III. LÍNEAS GENERALES DEL PRESUPUESTO

Situación general de los recursos totales

Situación general de los recursos totales disponibles (crecimiento real antes de aumentos de costos)

68. En el cuadro anterior se indica el nivel estimado de recursos de que es probable se disponga en la situación hipotética de crecimiento real. Los recursos de la Organización proceden de tres principales fuentes:

1. cuotas asignadas;
2. diversos ingresos tal como se definen en el Artículo 7.1 del Reglamento Financiero; y
3. las contribuciones voluntarias con arreglo al Artículo 6.7 del Reglamento Financiero.

69. La cifra neta de las dos primeras fuentes de fondos equivale al monto autorizado por la resolución de consignación de créditos tal como la adoptó la Conferencia, y el cuadro precedente refleja la propuesta de crecimiento real presentada por el Director General.

70. Las contribuciones voluntarias se dividen en:

• Contribuciones voluntarias con arreglo al Artículo 6.7 del Reglamento Financiero: Otros ingresos; y
• Contribuciones voluntarias con arreglo al Artículo 6.7 del Reglamento Financiero: Fondos fiduciarios.

71. Esta distinción entraña que la primera categoría corresponde a recursos que se administran en estrecha conexión con los recursos de la Consignación de créditos del Presupuesto Ordinario. La parte principal de “Otros ingresos” está constituida por actividades conjuntamente financiadas y servicios de apoyo operacional y administrativo a los proyectos. Dentro de la categoría “Otros ingresos” se hace otra distinción entre:

• Otros ingresos acreditados al Fondo General en las Cuentas Financieras
• Otros ingresos no acreditados al Fondo General en las Cuentas Financieras

72. Aunque ambos tipos contribuyen al Programa de Labores que se describe en el presente documento sólo el primero se tiene en cuenta en el Fondo General. Esto tiene ciertas repercusiones en la presentación del informe sobre los resultados.

73. Las “contribuciones voluntarias con arreglo al Artículo 6.7 del Reglamento Financiero: A Fondos fiduciarios” representan la mayor parte de los recursos extrapresupuestarios y se destinan principalmente a proyectos de campo.

74. Aparte de la propuesta relativa al crecimiento real del Presupuesto Ordinario, que es objeto de una explicación detallada en todo el documento, ha habido algunos cambios en los ingresos constituidos por contribuciones voluntarias. Los más destacados son:

1. una disminución general del nivel de los recursos extrapresupuestarios y de los ingresos conexos para gastos de apoyo;
2. un aumento en el programa de inversiones conjuntamente financiado con el Banco Mundial;
3. una disminución de los servicios administrativos proporcionados al Programa Mundial de Alimentos (PMA) dado que sus sistemas financieros cada vez se asumen más directamente y, por tanto, eliminan la necesidad de la labor de la FAO; y
4. la culminación de la tendencia iniciada hace varios bienios encaminada a la cesación del programa financiado por el Fondo de Población de las Naciones Unidas (FNUAP) en apoyo de actividades demográficas en la FAO.

Evaluación de riesgos

75. En el pasado los Miembros han manifestado interés en ser informados de los riesgos relacionados con la aplicación del Programa de Labores propuesto que puede servir de base a las propuestas del Director General. A continuación figura una breve lista de los principales riesgos que reconoce la Secretaría:

76. Nivel de financiación: La medida en que los Estados Miembros están dispuestos a llegar a un acuerdo sobre el nivel de recursos solicitados. En esta ocasión, la viabilidad de una situación hipotética de crecimiento real se ve aún más amenazada por el nivel de aumentos de los costos (33,6 millones de dólares EE.UU.) y la amortización del servicio médico después del cese en el servicio (14,1 millones de dólares EE:UU.). El resultado de ello es que el aumento neto de las cuotas asignadas representaría una cifra sustancial del 13,6 por ciento del crecimiento real o del 6,3 por ciento del crecimiento real cero. El crecimiento nominal cero, incluso si la Conferencia decide no financiar la amortización del seguro médico después del cese en el servicio, ascendería a una cifra radicalmente reducida de 34 millones de dólares EE.UU. en el presupuesto de la FAO, equivalente a 230 puestos.

77. Cuotas en monedas múltiples: La posibilidad de que los Miembros rechacen la propuesta de aplicar cuotas en monedas múltiples a las cuotas asignadas de la Organización. En este momento preciso, la solidez del euro es tal que un tipo de cambio de entre €1,08 y € 1,10=1 dólar EE.UU. crearía la necesidad de aumentar la cuantía de los aumentos de los costos de 50 a 56 millones de dólares EE.UU. Esto elevaría la repercusión del crecimiento nominal cero a una reducción catastrófica de 90 millones de dólares EE.UU., lo que equivale al 14 por ciento del presupuesto.

78. Aprobación y ejecución del Programa de Campo: La probabilidad de que los supuestos relativos a la ejecución se puedan realizar y, por lo tanto, de que se alcanzarán los niveles previstos de ingresos para gastos de apoyo. En este caso el riesgo estriba en que el optimismo excesivo en lo que respecta a las previsiones de ejecución nos pueda colocar en una posición de subpresupuestación en esta esfera. Este fenómeno ha sido corriente en los últimos bienios, pero se ve aún agravado por el carácter inestable de grandes programas de emergencia. Se tiene la esperanza de que otras reducciones en las previsiones de ejecución indicadas en este presupuesto unidas a planes para situaciones imprevistas relativos a una reducción importante de la ejecución de emergencia bastarán para hacer corresponder los ingresos a los gastos conexos.

