19. Hay que señalar que, aunque el Informe sobre la Ejecución del Programa (PIR) recaba información de las cuentas financieras1 y comprobadas de la FAO y los registros contables en que éstas se basan al indicar los detalles de los recursos y gastos, en su mayor parte no se trata de que sea un documento contable.
20. La información facilitada en esta sección del informe incluye la evolución de los recursos, el costo del apoyo al Programa de Campo, la medida del apoyo técnico prestado al Programa de Campo por funcionarios técnicos de la FAO, un informe sobre los avances en la aplicación de la política de idiomas de la FAO, novedades relativas al personal e información resumida sobre los productos. En la siguiente sección del PIR relativa al Resumen de la Ejecución del Programa, se ofrece, a nivel de programas, un análisis ulterior de la ejecución de los productos específicos de los programas técnicos en el Programa de Labores y Presupuesto (PLP) 2000-01. Se ofrece información detallada sobre todos los productos del PLP 2000-01 y sobre el estado de su ejecución, en la página de la FAO en Internet http://www.fao.org/pir/ .
21. El gasto en 2000-01, como se expone en las cuentas financieras de 2000-01 por fuentes de fondos, se presenta en el Cuadro 2.1 bajo las categorías contables de Fondo General y Fondos Afines y Fondos Fiduciarios y Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD):
CUADRO 2.1. RESUMEN DE LOS GASTOS POR FUENTES DE FONDOS (MILLONES DE $EE.UU.)
Fuente de financiación |
1998-99 |
2000-01 |
Fondos General y afines |
|
|
Consignación del Programa Ordinario (frente a un presupuesto de 650 millones de $EE.UU.) |
648,8 |
638,3 |
Actividades de inversión financiadas conjuntamente |
24,2 |
22,9 |
Reembolsos de los gastos de apoyo de fondos fiduciarios |
28,1 |
26,5 |
Reembolsos de los gastos de apoyo del PNUD |
4,7 |
2,6 |
Variación monetaria en costos de personal |
(10,5) |
(24,0) |
Otros* |
0,1 |
3,5 |
Total parcial |
695,4 |
669,8 |
Fondos fiduciarios y el PNUD |
|
|
Fondos fiduciarios (excluidos proyectos de emergencia) |
271,8 |
275,2 |
Operaciones especiales de socorro (proyectos de emergencia) |
175,0 |
325,3 |
PNUD |
57,4 |
33,8 |
Total parcial |
504,2 |
634,3 |
Gastos totales |
1 199,6 |
1 304,1 |
* Incluye partidas como el gasto de 2000-01 con cargo a la consignación del Programa de Cooperación Técnica (PCT) para 1998-99 ajustado con la consignación del PCT no gastada de 2000-01 que puede gastarse en 2002-03, servicios financieros prestados al PMA, el gasto del Fondo rotatorio de productos de información y las contribuciones de contraparte en dinero hechas por los gobiernos a las oficinas en los países.
22. El gasto total en 2000-01 fue de 1 304 millones de dólares EE.UU., 105 millones (8,7 por ciento) más que en 1998-99. Los niveles de gasto en los dos últimos bienios se indican en la Figura 2.1.
23. El programa de labores de 2000-01 incluía la disponibilidad proyectada de recursos procedentes de otros ingresos, tales como contribuciones voluntarias que quedan en gran medida a discreción de la Organización y se administran en relación estrecha con la consignación del presupuesto ordinario. La inclusión de los ingresos en el programa de trabajo tiene la ventaja de proporcionar una imagen más completa de los recursos asociados con los trabajos que han de realizarse. No obstante, los cambios en los ingresos en relación con los niveles presupuestados durante la ejecución del programa exigen los cambios correspondientes en los gastos, a fin de ajustarlos a la consignación presupuestaria aprobada, lo que añade alguna incertidumbre y complejidad a la gestión financiera de la consignación presupuestaria.
24. Los gastos para ejecutar el programa de labores en comparación con el presupuesto definitivo de 2000-01 se indican en el Cuadro 2.2. El gasto total fue de 705,5 millones de dólares EE.UU.2 frente a un presupuesto correspondiente de 725,2 millones. Los ingresos ascendieron a un total de 67,2 millones de dólares, frente a un objetivo de 75,2 millones, lo que representa un déficit de 8 millones. El gasto neto general con cargo a la consignación del Programa Ordinario de 650 millones de dólares fue de 638,4 millones.
