COÛT DE L'APPUI AU PROGRAMME DE TERRAIN
32. Le tableau 2.6 illustre les dépenses d'appui et leur rapport avec l'exécution du Programme de terrain. On a continué à utiliser la méthodologie et les questionnaires détaillés adoptés en 1992. La baisse des dépenses d'appui a suivi de très près la baisse de l'exécution des projets. Il y a bien sûr eu des fluctuations dues en grande partie à la variation du dollar E.-U. par rapport à la lire italienne, mais l'Organisation a réussi en général à aligner les dépenses d'appui sur l'exécution des projets en réduisant les postes financés au titre du remboursement des dépenses d'appui et par d'autres efforts de limitation des coûts. De 1992-93 à 1996-97, les dépenses d'appui ont donc été maintenues dans une fourchette allant de 28,3 à 29,5 pour cent malgré une baisse de l'exécution des programmes de plus de 27 pour cent au cours de cette période. A court terme, il ne sera guère possible d'ajuster les coûts en fonction des revenus, mais des efforts considérables ont été faits auparavant pour réduire le coût de l'appui au Programme de terrain, par la rationalisation des procédures et la décentralisation. La légère augmentation des dépenses d'appui en pourcentage des projets exécutés, de 28,3 pour cent en 1994-95 à 29,5 pour cent en 1996-97 serait due en grande partie au fait que les activités de terrain sont de plus en plus composées de petits projets qui, proportionnellement, exigent un appui technique, administratif et opérationnel plus important que les projets de plus grande ampleur.
| 1992-93 | 1994-95 | 1996-97 | |
| Exécution des programmes/projets1 | Millions de $ E.-U. |
||
| Dépenses d'appui2 | 694,3 | 550,4 | 501,1 |
| Appui technique | 75,2 | 52,6 | 51,4 |
| Appui administratif et opérationnel | 116,1 | 96,9 | 90,7 |
| Coûts différentiels indirects | 8,5 | 6,4 | 5,7 |
| Total des dépenses d'appui | 199,8 | 155,9 | 147,8 |
| Dépenses d'appui en pourcentage de l'exécution | Pourcentage |
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| Appui technique | 10,8 | 9,6 | 10,3 |
| Appui administratif et opérationnel | 16,7 | 17,6 | 18,1 |
| Coûts différentiels indirect | 1,2 | 1,2 | 1,1 |
| Total des dépenses d'appui, en pourcentage | 28,8 | 28,3 | 29,5 |
| 1 L'exécution des programmes/projets représente la valeur des intrants livrés bénéficiant donc des services de soutien, selon la méthodologie de l'enquête. | |||
| 2 A l'exclusion des services fournis au PAM. | |||
33. Le tableau 2.7 indique le coût de l'appui au Programme de terrain par rapport aux recettes effectivement dérivées du remboursement des dépenses. Les coûts comprennent l'appui technique et administratif fourni par l'Organisation aux projets du PNUD, de fonds fiduciaires et du PCT, ainsi qu'au PSSA en 1994-95 et 1996-97. Les dépenses d'appui et les remboursements effectués à ce titre ont tous deux baissé régulièrement depuis 1992-93. Toutefois, comme les dépenses d'appui ont baissé d'environ 9 pour cent en 1996-97 alors que les remboursements fléchissaient, eux, de 13 pour cent, le pourcentage des remboursements effectifs est passé de près de 40 pour cent en 1994-95 à 36 pour cent en 1996-97.
| 1992-93 | 1994-95 | 1996-97 | |
| Dépenses d'appui (en million de $ E.-U.) | 199,8 | 155,9 | 147,8 |
| Remboursements (en million de $ E.-U.) | 74,5 | 62,1 | 53,7 |
| Différence (en million de $ E.-U.) | (125,3) | (93,8) | (94,1) |
| Remboursements (en pourcentage) | 37,3 | 39,8 | 36,3 |
34. S'agissant du déficit de 94,1 millions de dollars E.-U., au titre du remboursement des dépenses d'appui, il faut faire ici plusieurs remarques. Il convient tout d'abord de préciser qu'environ 50 millions de dollars E.-U. sont imputables à des services d'appui technique. Ce montant est probablement surestimé, car les systèmes comptables d'alors ne permettaient pas de calculer facilement les remboursements dus pour le détachement de personnel, mais il s'agit tout de même là de la principale cause du déficit. Il faut d'autre part rappeler que c'est précisément l'utilisation de personnel détaché qui représente l'essence même de la synergie qui doit exister entre les programmes normatifs et opérationnels, dans la mesure où le personnel technique peut acquérir une expérience pratique sur le terrain, qui sera mise à profit par la suite pour l'élaboration de nouvelles méthodologies et normes.
35. Le déficit au titre de l'appui administratif et opérationnel se chiffre à environ 40 millions de dollars E.-U.; il reflète la différence entre le coût effectif des dépenses engagées et le pourcentage moyen de remboursement obtenu des programmes exécutés. De grands efforts sont actuellement consentis afin de réduire ce fossé.
36. Il faut enfin se rendre compte que ce "déficit" ne constitue nullement une perte nette de ressources pour l'Organisation. Dans la pratique, cela a permis d'exécuter des projets pour une valeur de plus de 500 millions de dollars E.-U. et si une part importante revient à l'assistance technique, celle-ci a servi bien souvent à appuyer les activités normatives ou des institutions dans le cadre de programmes tels que le Programme des cadres associés, qui sont de toute évidence très utiles pour l'Organisation. Si on tient en outre compte des avantages qualitatifs que cela représente pour les travaux normatifs, on peut conclure que le niveau actuel de l'appui extrabudgétaire représente un bénéfice net important pour l'Organisation et ses membres.