79. Seguridad y protección del personal de campo: El Director General está encargado de la plena aplicación del sistema de gestión de la seguridad de las Naciones Unidas aprobado por la Junta Ejecutiva Principal en la forma aplicable al personal de la FAO. Esto entraña la responsabilidad de su protección y seguridad y varias actividades explícitas han sido provistas de fondos en estas propuestas. El período estriba en que es posible que se adopten amplias medidas adicionales con repercusiones en los costos que todavía no se conocen. Esta cuestión se volverá a examinar en el documento completo del Programa de Labores y Prepuesto (PLP).

80. Gestión de los costos: El grado en que los costos quedan fuera del control de la Secretaría puede someter a una presión no prevista a la capacidad de la Organización para ejecutar su Programa de Labores (por ejemplo, decisiones de la Comisión de Administración Pública Internacional (CAPI)). La Cuenta Especial de Reserva dispone ahora de un saldo más sustancial que nos permitiría reaccionar a esa eventualidad, de ser necesario.

81. Gestión de los costos: Obligaciones no financiadas a largo plazo y sus posibilidades de absorción de una parte cada vez mayor de los recursos totales a menos que se adopte conscientemente la decisión de financiarlas. Este presupuesto incluye una propuesta concreta de financiar la mayor parte de esas obligaciones a largo plazo.

82. Gestión de la creación de sistemas: Una esfera de riesgo para todas las grandes organizaciones y al que la FAO ha tenido que hacer frente en el pasado. En particular, el nuevo sector importante de trabajo será el de la realización de la Fase II de Oracle que incluye los Sistemas de Gestión de los Recursos Humanos y el módulo de la nómina de sueldos. Se confía en que las enseñanzas adquiridas con las experiencias anteriores reducirán este riesgo.

83. Dificultades de la gestión interdisciplinaria: Un aspecto al que hace falta prestar más atención es el de las cuestiones de gestión relacionadas con las esferas prioritarias para la acción interdisciplinaria (EPAI) y la de las Estrategias para afrontar cuestiones intersectoriales de la Organización. El peligro estriba en que los procesos de gestión horizontal y los incentivos para las actividades interdisciplinarias puedan no ser suficientemente fuertes para superar las estructuras verticales tradicionales de la gestión de los programas. En los próximos meses se va a prestar más atención a este asunto.

84. Cambio de la demanda y flexibilidad para satisfacerla: La Organización parece hacer frente, quizá más que nunca, a un cambio creciente y rápido de la demanda de servicios adicionales o de nuevas esferas de interés. Éstas están a menudo creadas legítimamente por otras organizaciones intergubernamentales (por ejemplo, la CITES, la Cumbre Mundial sobre el Desarrollo Sostenible, la Nueva Alianza para el Desarrollo en África, el Convenio sobre la diversidad biológica, etc.). Cada vez tenemos menos capacidad para reaccionar de manera adecuada simplemente porque debemos actuar dentro del marco de unos recursos fijos o en disminución. Otras formas de demanda reflejan la intensificación de la interdependencia del entorno internacional y el crecimiento de la demanda de bienes públicos mundiales que deben equilibrarse con la necesidad de crear capacidad. Esto se pone claramente de manifiesto en la FAO, con una solicitud de un mayor apoyo al establecimiento de normas (por ejemplo, el Codex, la Convención Internacional de Protección Fitosanitaria, los Recursos Fitogenéticos para la Alimentación y la Agricultura, etc.). Aparte del suministro de recursos adicionales, los esfuerzos actuales por precisar los métodos de establecimiento de prioridades pueden contribuir a abordar esta cuestión.

Evolución de los recursos extrapresupuestarios

85. A continuación se indica la fuente de financiación de la ejecución de los proyectos y se especifica que la financiación extrapresupuestaria total del Programa de Campo ha disminuido un tanto en 2002, después de un constante aumento desde el nivel reducido de 199,0 millones de dólares EE.UU. en 1996. No obstante, este aumento reflejaba principalmente un crecimiento de la asistencia de emergencia que había pasado de 15,8 millones de dólares EE.UU. en 1996 a más de 160 millones de dólares EE.UU. en 2000 y 2001 antes del descenso a 140 millones de dólares EE.UU. en 2002.

Financiación extrapresupuestaria del Programa de Campo (todas las cantidades en millones de dólares EE.UU.)

86. La ejecución de proyectos con cargo al PNUD ha disminuido constantemente pasando de 42,8 millones de dólares EE.UU. en 1996 a 13,9 millones de dólares EE.UU. en 2002. La disminución desde 2000 se ha producido principalmente en la esfera del apoyo a la elaboración de políticas y programas manteniéndose bastante constante la ejecución por la FAO de los proyectos del PNUD en unos 12 millones de dólares EE.UU. Se prevé que la ejecución total de proyectos con cargo al PNUD se estabilizará en unos 12 millones de dólares EE.UU. al año durante
2004-05.