25. Se registraron déficit considerables de ingresos en el Programa principal 3.2: Apoyo a la Inversión, debido principalmente a que no se cumplieron las proyecciones de los ingresos del Programa de Cooperación FAO/Banco Mundial, en el Programa principal 3.3: Operaciones de Campo y en el Capítulo 6: Servicios Comunes, donde los reembolsos de los gastos de apoyo de fondos fiduciarios y del PNUD fueron inferiores a los proyectados. En muchos programas, el déficit de ingresos por reembolso se mitigó gracias a una variación positiva en los costos de personal, lo que evitó la necesidad de transferencias entre capítulos del PLP, como frecuentemente había sido necesario en el pasado.
26. La variación en los costos de personal es la diferencia entre los presupuestados y los efectivos durante un bienio. En el bienio 2000-01 hubo una variación positiva de 21,3 millones de dólares en los costos de personal. Las principales razones de dicha variación positiva se presentaron al Comité de Finanzas en septiembre de 2001 y se indicó que el resultado favorable para el bienio se derivó de la combinación de varios factores distintos:
27. La variación de los costos del personal fue seguida de cerca durante el bienio 2000-01 y, según lo previsto, se hicieron algunas asignaciones adicionales a determinadas direcciones para actividades de alta prioridad, principalmente a los departamentos técnicos, cuando el superávit estimado justificaba la adopción de tales medidas. No obstante, como la variación en los costos de personal depende también de asuntos fuera del control directo de la Organización, fue preciso actuar con prudencia al comprometer fondos adicionales con cargo a la variación positiva prevista.
28. La mayor parte de las causas de la diferencia entre los costos unitarios de personal efectivos y estándar quedan fuera del control de los receptores de la asignación y dependen, por ejemplo, de los tipos de cambio en lugares fuera de la Sede, de las decisiones de la Comisión de Administración Pública Internacional, etc. Por consiguiente, en los cuadros resumidos que preceden a cada programa en el resumen de la sección sobre la ejecución del programa del PIR, se ofrece información sobre el gasto tanto antes como después de la variación de los costos de personal.
CUADRO 2.2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO, 2000-01 (MILES DE $EE.UU.)
Presupuesto, 2000-01 |
Gastos, 2000-01 |
Variación: Presupuesto menos gastos/ingresos |
||||||||
C/PP |
Descripción |
Programa de labores |
Ingresos |
Consignación |
Gastos brutos |
Ingresos |
Gastos netos |
Programa de labores |
Ingresos |
Consignación |
1.1 |
Órganos rectores |
17 671 |
0 |
17 671 |
17 230 |
(21) |
17 209 |
441 |
21 |
462 |
1.2 |
Política, dirección y planificación |
22 479 |
(2 751) |
19 728 |
21 373 |
(2 330) |
19 043 |
1 106 |
(421) |
685 |
1.3 |
Coordinación externa y enlace |
12 703 |
0 |
12 703 |
11 882 |
0 |
11 882 |
821 |
0 |
821 |
1.9 |
Administración del programa |
789 |
0 |
789 |
867 |
0 |
867 |
(78) |
0 |
(78) |
C. 1 |
Política y dirección generales |
53 642 |
(2 751) |
50 891 |
51 352 |
(2 351) |
49 001 |
2 290 |
(400) |
1 890 |
2.1 |
Sistemas de producción agrícola y de apoyo a la agricultura |
89 378 |
(1 279) |
88 099 |
86 912 |
(1 761) |
85 151 |
2 466 |
482 |
2 948 |
2.2 |
Políticas y desarrollo de la agricultura y la alimentación |
86 080 |
(518) |
85 562 |
83 389 |
(714) |
82 675 |
2 691 |
196 |
2 887 |
2.3 |
Pesca |
39 221 |
(675) |
38 546 |
38 113 |
(488) |
37 625 |
1 108 |
(187) |
921 |
2.4 |
Montes |
30 448 |
(740) |
29 708 |
30 520 |
(661) |
29 859 |
(72) |
(79) |
(151) |
2.5 |
Contribuciones al desarrollo sostenible y enfoques programáticos |
48 477 |
(1 215) |
47 262 |
48 278 |
(650) |
47 628 |
199 |
(565) |
(366) |
C. 2 |
Programas técnicos y económicos |
