957 225,056
3 ACTIVITÉS FINANCÉES CONJOINTEMENT      
         
  Programme de coopération FAO/Banque mondiale 9,429   9,429
  Programme de soutien à l'investissement:      
  Banque africaine de développement 1,515   1,515
  Banque asiatique de développement 362   362
  Fonds international de développement agricole 1,044   1,044
  Fonds d'équipement des Nations Unies 128   128
  Autres 438   438
    12,916   12,916
4 ACCESSOIRES      
         
  Revenus de l'investissement 29, 838 0 29, 838
  Intérêts bancaires et revenus de l'investissement 2, 567 9, 085 11, 652
  Obligations accumulées et devenues caduques 4, 795 0 4, 795
  Autres 261 0 261
    37, 461 9, 085 46, 546
         
5 DIVERS      
         
  Contributions en espèces des gouvernements 1,072   1,072
  Fonds spécial des publications 924   924
  Gains/(pertes) de change (5,682)   (5,682)
    (3,686)   (3,686)
6 DÉPENSES      
  Les dépenses comprennent 318,304 millions de dollars pour l'ouverture de crédits 1998/99 (voir Etat IV); 29,684 millions de dollars pour le PCT 1996/97 et 1,166 millions de dollars pour le Fonds spécial des publications. Elles se répartissent comme suit:      
  Rémunération du personnel 218,755 83,553 302,308
  Autres ressources humaines 53,346 9,135 62,481
  Voyages officiels 14,389 12,205 26,594
  Publications 6,972 0 6,972
  Dépenses générales de fonctionnement 29,330 14,455 43,785
  Achat d'équipement 17,825 90,210 108,035
  Formation 0 21,327 21,327
  Contrats 0 16,340 16,340
  divers 8,537 208 8,745
    349,154 247,433 596,587
7 PROVISION POUR CONTRIBUTIONS      
         
  Au 1er janvier 1998 153,967   153,967
  a) Imputées à l'état des recettes et dépenses      
  Contributions à verser par les Etats Membres 14,273   14,273
  Contributions en espèces des gouvernements 180   180
    14,453   14,453
  b) Autres montants (80)   (80)
  Au 31 décembre 1998 168,340   168,340
         
8 PLACEMENTS      
  Fonds de réserve du Plan d'indemnisation 21,004   21,004
  Fonds des indemnités pour cessation de service 111,135   111,135
  Assurance-maladie après cessation de service 7,010   7,010
  Fonds général 1,824   1,824
    140,973   140,973
  La valeur boursière des placements atteignait au 31.12.98 un total de 185 443 millions de dollars E.-U.      
         
9 CONTRIBUTIONS À RECEVOIR      
         
  Quote-part des Etats Membres 151,003   151,003
  Contributions en espèces des gouvernements 4,846   4,846
  Fonds de roulement 1,614   1,614
  Compte de réserve spécial 10,877   10,877
    168,340   168,340
10 MONTANTS À RECEVOIR      
         
  Traitements et autres avances 12,737 2,835 15,572
  Dépôts et versements anticipés 789 0 789
  Autres organisations faisant partie ou non du système des Nations Unies 13,595 24,402 37,997
  Intérêts encourus 159 1,040 1,199
  Autres 6,498 2,696 9,194
    33,778 30,973 64,751
11 CONTRIBUTIONS REÇUES À L'AVANCE      
         
  Quote-part des Etats Membres 10,406 0 10,406
  Contributions volontaires 0 161,114 161,114
  Fonds reçus au titre d'arrangements interorganisations 0 (35) (35)
    10,406 161,079 171,485
12 SOMMES À PAYER      
         
  Traitements échus 1,109 737 1,846
  Paiements sur le terrain 4,041 4,492 8,533
  Régime d'assurance médicale et de pension 2,078 363 2,441
  Autres 6,867 3,806 10,673
    14,095 9,398 23,493
13 REVENU DIFFÉRÉ      
         
  Au 1er janvier 1998 50,169   50,169
  Plus: l'ouverture de crédits pour le PCT prévue dans le Programme de travail et budget 1998/99 43,655   43,655
  Moins: i) l'ouverture de crédits 1996/97 pour le PCT (29,684)   (29,684)
  ii) l'ouverture de crédits 1998/99 pour le PCT (3,886)   (3,886)
  Au 31 décembre 1998 60,254   60,254
         
14 PROGRAMMES INTÉRESSANT LE PERSONNEL      
         
  Régime des indemnités pour cessation de service 75,145   75,145
  Plan d'indemnisation 17,293   17,293
  Assurance-maladie après cessation de service 12,422   12,422
  Comptes fiduaires du personnel 11,802   11,802
  Fondes des indemnités de départ (920)   (920)
  Autres organismes participants 19,115   19,115
    134,857   134,857
         
15 FONDS DE ROULEMENT      
         
  Au 1er janvier 1998 49   49
  Recouvrement des Etats Membres 7   7
  Transferts nets du Fonds général 23,700   23,700
  Au 31 décembre 1998 23,756   23,756
         
16 COMPTE DE RÉSERVE SPÉCIAL      
         
  Au 1er janvier 1998 (179)   (179)
  Recouvrements des Etats Membres 72   72
  Transferts nets du Fonds général 32,000   32,000
  Différences de change lors de la conversion des devises (5,682)   (5,682)
  Variance des dépenses standard de personnel 3,429   3,429
    29,747   29,747
  Au 31 décembre 1998 29,640   29,640
         
17 SOLDES DES FONDS      
         
  Fonds général (22,002)   (22,002)
  Fonds spécial des publications (242)   (242)
    (22,244)   (22,244)