87. La asistencia no de emergencia, después de remontar la cifra reducida de 115,9 millones de dólares EE.UU. en 2000 para alcanzar los 134,8 millones de dólares EE.UU. en 2001, en 2002 disminuyó ligeramente pasando a 129,0 millones de dólares EE.UU. La ejecución total de proyectos con cargo al PNUD y a Fondos Fiduciarios no de emergencia, que se había reducido constantemente de 183,2 millones de dólares EE.UU. en 1996 a 132,7 millones de dólares EE.UU. en 2000, se recuperó bastante en 2001, año en que llegó a la cifra de 151,8 millones de dólares EE.UU., pero disminuyó a 142,9 millones de dólares EE.UU. en 2002. El cambio en torno a 2001, puede atribuirse en parte a la recuperación de la ejecución a raíz de la transferencia de responsabilidades operativas de la Dirección de Operaciones de Campo (TCO) y las Subdirecciones de Operaciones Regionales a las oficinas de la FAO en los países y a las dificultades inevitables que surgieron durante el período de transición. Los presupuestos no gastados de proyectos en curso están disponibles y los de proyectos confirmados recientemente siguen siendo superiores a los del pasado y se prevé que la ejecución de proyectos con cargo a fondos fiduciarios no de emergencia superará durante 2004-05 los niveles de 2002.

88. Las actividades de los fondos fiduciarios de emergencia, de las que se encarga principalmente el Servicio de Operaciones Especiales de Socorro (TCOR), varían según las necesidades. El gran aumento de los programas de emergencia desde 1997 está relacionado con el programa petróleo por alimentos del Iraq. La ejecución de este programa durante 2002 se redujo a 89,5 millones de dólares EE.UU. en lugar de la suma elevada de 127,6 millones de dólares EE.UU. en 2000. Sin embargo, la ejecución de otras operaciones de emergencia aumentó de 37,3 millones de dólares EE.UU. en 2000 a 51,3 millones de dólares EE.UU. en 2002, con lo que el nivel global de la asistencia de emergencia se mantuvo por encima de los 140 millones de dólares EE.UU. en el tercer año. Se da por supuesto que la asistencia de emergencia seguirá acercándose en el bienio 2004-05 a los niveles actuales de actividad.

Ahorros por eficiencia y cambios en la Organización

89. Desde que el Director General asumió su cargo en enero de 1994, se han hecho considerables esfuerzos por mejorar la eficiencia de la Orgnización mediante la obtención de ahorros definidos por el Consejo de la FAO como “reducciones en los costos de los insumos sin una repercusión negativa importante en los productos”. Entre los ahorros obtenidos figuran los siguientes:

a) cambios destinados a sacar partido de las diferencias de costos favorables para reducir los costos de los insumos;

b) cambios en las políticas, los procedimientos y los métodos de trabajo destinados a simplificar las funciones operativas y administrativas; y

c) aumento de la recuperación de los costos de los servicios suministrados por la Organización con inclusión de los servicios de apoyo técnico a los proyectos.

90. Estos ahorros han permitido a la Organización reducir el efecto negativo sobre los servicios que se le han encomendado de la política de “crecimiento nominal cero” establecida por la Conferencia.

Medidas de ahorro por eficiencia plenamente aplicadas y operativas

91. A continuación figura un resumen de las principales medidas adoptadas en los cinco últimos bienios. Estas medidas se han comunicado anteriormente en el Programa de Labores y Presupuesto para 2002-2003 y en un informe presentado a la 119ª reunión del Consejo de la FAO [CL 119/INF/12].

92. La aplicación con éxito de las medidas que propician la eficiencia ha permitido a la Organización seguir prestando los servicios que se le encomiendan sin que se reduzca fuertemente su calidad, a pesar de la necesidad de atenerse a un presupuesto de crecimiento nominal cero de 650 millones de dólares EE.UU. hasta el bienio 2002-03 lo que supone una reducción en términos reales de 95 millones de dólares EE.UU. en el presupuesto bienal. Ello permitió asimismo a los Miembros introducir nuevos programas como el Programa Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA) y el Sistema de prevención de emergencia de plagas y enfermedades transfronterizas de los animales y las plantas (EMPRES) durante un período de disminución de los recursos.

93. Sin embargo, se debe reconocer que la tasa de ahorros se ha reducido ciertamente en comparación con la lograda en el período que se extendió hasta finales de los años noventa. De hecho, algunos de los ahorros inicialmente previstos no se han producido o han tenido que invertirse. Por ejemplo, aumentos recientes en la dotación de personal de la Dirección de Finanzas (AFF) y de la Dirección de Sistemas y Tecnologías de la Información (AFI) tal como lo recomendó la empresa de contabilidad internacional, puede considerarse que representa una inversión de las reducciones anteriores, aunque no se han reflejado como tales en los cálculos anteriormente mencionados.

Medidas en curso orientadas a la eficiencia

94. Además de las medidas más arriba mencionadas que se han ejecutado plenamente, la Organización prosigue el proceso de simplificación de los procedimientos administrativos, operacionales y financieros para eliminar procedimientos innecesarios y reducir las necesidades de personal. El proceso se está realizando sobre la base de los sistemas Oracle junto con nuevas mejoras del sistema y sistemas complementarios que aumentarán la capacidad global de que dispone la Organización.