293 604 |
(4 427) |
289 177 |
287 212 |
(4 274) |
282 938 |
6 392 |
(153) |
6 239 |
3.1 |
Asistencia para las políticas |
27 036 |
(841) |
26 195 |
25 802 |
(734) |
25 068 |
1 234 |
(107) |
1 127 |
3.2 |
Apoyo a la inversión |
46 546 |
(27 707) |
18 839 |
45 094 |
(25 942) |
19 152 |
1 452 |
(1 765) |
(313) |
3.3 |
Operaciones de campo |
20 987 |
(16 034) |
4 953 |
18 836 |
(13 546) |
5 290 |
2 151 |
(2 488) |
(337) |
3.4 |
Representantes de la FAO |
72 403 |
(8 737) |
63 666 |
69 370 |
(8 240) |
61 130 |
3 033 |
(497) |
2 536 |
3.5 |
Cooperación con asociados externos |
8 786 |
(2 458) |
6 328 |
9 592 |
(1 946) |
7 646 |
(806) |
(512) |
(1 318) |
3.9 |
Administración del programa |
882 |
(227) |
655 |
1 465 |
(149) |
1 316 |
(583) |
(78) |
(661) |
C. 3 |
Cooperación y asociaciones |
176 640 |
(56 004) |
120 636 |
170 159 |
(50 557) |
119 602 |
6 481 |
(5 447) |
1 034 |
4.1 |
Programa de Cooperación Técnica |
89 118 |
0 |
89 118 |
89 025 |
0 |
89 025 |
93 |
0 |
93 |
4.2 |
Dependencia del PCT |
2 337 |
0 |
2 337 |
2 414 |
0 |
2 414 |
(77) |
0 |
(77) |
C. 4 |
Programa de Cooperación Técnica |
91 455 |
0 |
91 455 |
91 439 |
0 |
91 439 |
16 |
0 |
16 |
5.1 |
Apoyo a la información y publicaciones |
16 560 |
0 |
16 560 |
16 678 |
(50) |
16 628 |
(118) |
50 |
(68) |
5.2 |
Administración |
47 915 |
(7 156) |
40 759 |
46 787 |
(6 324) |
40 463 |
1 128 |
(832) |
296 |
C. 5 |
Servicios de apoyo |
64 475 |
(7 156) |
57 319 |
63 465 |
(6 374) |
57 091 |
1 010 |
(782) |
228 |
C. 6 |
Servicios comunes |
44 790 |
(4 868) |
39 922 |
41 444 |
(3 636) |
37 808 |
3 346 |
(1 232) |
2 114 |
C. 7 |
Imprevistos |
600 |
0 |
600 |
476 |
0 |
476 |
124 |
0 |
124 |
TOTAL |
|
725 206 |
(75 206) |
650 000 |
705 547 |
(67 192) |
638 355 |
19 659 |
(8 014) |
29. El gasto total en los principales capítulos del PLP se resume en la Figura 2.2. La labor técnica de la Organización absorbió el 78 por ciento del gasto en 2000-01, que se desglosa como sigue:
30. La repartición de los gastos entre la Sede y las oficinas descentralizadas aparece indicada en la Figura 2.3. La Sede representó el 65 por ciento del gasto total en 2000-01, cifra inferior al 68 por ciento de 1998-99. Los gastos del Programa de Campo financiados por el Programa Ordinario para el Programa de Cooperación Técnica (PCT) y el Programa Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA) aumentaron al 12 por ciento en 2000-01 del 10 por ciento alcanzado en 1998-99, mientras que el gasto de los FAOR se incrementó del 8 al 9 por ciento. El de las Oficinas Regionales se mantuvo en el 10 por ciento, el de las Oficinas Subregionales en el 3 por ciento y el de las Oficinas de Enlace en el 1 por ciento. Como indican estas cifras, la Sede sigue siendo la fuente predominante de gastos para la Organización, pese a la amplia descentralización realizada en 1994.
31. En el Cuadro 2.3 se ofrece un desglose de los gastos en relación con el Capítulo 2: Programas técnicos y económicos. Los programas principales terminaron el bienio con un superávit de 6,4 millones de dólares, al utilizarse el 97,8 por ciento de los recursos aprobados en el PLP. El superávit podía haber sido considerablemente mayor, dada la distribución de 8,1 millones de dólares de la variación en los costos de personal a este capítulo. Sin embargo, una vez que se conoció la magnitud de la variación positiva en los costos de personal en la última parte del bienio, y teniendo en cuenta los deseos de los órganos rectores de que se diera prioridad a los programas técnicos y económicos, una parte considerable de los fondos disponibles se destinó a los programas técnicos del Capítulo 2. El resultado de ello fue la reducción del superávit y, en el caso del Programa principal: 2.4 Montes, el gasto final fue superior a los recursos del programa de trabajo.
CUADRO 2.3. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO PARA EL CAPÍTULO 2 DEL PLP: PROGRAMAS TÉCNICOS Y ECONÓMICOS, 2000-01 (MILES DE $EE.UU.)
PP/P |
Descripción |
Programa de labores |
Gastos antes de la VGP |
Variación de los gastos de |
Gastos |
Gastos |
Programa de Campo |
2.1.1 |
Recursos naturales |
16 005 |
15 488 |
(400) |
15 088 |
917 |
39 457 |
2.1.2 |
Cultivos |
25 077 |
25 599 |
(605) |
24 994 |
83 |
324 300 |
2.1.3 |
Ganadería |
16 873 |
17 704 |
(441) |
17 263 |
(390) |
85 871 |
2.1.4 |
Sistemas de apoyo a la agricultura |
15 186 |
14 618 |
(421) |
14 197 |
989 |
12 368 |
2.1.5 |
Aplicaciones agrícolas de los isótopos y la biotecnología |
5 689 |
5 329 |
(35) |
5 294 |
395 |
598 |
2.1.9 |
Administración del programa |
10 548 |
10 411 |
(335) |
10 076 |
472 |
0 |
2.1 |
Sistemas de producción agrícola y de apoyo a la agricultura |
89 378 |
89 149 |
(2 237) |
86 912 |
2 466 |
462 594 |
2.2.1 |
Nutrición |
16 083 |
15 729 |
(268) |
15 461 |
622 |
9 928 |
2.2.2 |
Información sobre la alimentación y la agricultura |
34 164 |
33 799 |
(1 185) |
32 614 |
1 550 |
11 175 |
2.2.3 |
Seguimiento, evaluaciones y perspectivas de la alimentación y la agricultura |
12 899 |
13 648 |
(453) |
13 195 |
(296) |
8 824 |
2.2.4 |
Políticas relativas a la agricultura, la seguridad alimentaria y el comercio |
14 194 |
14 017 |
(439) |
13 578 |
616 |
6 578 |
2.2.9 |
Administración del programa |
8 740 |
8 888 |
(347) |
8 541 |
199 |
0 |
2.2 |
Políticas y desarrollo de la agricultura y la alimentación |
86 080 |
86 081 |
(2 692) |
83 389 |
2 691 |
36 505 |
2.3.1 |
Información sobre la pesca |
6 406 |
6 694 |
(327) |
6 367 |
39 |
2 935 |
2.3.2 |
Recursos pesqueros y acuicultura |
10 477 |
10 479 |
(286) |
10 193 |
284 |
12 730 |
2.3.3 |
Explotación y utilización de los recursos pesqueros |
7 956 |
8 002 |
(208) |
7 794 |
162 |
5 025 |
2.3.4 |
Política pesquera |
9 313 |
9 248 |
(216) |
9 032 |
281 |
8 590 |
2.3.9 |
Administración del programa |
5 069 |
4 944 |
(217) |
4 727 |
342 |
0 |
2.3 |
Pesca |
39 221 |
39 367 |
(1 254) |
38 113 |
1 108 |
29 280 |
2.4.1 |
Recursos forestales |
8 254 |
9 019 |
(170) |
8 849 |
(595) |
26 534 |
2.4.2 |
Productos forestales |
4 694 |
4 910 |
(136) |
4 774 |
(80) |
3 302 |
2.4.3 |
Políticas y planificación forestales |
8 557 |
8 748 |
(241) |
8 507 |
50 |
32 076 |
2.4.4 |
Coordinación e información de programas forestales |
3 826 |
3 764 |
(118) |
3 646 |
180 |
430 |
2.4.9 |
Administración del programa |
5 117 |
4 921 |
(177) |
4 744 |
373 |
0 |
2.4 |
Montes |
30 448 |
31 362 |
(842) |
30 520 |
(72) |
62 342 |
2.5.1 |
Investigación, gestión de los recursos naturales y transferencia de tecnología |
17 655 |
17 591 |
(410) |
17 181 |
474 |
16 760 |
2.5.2 |
La mujer y la población |
5 367 |
5 641 |
(129) |
5 512 |
(145) |
7 316 |
2.5.3 |
Desarrollo rural |
8 209 |
7 921 |
(183) |
7 738 |
471 |
16 174 |
2.5.6 |
Producción de alimentos en apoyo de la seguridad alimentaria en los |
10 270 |
11 577 |
(77) |
11 500 |
(1 230) |
26 764 |
2.5.9 |
Administración del programa |
6 976 |
6 636 |
(289) |
6 347 |
629 |
0 |
2.5 |
Contribuciones al desarrollo sostenible y enfoques programáticos |
48 477 |
49 366 |
(1 088) |
48 278 |
199 |
67 014 |
TOTAL |
293 604 |
295 325 |
(8 113) |
287 212 |
6 392 |