Reestructuración de las operaciones del Programa de Campo

95. A partir de 1994-1995 la Organización empezó a aplicar un procedimiento destinado a reducir los gastos de prestación de servicios a los proyectos y al mismo tiempo mejorar la realización y eficiencia de los servicios operacionales. Los procedimientos se han establecido a lo largo de un período de tiempo sobre la base de la experiencia adquirida en cada etapa. El procedimiento entrañaba en primer lugar la centralización de las dependencias operacionales de los departamentos en una única Dirección de Operaciones de Campo en el marco del Departamento de Cooperación Técnica. Esto fue seguido en el período 1996-1998 de la descentralización del apoyo operacional regional y nacional a los proyectos a dependencias encargadas de las operaciones dentro de las Oficinas Regionales. La última etapa, en 2000-2001, entrañó una intensificación de la descentralización de la responsabilidad de gestión de los proyectos nacionales a las oficinas nacionales de los Representantes de la FAO cuando era posible. Se han conseguido ahorros anuales de 5,0 millones de dólares EE.UU. con las dos primeras fases de reestructuración. Se proyecta el logro de ahorros adicionales anuales de 4,0 millones de dólares EE.UU. en la última fase de descentralización a las oficinas en los países.

96. El logro de otros ahorros se ha visto complicado por dificultades en los procedimientos de adaptación a las nuevas condiciones de funcionamiento y debido a problemas relacionados con la ampliación de los sistemas de tecnologías de la información con respecto a la financiación de los viajes, los servicios de personal y los proyectos en las oficinas en los países. Con una red mundial de 78 oficinas nacionales, muchas de ellas situadas en países sin una capacidad superior de comunicaciones, la aplicación de los sistemas ha resultado compleja. Esto ha requerido el restablecimiento de la mayor parte de los ahorros previstos en el Programa de Labores y Presupuesto para 2004-2005.

97. Se ha establecido un grupo de tareas interdepartamental para examinar las operaciones de las dependencias de apoyo a la gestión de las Oficinas Regionales y de las dependencias regionales encargadas de las operaciones de los proyectos de campo. El grupo de tareas formulará recomendaciones sobre la ampliación de los sistemas existentes o nuevos de tecnología de la información y la comunicación para simplificar los procedimientos y eliminar las duplicaciones en la realización de transacciones relativas a proyectos de campo por parte de las Oficinas Regionales, las oficinas en los países de los Representantes de la FAO y la Sede. Se prevé que la plena aplicación de las recomendaciones podrá lograrse con el tiempo, a condición de que se disponga de la posibilidad de una realización eventual de algunos, si no todos, los ahorros programados.

Nuevas medidas de ahorros por eficiencia

98. Tal como se desprende del análisis anterior, la Organización ha realizado recortes masivos en sus gastos y ha mejorado notablemente su eficiencia. Claramente existen, sin embargo, limitaciones en cuanto a la magnitud de esas economías de gastos y parece claro que, en ocasiones, la Organización podría haberse excedido en este empeño y tenga ahora que revertir alguna de las reducciones presupuestarias realizadas originalmente.

99. Ello no significa que deba interrumpirse la búsqueda de mayores ahorros eficientes, sino más bien que es necesario desarrollar e institucionalizar un enfoque más sistemático mediante la mejora de los procedimientos de planificación correspondientes. La necesidad de adoptar medidas positivas a este respecto coincide con la aplicación del nuevo modelo de programa a programas no técnicos. Este enfoque de la planificación basado en los resultados se ha puesto en práctica actualmente con respecto a toda la labor técnica de la FAO, pero tiene que adaptarse a necesidades bastante diferentes de los programas no técnicos orientados a los servicios.

100. Esto requiere cierta adaptación conceptual del modelo básico para tener en cuenta la índole muy distinta de la labor por realizar así como las conexiones necesarias con las Estrategias para afrontar cuestiones intersectoriales de la Organización. Parte del diseño conceptual tendrá que basarse en un análisis periódico de las “virtudes, insuficiencias, oportunidades y dificultades” de cada entidad encargada de un programa no técnico destinado concretamente a garantizar la eficacia y eficiencia del servicio.

101. Esos esfuerzos, si se realizan a fondo, requieren una considerable inversión en recursos, entre ellos de tiempo de personal. Además, es igualmente probable que disminuyan los ingresos a menos que se prevea un período razonable entre las actividades de análisis. Por este motivo, se prevé que, si bien el nuevo modelo adaptado se aplicará a todos los programas no técnicos durante 2004-05, aunque al margen del documento sobre el Programa de Labores y Presupuesto, la tercera parte de todas las entidades encargadas de programas no técnicos estará sometida al análisis de virtudes, insuficiencias, oportunidades y dificultades. Este análisis se repetirá luego sobre una base cíclica de manera que todas las entidades estén abarcadas a lo largo de tres bienios.

102. Se confía en que esta estrategia ponga al descubierto otras posibilidades de lograr ahorros por medio de mejoras de la eficiencia así como de mejoras en la ejecución de los servicios. No obstante, dada la hipótesis excesivamente optimista de determinados ahorros por eficiencia en el Programa de Labores y Presupuesto para 2002-03 y la consiguiente presupuestación insuficiente, no se pretende cuantificar la magnitud de los ahorros que se puedan lograr por este procedimiento ni establecer el momento de hacerlos.

Puestos

Evolución de los puestos

103. Se propone que la tendencia a reducir los puestos de servicios generales y a aumentar los puestos profesionales continúe en el Programa de Labores y Presupuesto (PLP) para 2004-05, aunque en menor medida, el PLP para 2002-03 incluía una reducción neta de 69 puestos de servicios generales y un aumento de 26 puestos profesionales y 27 puestos de funcionarios profesionales de contratación nacional. Dentro de Cambios netos del programa que figura en el cuadro sobre evolución de los puestos, se incluía una reducción neta de 20 puestos de servicios generales y un aumento neto de 84 puestos profesionales, y de 24 puestos de profesionales de contratación nacional (PCN). Los principales cambios del programa con crecimiento real incluyen los siguientes:

1. una reducción neta de 8 puestos de servicios generales en las Representaciones de la FAO y la creación de 24 puestos profesionales de contratación nacional y de 2 puestos profesionales, principalmente vinculados con la intensificación de la descentralización de las actividades de los proyectos a las oficinas en los países y el mejoramiento de la gestión de los recursos de información para la transferencia de conocimientos y tecnología en apoyo de las oficinas descentralizadas;
2. el establecimiento de nuevos puestos de categoría profesional a nivel de ingreso para la contratación creciente de profesionales jóvenes, teniendo en cuenta los futuros niveles de jubilación del personal profesional (un aumento neto de 47 puestos de P-1 a P-3);
3. la utilización de las oportunidades que ofrecen la rotación natural del personal y las vacantes de puestos en las categorías de servicios generales y profesional para reajustar y fortalecer los conocimientos técnicos; y
4. la transferencia de 46 puestos profesionales y de 44 puestos de servicios generales de fondos comunes y otros fondos al Programa Ordinario (sin repercusiones presupuestarias).
5. Partiendo de la propuesta relativa al crecimiento real, la situación hipotética del crecimiento real cero del PLP para 2004-05 propone una reducción neta de 18 puestos de servicios generales, 28 puestos profesionales y 8 puestos profesionales de contratación nacional. Las reducciones en la categoría profesional lamentablemente incluyen 25 puestos de programas técnicos de alta prioridad.

105. En el cuadro siguiente se representan los cambios relativos a los puestos que figuran en el PLP para 2004-05 por categoría del puesto.

Evolución de los puestos por categoría

106. Se ha hecho especial hincapié en el PLP para 2004-05 en crear puestos de nivel inicial, con el fin de ofrecer oportunidades para atraer a profesionales jóvenes, dado que se prevé una notable rotación del personal en los próximos años debido a jubilaciones. Como puede observarse en el cuadro anterior, la mayoría de los cambios de puesto se introducen en las categorías P-1 a
P-3, lo que produce una reducción en el conjunto medio de categorías del personal profesional. En consecuencia, la tasa media de crecimiento real de las categorías del grupo de puestos financiados con cargo al Programa Ordinario se redujo de 4,09 a 3,98.

107. La categoría de servicios generales ha soportado el grueso de las reducciones de puestos en el último bienio como resultado de la disminución de la carga de trabajo y el aumento de la productividad logrado con la ayuda de los nuevos avances tecnológicos en la Organización. El personal restante ha asumido tareas adicionales y más exigentes por lo que en las propuestas presupuestarias figura un número reducido de promociones muy justificadas en los puestos de servicios generales. Esto se considera adecuado asimismo en comparación con todo el sistema de las Naciones Unidas puesto que, en lo concerniente a los puestos de servicios generales financiados con cargo al Programa Ordinario, la media de crecimiento real de la FAO de 4,08 es inferior a la media general. Es de advertir que es posible que se requieran algunos otros aumentos con respecto a esta categoría a medida que avance el examen en curso de las clasificaciones de los servicios generales.

108. Se proponen cambios en la estructura de la Organización en el Departamento de Montes, en el que las dependencias adscritas a la oficina del Subdirector General se han trasladado a las direcciones técnicas y se ha llevado a cabo cierta reordenación de las dependencias entre direcciones para mejorar el equilibrio de los recursos y la responsabilidad de la gestión. En el Departamento de Administración y Finanzas se propone trasladar la dependencia de viajes de la Dirección de Finanzas (AFF) al Servicio de Apoyo a la Gestión (MSS). Se han propuesto asimismo cambios entre direcciones en la Dirección de Sistemas de Apoyo a la Agricultura (AGS), la Dirección de Estadística (ESS) y la Dirección de Información (GII), y algunos cambios menores, que entrañan principalmente transferencias de puestos, surgen de las etapas finales de la reestructuración del Departamento de Cooperación Técnica (TC) que se llevaron a cabo en gran parte en el PLP para 2002-03. Cuando procede, estos cambios se examinan de manera más pormenorizada en la sección correspondiente del documento del presupuesto por programas.

Aumentos de costos

Metodología

109. La metodología para el cálculo del aumento de los costos que deberán sufragarse en el marco del PLP para 2004-05 es la misma que se ha utilizado en bienios anteriores y ha sido aprobada por el Comité de Finanzas, el Consejo y la Conferencia. Los cálculos del aumento de los costos que se incluyen en el presente documento se basan en datos efectivos registrados hasta el final de 2002 y utilizan como punto de partida el Programa de Labores para 2002-03. Los cálculos se ajustarán y actualizarán cuando se elabore el documento completo del PLP.

Bienalización e Inflación

110. Como en bienios anteriores, los aumentos de costos se analizan en los apartados de Bienalización e Inflación.

1. La Bienalización refleja los efectos totales en el bienio del aumento de los gastos que se han efectuado en algún momento del bienio en curso (y por consiguiente sólo en una parte del período de 24 meses), pero que se realizarán en los 24 meses del período 2004-05. Como refleja las repercusiones financieras en 2004-05 de los cambios que se hayan registrado antes del final de 2003, no se basa en pronósticos a largo plazo que están más expuestos a errores. Se advierte que pueden producirse movimientos favorables en la bienalización cuando los aumentos de los costos previstos en el presupuesto anterior no se cumplen plenamente.
2. La Inflación, en cambio, representa la repercusión que tendrán sobre los costos correspondientes al bienio 2004-05 los aumentos que, según las previsiones, se producirán en diferentes momentos y en diferentes puntos del próximo bienio (es decir, a partir del 1º de enero de 2004 y antes del 31 de diciembre de 2005).

Factor retraso

111. Con respecto a la aplicación del factor retraso a los gastos de personal, se ha seguido la metodología aprobada por el Consejo en su 111º período de sesiones para ser aplicada a partir del presupuesto de 1996-97. Se sigue aplicando una reducción en todo el presupuesto de 2,77 por ciento y 1,38 por ciento a los gastos de profesionales y servicios generales, respectivamente, para llegar a las estimaciones del presupuesto por programas para 2004-05. Los porcentajes se revisarán en el documento completo del PLP para 2004-05 para tener en cuenta las tasas de movilidad del personal y el tiempo medio de espera para la jubilación hasta el 31 de diciembre de 2002.

Análisis del aumento de los costos

112. En el cuadro que sigue se consignan los aumentos de los costos resumidos por componentes principales, indicándose por separado las sumas atribuibles a la bienalización de los aumentos de los costos registrados en 2002-03 y los aumentos que se deben a la inflación en 2004-05. A continuación se explican las causas de los aumentos más importantes y los principales supuestos en que se basan las previsiones de las cifras.

Resumen de los aumentos de los costos para 2004-05 (cifras en miles de dólares EE.UU.)

Servicios de personal

113. En la partida de Sueldos básicos del personal profesional y ajuste por lugar de destino, la bienalización surge de la decisión de la Asamblea General (78ª sesión plenaria del 57º período de sesiones) que aprobó una nueva escala de sueldos básicos/mínimos para el personal de las categorías profesional y superior a partir del 1º de enero de 2003. La nueva escala de sueldos refleja los aumentos netos diferenciados por categorías y no estaba presupuestada. La consignación para inflación incluye un ajuste por costo de vida al año para cada emplazamiento cuando estaba justificado por encuestas sobre el costo de vida que preveían un aumento mayor. En particular, los supuestos relativos al personal que trabaja en la Sede son de aumentos del 2,5 por ciento en 2003 y 2004 con una previsión del 3 por ciento a finales de 2005 con arreglo a la encuesta planificada lugar por lugar.

114. La bienalización de los Sueldos del personal de servicios generales muestra una ligera disminución debido a que los aumentos reales corresponden de cerca a los aumentos presupuestados. Los sueldos del personal de servicios generales en la Sede aumentaron a partir de noviembre de 2002 en una tasa ligeramente inferior a la presupuestada (2,88 por ciento en lugar de 3 por ciento de aumento presupuestado) compensada por el aumento previsto de un 3,4 por ciento en noviembre de 2003 frente al 3 por ciento de aumento presupuestado. Sin embargo, en las oficinas descentralizadas hubo pequeñas diferencias favorables. En concepto de inflación, se prevé un aumento estimado en el 4 por ciento en los sueldos del personal de servicios generales a partir de noviembre de 2004 debido a una encuesta global sobre los sueldos que se realizará en 2004, y un aumento del 3 por ciento efectivo a partir de noviembre de 2005.

115. La bienalización sustancial de las aportaciones a la Caja de Pensiones es imputable en gran medida a un aumento del 3,76 por ciento en la remuneración pensionable del personal profesional, promulgada por la CAPI en octubre de 2002 (en comparación con el incremento del 3,6 por ciento en el PLP para 2002-03) a lo que venía a añadirse el efecto negativo de los nuevos aumentos del sueldo base más arriba descritos. Además, los aumentos en 2002-03 de los sueldos del personal de servicios generales en la Sede y sobre el terreno ha repercutido en las aportaciones a la caja de pensiones. Por lo que respecta a la inflación, los incrementos estimados están en consonancia con el aumento estimado de los sueldos del personal profesional y de servicios generales en 2004-05.

116. En lo que respecta a la Seguridad Social, que abarca el pago de la Organización a los planes de seguro médico, la bienalización refleja una ligera disminución debido al ajuste de las primas en un 11 por ciento por debajo del 15 por ciento previsto en el presupuesto. En el momento de redactar el presente documento, Van Breda no había terminado la estimación de las primas para 2003. La Organización tiene que reequilibrar las primas en euros y en dólares, lo que puede provocar un aumento global de las primas de alrededor del 8 por ciento para 2004 y del 12 por ciento para 2005, que se refleja con cargo a la inflación. Esto estará sujeto a un nuevo examen y ajuste, de ser necesario, en el documento completo del PLP para 2002-03.

117. La disminución de los costos del Seguro médico después del cese en el servicio en la bienalización refleja los resultados de la última valoración actuarial de 31 de diciembre de 2001, que ha determinado una consignación menor para los costos corrientes del servicio. Esta consignación ha variado considerablemente desde la primera valoración actuarial realizada en 1996, y se considera prudente incluir un modesto aumento debido a la inflación para 2004-05 con el fin de cubrir la inflación médica en la forma que proceda.

118. En la partida Prestaciones por familiares a cargo, la disminución de la bienalización compensa plenamente el aumento previsto debido a la inflación con el resultado de que no se produce ningún cambio neto.

119. Con respecto a los Subsidios de educación, viajes y otras prestaciones, la estructura actual de los gastos indica que se pueden absorber los aumentos de costos que se han producido durante el presente bienio, si bien las tendencias en los gastos de contratación, viajes y la correspondiente prima de instalación requieren un examen ulterior de la redacción del documento completo del PLP para 2002-03. La CAPI revisa cada dos años las consignaciones en concepto de subsidios de educación, y el 1º de enero de 2003 se hizo efectivo un aumento del 2,1 por ciento en el límite máximo del subsidio de educación, para lo cual se ha hecho la consignación adecuada con cargo a la bienalización. El aumento previsto en 2005 está presupuestado en la partida inflación al 5 por ciento. Otras prestaciones incluyen las prestaciones por lugar de destino “difícil” y en concepto de movilidad, así como las primas de instalación. Estas partidas están relacionadas con los aumentos de los sueldos o con la inflación, en la forma apropiada.

120. Los Pagos por cese en el servicio (incluida la prima de repatriación, la indemnización por rescisión del nombramiento, los gastos de viaje y mudanza por repatriación, el pago en caso de fallecimiento y los días acumulados de vacaciones anuales) están ahora abarcados por los principios de contabilidad en valores devengados y sometidos a valoraciones actuariales. Los resultados de la última valoración actuarial realizada el 31 de diciembre de 2001 se han incluido en las estimaciones, con una consignación para cubrir el aumento efectivo del 11,3 por ciento en los gastos en concepto de servicios que se han producido entre las valoraciones de 1999 y 2001.

121. La consignación para el Plan de indemnizaciones por cese en el servicio de los servicios generales está en consonancia con la última valoración actuarial hecha el 31 de diciembre de 2001 y refleja la base menor del personal de la categoría de servicios generales.

122. La Organización sigue aplicando tarifas normalizadas diferenciadas para los puestos de categoría profesional que tienen en cuenta los diferentes tipos y tendencias de los costos en los distintos lugares de destino del personal de la FAO. Antes de redactar el documento completo del PLP se ultimará un análisis más detallado de las tendencias de los costos por principales lugares. Aunque no es probable que este examen influya en la cuantía general del aumento de los costos, podría dar lugar a cierta redistribución de los costos entre dependencias orgánicas y entre programas.

Bienes y servicios

123. Otros recursos humanos consisten en recursos humanos distintos del personal de plantilla en forma de personal supernumerario, consultores y contratados. En lo que respecta a la inflación, un aumento de los costos del 1,5 por ciento al año a partir de enero de 2004 y enero de 2005 se considera apropiado. Ese aumento es algo inferior a las tendencias generales del aumento de los ingresos y posiblemente puede resultar inferior a la revisión en las tasas de los servicios de consultores que se está llevando a cabo en Roma, para ajustarse al nivel de otras organizaciones del sistema de las Naciones Unidas.

124. En esta partida se incluye, no obstante, el aumento de la parte correspondiente a la FAO de los costos de las actividades financiadas conjuntamente de UNSECOORD. Esto representa una cifra adicional de 2,1 millones de dólares EE.UU. para el logro del mismo resultado; es decir, un entorno seguro para el personal de campo. Todos los demás costos adicionales como los nuevos puestos de seguridad sobre el terreno en la OCD se han tratado como cambios del programa en base al crecimiento real cero.

125. Los gastos de Viajes se han incrementado en el 1,9 por ciento al año en 2004 y 2005, pero tienen que volver a ser revisados para tener en cuenta los cambios que se hayan producido antes de que quede completado el documento del PLP.

126. La inflación en Gastos generales de funcionamiento se ha basado en las tasas estimadas de inflación de Italia que, según el “Economist Intelligence Unit”, se pronostica que serán del 2 por ciento en 2004 y del 2,1 por ciento en 2005. Con arreglo a los procedimientos anteriores se habría añadido también cierta cantidad en concepto de bienalización para cubrir el efecto del debilitamiento del dólar estadounidense respecto a los gastos en euros de la Sede. Sin embargo, ello se ha excluido partiendo del supuesto de que las propuestas actuales con respecto a la introducción de cuotas en monedas múltiples serán aprobadas por la Conferencia en noviembre de 2003.

127. En lo que respecta a Mobiliario, equipo y vehículos, se ha supuesto que la mayor parte de los gastos se efectuarán con arreglo a mecanismos de licitación internacional, por lo cual se considera más apropiada la tasa de inflación de los Estados Unidos. Por consiguiente, se ha aplicado una tasa de inflación estimada en el 2,5 por ciento para 2004 y el 2,9 por ciento para 2005.

Amortización del pasivo acumulado del seguro médico después del cese en el servicio (ASMC)

128. Cabe recordar que se trata de una partida de gastos que no está financiada en su totalidad. Inicialmente la FAO adoptó la fórmula de “cobertura inmediata” (es decir, asignar fondos en la cuantía suficiente para cubrir las solicitudes de pago en cada momento). Sin embargo, tras las valoraciones actuariales se reconoció la existencia de dos problemas:

1. la FAO tenía cantidades por pagar en concepto de ASMC (más de 200 millones de dólares EE.UU. al 31 de diciembre de 2001), que desde el punto de vista contable debían ser consignadas en las cuentas de la Organización; y
2. una consecuencia práctica era que los pagos en concepto de “cobertura inmediata” aumentarían de forma exponencial en los años venideros, habida cuenta de que la proporción entre jubilados y contribuyentes activos incrementará la parte de las primas de la Organización en unas proporciones que distorsionarían el presupuesto en una cuantía muy elevada.

129. La fórmula que se ha adoptado con el refrendo de los órganos rectores consiste en:

a) presupuestar el costo actual del servicio, así como el costo de la “cobertura inmediata” (lo que impedirá que aumente el pasivo pendiente); y

b) permitir que se reserven excedentes sobre las inversiones en el Fondo General para cubrir el pasivo acumulado en concepto de ASMC (se han reservado para este fin 97 millones de dólares EE.UU.).

130. Sin embargo, aparte de utilizar ingresos por inversiones, que en los próximos años no alcanzarán probablemente las tasas de los años noventa, los órganos rectores no han decidido una fórmula de financiación para cubrir la cuantía restante del pasivo pendiente. Se propone, en consecuencia, que se incluya una consignación de 14,1 millones de dólares EE.UU. por bienio con cargo a los aumentos de los costos, cantidad necesaria para la amortización durante los 24 años que restan, que se efectuará en las cuentas bienales.

Tasas bienales de aumento de los costos

131. La tasa bienal de aumento de los costos es el efecto neto de la aplicación de dos aumentos anuales a cada año del bienio. Por ejemplo, suponiendo un aumento del 2 ciento en el año 1 y de un 3 por ciento en el año 2 en un presupuesto bienal de 100 dólares EE.UU., el cálculo de la tasa bienal es el siguiente:

Datos del ejemplo:

Costo en el año 1 de 50 $EE.UU. x 2% =	51,00
Costo en el año 2 de 51 $EE.UU. x 3% =	52,53
Total	103,53

132. Por consiguiente, la basa bienal en este ejemplo es del 3,53 por ciento. En sentido inverso, se puede seguir el mismo proceso para convertir la tasa bienal en una tasa anual de inflación. En este ejemplo, la tasa bienal del 3,53 por ciento es equivalente a una tasa media anual del 2,35 por ciento.

133. La tasa bienal de aumento de los costos, con exclusión del pasivo acumulado del seguro médico después del cese en el servicio, para 2004-05 asciende al 5,2 por ciento del Programa de Labores propuesto. El aumento de costos propuesto para 2002-03 es equivalente a una tasa anual media del 3,40 por ciento que, después de tener en cuenta el aumento reciente no presupuestado de los sueldos básicos de los profesionales en todo el sistema, corresponde a los niveles recientes y previstos de inflación.

Cuantía del presupuesto y financiación, con inclusión de la repercusión de las cuotas en monedas múltiples

134. El presupuesto se ha preparado en dólares EE.UU. sobre la base del tipo de cambio adoptado por la Conferencia de 2001 para el presupuesto de 2002-03 de 1 € = 0,880 dólares EE.UU. La propuesta del Director General arrojaría un aumento del 13,3 por ciento en las cuotas, mientras que en una situación hipotética de crecimiento real cero este aumento sería del 7,4 por ciento.

135. Con arreglo a la metodología actual para determinar el presupuesto efectivo de trabajo sometido a la aprobación de la Conferencia, se introducen en la consignación ajustes para tener en cuenta los aumentos de los costos a fin de reflejar el tipo de cambio en el día de la votación o una tasa prevista si ya se ha concertado un contrato anticipado. Si se mantuviera este procedimiento para 2004-05, los aumentos de los costos tendrían que incrementarse sustancialmente en función del tipo de cambio adoptado en el presupuesto.

136. Con arreglo al sistema de cuotas en monedas múltiples, los Miembros pagarían en euros las cantidades especificadas en esa moneda y, en consecuencia, este efecto del tipo de cambio no entraría en juego. En otras palabras, con el sistema de cuotas en monedas múltiples, el nivel de los aumentos de los costos no varía a causa de una variación en el tipo de cambio.