32. La última columna del Cuadro 2.3 indica los gastos realizados en el Programa de Campo, que incluyen todas las actividades de asistencia técnica y de emergencia financiadas con fuentes extrapresupuestarias, así como con la asistencia técnica financiada con el Programa Ordinario y los proyectos de emergencia realizados en el ámbito del PCT y el PESA. Se señala especialmente la distinción entre recursos extrapresupuestarios, que son todas las fuentes de fondos distintas del Programa Ordinario y gastos afines en las cuentas financieras de la Organización, y el Programa de Campo, que se refiere a los gastos relacionados directamente con la ejecución de proyectos de asistencia técnica de la FAO. A este respecto, la contribución de la Organización Mundial de la Salud (OMS) al Programa Conjunto FAO/OMS sobre Normas Alimentaria (Codex Alimentarius) es parte de los recursos extrapresupuestarios, pero no es parte del Programa de Campo. En cambio, el PCT y la consignación para el PESA se financian con el Programa Ordinario, pero se incluyen como parte del Programa de Campo.
33. En el Cuadro 2.4 se indican las relaciones de los gastos de 2000-01 entre el Programa de Campo y el programa de labores financiado con el Programa Ordinario para el Capítulo 2: Programas técnicos y económicos. Los gastos del Programa de Campo fueron casi el doble que los del programa de labores. Sin embargo, hubo notables diferencias entre los programas principales. El Programa principal 2.1: Sistemas de producción agrícola y de apoyo a la agricultura representó el 70 por ciento de todo el gasto del Programa de Campo en 2000-01 y tuvo la proporción más elevada, ya que el gasto del Programa de Campo fue casi cinco veces mayor que el del programa de labores. Hay que señalar, no obstante, que la proporción bajaría a 2,5, si se excluyera el efecto del programa de Petróleo por Alimentos del Iraq. El Programa principal 2.4: Montes, tuvo también una proporción relativamente alta, ya que el gasto en el Programa de Campo fue 2,1 veces superior al del programa de labores. Por otra parte, el gasto en el Programa de Campo para el Programa principal 2.2: Políticas y desarrollo de la agricultura y la alimentación, fue sólo un tercio aproximadamente del programa de labores. La proporción fue también inferior a 1,0 para el Programa principal 2.3: Pesca.
CUADRO 2.4. RELACIÓN DE LOS GASTOS DEL PROGRAMA DE CAMPO Y DEL PROGRAMA DE LABORES EN EL CAPÍTULO 2: PROGRAMAS TÉCNICOS Y ECONÓMICOS, 2000-01
Programa Principal |
Programa de labores normativo |
Programa de Campo |
Relación Programa de Campo/Programa de labores |
2.1 Sistemas de producción agrícola y de apoyo a la agricultura |
86 912 |
462 594 |
5,3 |
2.2: Políticas y desarrollo de la agricultura y la alimentación |
83 389 |
36 505 |
0,4 |
2.3: Pesca |
38 113 |
29 280 |
0,8 |
2.4: Montes |
30 520 |
62 342 |
2,0 |
2.5: Contribuciones al desarrollo sostenible y enfoques programáticos especiales* |
38 935 |
67 014 |
1,7 |
Total |
277 869 |
657 735 |
2,4 |
* Para evitar una distorsión de la relación, el programa de labores financiado con cargo al Programa Ordinario para el Capítulo 2 incluye todo el gasto del Programa Ordinario con exclusión de la entrega de proyectos del PESA, que ascendió a 9,3 millones de dólares en 2000-01. La entrega del PESA se incluye en la columna bajo el encabezamiento Programa de Campo.
1 FC 99/5, Resultados financieros del bienio 2000-01.
2 El gasto con cargo al presupuesto final de 2000-01 de 705,5 millones de dólares es comparable al de 669,8 millones notificado como gasto de los Fondos General y afines en el proyecto de cuentas financieras (véase el Cuadro 2.1). La cifra anterior incluye sólo las partidas de gasto de las cuentas financieras que pueden cargarse al Programa de Labores y Presupuesto para 2000-01. En concreto: