ANEXO I

INFORME ANUAL SOBRE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO Y LAS TRANSFERENCIAS EN EL PROGRAMA Y EL PRESUPUESTO

INTRODUCCIÓN

1. En el Artículo 4.6 del Reglamento Financiero se pide al Director General que administre las consignaciones presupuestarias de forma que se disponga de fondos suficientes para sufragar los gastos durante el bienio, y se requiere que el Comité de Finanzas examine anualmente el cumplimiento de este precepto por parte del Director General. De conformidad con este requisito, en el 36 Informe anual a los Estados Miembros sobre la ejecución del presupuesto se resumen, con fines de información y debate, los aspectos presupuestarios de la ejecución del Programa Ordinario para 2002.

2. El Artículo 4.5 a) del Reglamento Financiero pide que se notifiquen al Comité de Finanzas ciertas transferencias entre direcciones y el Artículo 4.5 b) del Reglamento Financiero impone la obligación de que las transferencias de un capítulo a otro sean aprobadas por el Comité de Finanzas. Este informe comunica también con cierta anticipación la magnitud probable de las transferencias presupuestarias derivadas de la aplicación del Programa de Labores. En el próximo período de sesiones, que se celebrará en septiembre de 2003, se someterá una solicitud oficial de transferencias entre capítulos.

PROYECCIONES FINANCIERAS GENERALES SOBRE
EL PROGRAMA ORDINARIO BIENAL

3. Mediante la Resolución 5/2001 de la Conferencia sobre las consignaciones presupuestarias para 2002-03 se aprobó un presupuesto de 651,8 millones de dólares EE.UU., que comprende el Programa de Labores aprobado menos Otros ingresos¹. En el Artículo 4.1 a) del Reglamento Financiero se autoriza al Director General a contraer obligaciones sin superar el importe de los créditos votados.

4. El Director General administra las consignaciones a través de las asignaciones institucionales anuales con cargo al Programa Ordinario de Labores que prepara la Oficina del Programa, del Presupuesto y de Evaluación (PBE) para los destinatarios. La PBE ajusta las asignaciones durante el ciclo de ejecución para tener en cuenta las necesidades del programa que vayan surgiendo y las actividades infrapresupuestadas, cuando proceda. Las asignaciones institucionales por partidas de programas constituyen límites de gastos para los destinatarios.

5. En el Cuadro 1 se resume la ejecución total del presupuesto en comparación con las consignaciones aprobadas por la Conferencia. La ejecución en 2002 se basa en los gastos efectivos en las cuentas no comprobadas provisionales de la Organización y las cifras correspondientes a 2003 presentan las previsiones financieras más recientes del Programa Ordinario.

Cuadro 1. Panorama general de la ejecución del Programa Ordinario de 2002-03 (miles de dólares EE.UU.)

6. Se formulan las siguientes puntualizaciones con respecto a la ejecución tal como figura en el cuadro anterior.

1. La Organización se propone gastar en su totalidad la consignación para 2002-03 de 651,8 millones de dólares EE.UU. (partiendo del supuesto de que se efectuará el arrastre habitual del saldo de la consignación del PCT del actual bienio de conformidad con el Artículo 4.3 del Reglamento Financiero).
2. En 2002 hubo un exceso de gastos de 3,2 millones de dólares EE.UU. en comparación con el presupuesto neto previsto en el “calendario”², lo que entraña una ejecución global del 101 por ciento de este presupuesto.
3. El gasto excesivo se debe en parte a la repercusión del déficit de ingresos para apoyo administrativo y operacional (AAO), dado que la tasa de entradas de ingresos suele ser en el primer año del bienio inferior a la del segundo año.
4. Además, la Dirección del Centro de Inversiones ha reaccionado a un aumento de la demanda del Banco Mundial en el primer año del bienio, gastando así una proporción superior de su consignación en 2002, que será en gran parte compensada en 2003.

7. El Apéndice A contiene un panorama general y observaciones más detalladas sobre la ejecución del presupuesto de 2002 por Programa principal/Capítulo.

OTROS INGRESOS

8. De conformidad con lo dispuesto en el Artículo 4.1 a) del Reglamento Financiero, el déficit de Otros ingresos en comparación con los niveles presupuestados requiere la correspondiente reducción de los gastos previstos durante el bienio, para mantenerse dentro de la consignación presupuestaria aprobada de 651,8 millones de dólares EE.UU. El resultado para 2002 se resume en el Cuadro 2 y arroja un déficit global de 1,8 millones de dólares EE.UU., es decir, el 95,1 por ciento del presupuesto total. Como se preveía este resultado, se pudieron administrar de forma planificada las correspondientes reducciones de los gastos.

Cuadro 2. Ejecución del presupuesto de 2002 para Otros ingresos
(miles de dólares EE.UU.)

9. Los reembolsos de los gastos de apoyo se obtienen fundamentalmente en proporción a los gastos reales en proyectos de Fondos Fiduciarios que no son de urgencia³ y proyectos del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) que realiza o ejecuta la FAO. El déficit con respecto a los ingresos presupuestados en concepto de gastos de apoyo asciende en total a 3,6 millones de dólares EE.UU. en 2002, pese a la disminución del presupuesto de ingresos para gastos de apoyo de 36,9 millones de dólares EE.UU. en el PLP 2000-01 a 34,6 millones de dólares EE.UU. en el PLP 2002-03. El déficit constante es el resultado de una reducción adicional en 2002 en la ejecución de proyectos del PNUD, que se redujo en el 18,5 por ciento mientras que la ejecución de proyectos de fondos fiduciarios que no son de urgencia ha disminuido en 5,7 millones de dólares EE.UU. en comparación con 2001.

10. Los reembolsos relativos a actividades de inversión de financiación conjunta corresponden a la labor de la Dirección del Centro de Inversiones (TCI) en apoyo de actividades de préstamo para el sector agrícola/rural en virtud de acuerdos de gastos compartidos con el Banco Mundial y otras instituciones financieras multilaterales. Otros ingresos externos incluyen los siguientes: tarifas por servicios de apoyo técnico; ingresos procedentes de informes finales de proyectos; reembolsos por servicios administrativos prestados al Programa Mundial de Alimentos (PMA); contribuciones en efectivo de los gobiernos a las oficinas de los Representantes de la FAO; ingresos procedentes de la venta de bienes sobrantes; y otros diversos ingresos. En 2002 la recuperación total de estos tipos de ingresos superó a las sumas previstas en el presupuesto en 1,8 millones de dólares EE.UU.

PROYECCIONES PRESUPUESTARIAS PARA 2002-03 Y PREVISIÓN DE TRANSFERENCIAS PRESUPUESTARIAS ENTRE CAPÍTULOS

11. En el Cuadro 3 infra se presenta un panorama general de la ejecución de 2002-03 por capítulos. Los gastos efectivos en el año 2002 y las necesidades estimadas para el segundo año indican provisionalmente que se requerirían varias transferencias presupuestarias en el bienio 2002-03.

Cuadro 3. Ejecución del presupuesto previsto de 2002-03 por capítulos
(miles de dólares EE.UU.)

12. Sobre la base de estas estimaciones iniciales de ejecución bienal, es posible que sea necesario transferir recursos del Capítulo 2 (7,0 millones de dólares EE.UU.), el Capítulo 4 (2,0 millones de dólares EE.UU.) y el Capítulo 6 (400 000 dólares EE.UU.) en favor del Capítulo 1 (700 000 dólares EE.UU.), el Capítulo 3 (7,9 millones de dólares EE.UU.) y el Capítulo 5 (700 000 dólares EE.UU.).

13. La transferencia al Capítulo 1 se requiere principalmente para sufragar el costo adicional de la parte de la FAO de UNSECOORD así como para financiar puestos administrativos supernumerarios en la Oficina del Director General y en la Dependencia de Apoyo Administrativo, varios de los cuales se propone que se regularicen en el Programa de Labores y Presupuesto 2004-05.

14. La transferencia al Capítulo 3 es principalmente necesaria para compensar el efecto sustancial del déficit en los ingresos en concepto de gastos de apoyo a proyectos del presente Capítulo, que se estima ascienden aproximadamente a 5,2 millones de dólares EE.UU. para el bienio, a lo que vienen a añadirse las dificultades para reducir los gastos de personal de los servicios de apoyo operacional, particularmente en la Subdirección Regional de Operaciones. Además, una modificación de las políticas contables relativas al registro de los reembolsos de los gastos de apoyo de los proyectos de cooperación técnica y del PESA se espera que tenga una repercusión bienal una sola vez de aproximadamente 2,7 millones de dólares EE.UU. sobre este Capítulo. Se debe señalar que un nivel constantemente elevado de actividad de la Dirección del Centro de Inversiones e inferior a los ahorros presupuestados en las dependencias de Operaciones de la Oficina Regional podría aumentar aún más el déficit de este Capítulo.

15. La posible transferencia del Capítulo 4, si bien refleja la parte que le corresponde de las reducciones que se han de efectuar en todos los capítulos, es particularmente idónea debido al déficit de una sola vez de los ingresos del costo directo de funcionamiento derivado del cambio del momento de efectuar el registro de esos ingresos internos.

16. La transferencia al Capítulo 5 se requiere principalmente para cubrir el déficit del ingreso en concepto de gastos de apoyo.

17. En el próximo período de sesiones, que se celebrará en septiembre de 2003, se presentará una solicitud oficial de transferencias entre capítulos.

TRANSFERENCIAS ENTRE DIRECCIONES DENTRO DEL MISMO CAPÍTULO

18. El Artículo 4.5 a) del Reglamento Financiero impone la obligación de que se comuniquen las transferencias entre direcciones dentro del mismo capítulo.

19. En 2002 se han efectuado cambios menores que entrañan transferencias de puestos de la Oficina del Subdirector General (TCD) a la Dirección de Asistencia para las Políticas (TCA) y una transformación del Servicio de Operaciones Especiales de Socorro (TCOR) en una nueva Dirección - Operaciones de Urgencia (TCE). Los cambios surgen de las etapas finales de la reestructuración del Departamento de Cooperación Técnica (TC), que se llevó a cabo en gran parte en el PLP 2002-03.

CONCLUSIÓN Y MEDIDAS QUE SE PROPONEN AL COMITÉ

20. El presente informe se presenta a fines de información. Se pide al Comité que:

1. tome nota de la ejecución presupuestaria general del Programa Ordinario para 2002;
2. tome nota de la previsión provisional de las transferencias proyectadas entre capítulos; y
3. apruebe el informe para su transmisión al Consejo.

APÉNDICE A

EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE 2002 POR
PROGRAMAS PRINCIPALES

21. En el cuadro que sigue se resume la ejecución del presupuesto del Programa Ordinario por programas principales y capítulos, en comparación con las consignaciones de 2002, con los gastos netos correspondientes.

Cuadro 4. Ejecución del presupuesto de 2002 por programas principales/capítulos (miles de dólares EE.UU.)

22. Aunque hay varias cuestiones específicas que contribuyen a los resultados de cada capítulo, algunos factores, que se exponen a continuación, han influido en los gastos en todos los capítulos.

1. En las fases de determinación de las asignaciones en 2002 se retuvieron fondos en toda la estructura del programa que se reorientaron fundamentalmente para cubrir:
1. el déficit previsto de ingresos en concepto de gastos de apoyo en relación con las sumas presupuestadas;
2. un retraso en la realización de los ahorros que se habían previsto en el PLP 
   2002-03 como consecuencia de la reestructuración de las operaciones de campo; y
3. otras partidas, como conferencias y contribuciones interinstitucionales (verbigracia, UNSECOORD), no plenamente presupuestadas en el PLP.
2. Las entradas de ingresos en concepto de gastos de apoyo de 13,7 millones de dólares EE.UU. se distribuyeron entre toda la estructura del programa. Los programas técnicos en la Sede y en las Regiones (Capítulo 2) se beneficiaron directamente de su parte de las entradas de ingresos (2,4 millones de dólares EE.UU.) como resultado de la aplicación del nuevo modelo de reembolso de los gastos de apoyo administrativo y operacional (AAO), y el resto se distribuyó siguiendo la estructura de los programas de conformidad con la asignación de los gastos de apoyo en el PLP 2002-03.
3. El déficit de los ingresos en concepto de gastos de apoyo de 3,6 millones de dólares EE.UU. en relación con el presupuesto para 2002 afectó principalmente al Capítulo 3, al que se asignó el 85,3 por ciento del déficit, así como a los Capítulos 5 y 6.

23. A continuación se presenta un breve resumen por capítulos.

Capítulo 1: Política y dirección generales

24. En el Capítulo de Política y dirección generales se utilizó el 99,6 por ciento de su consignación para 2002, realizándose un gasto inferior al previsto en el Programa principal 1.2, Política, dirección y planificación, en gran parte como consecuencia de las vacantes de personal profesional en la Oficina del Programa, del Presupuesto y de Evaluación (PBE) y en la Oficina del Inspector General (AUD).

25. El déficit en el Programa principal 1.1, Órganos rectores, se debe principalmente a los gastos adicionales relacionados con la Cumbre Mundial de la Alimentación - cinco años después en que se incurrió en 2002, lo que requirió un traspaso en los gastos de la consignación de 2003 a 2002

Capítulo 2: Programas técnicos y económicos

26. El Capítulo de Programas técnicos y económicos obtuvo un superávit de 4,6 millones de dólares EE.UU., cifra que representa el 96,8 por ciento de la consignación de 2002.

27. Aproximadamente 2,7 millones de dólares EE.UU. de superávit se deben a la reducción proyectada de las habilitaciones de créditos, aplicadas sobre la base de los puestos profesionales vacantes, y a la reducción de determinados componentes no constituidos por personal. Como se ha explicado más arriba, esos ajustes fueron necesarios para cubrir los déficit previstos en los ingresos en concepto de apoyo administrativo y operacional y para compensar la presupuestación insuficiente de programas de alta prioridad.

28. Los gastos inferiores a lo previsto restantes se produjeron en los Programas principales 2.1 y 2.3. El superávit en el Programa principal 2.1, Sistemas de producción agrícola y de apoyo a la agricultura, se debió principalmente a las vacantes profesionales en las oficinas descentralizadas, mientras que el superávit en el Programa principal 2.3, Pesca, fue en gran parte la consecuencia de las vacantes profesionales en la Sede.

Capítulo 3: Cooperación y asociaciones

29. El Capítulo de Cooperación y asociaciones realizó unos gastos excesivos de 9,2 millones de dólares EE.UU., utilizando el 115,2 por ciento de su consignación de 2002.

30. Como ya se ha señalado, un porcentaje importante del déficit de los ingresos en concepto de gastos de apoyo con relación a la suma presupuestada correspondió a este Capítulo (3 millones de dólares EE.UU.). Parte del exceso de los gastos se había previsto debido a la dificultad de ajustar gastos relativamente fijos a cambios repentinos en los ingresos en concepto de gastos de apoyo.

31. Además, una modificación en las políticas contables aplicadas a la recuperación de los reembolsos de los gastos de apoyo a los proyectos de cooperación técnica y al PESA dieron origen a un cambio en el momento de registrar estos ingresos, lo que provocó una recuperación insuficiente una sola vez de aproximadamente 2,7 millones de dólares EE.UU. en relación con la suma presupuestada en 2002. La modificación de la metodología contable no se espera que produzca ninguna otra consecuencia en 2003, pese a lo cual los ingresos internos registrados en el Capítulo 3 seguirán siendo supervisados de cerca.

32. Los gastos del Programa principal 3.2, Apoyo a la inversión, son aproximadamente el 35 por ciento superiores a la consignación de 2002, que representa el equivalente al 19,1 por ciento del Programa de Labores y que constituye una reacción de la Dirección del Centro de Inversiones (TCI) al aumento de la demanda del Banco Mundial agravado por una disminución del nivel de reembolso de los servicios de apoyo técnico proporcionados al Programa Mundial de Alimentos (PMA). Se prevé que esta aceleración de la aplicación estará compensada en gran medida por ahorros realizados en el segundo año del bienio.

Capítulo 4: Programa de Cooperación Técnica

33. La consignación neta del PCT para gastos en proyectos (Programa principal 4.1, Programa de Cooperación Técnica) asciende a 92,5 millones de dólares EE.UU. para el bienio (46,2 millones de dólares EE.UU. en 2002). Esto corresponde a lo dispuesto en el Artículo 4.3 del Reglamento Financiero, que pone el saldo de la consignación del Capítulo 4 en 2002-03 a disposición para hacer frente a obligaciones durante 2004-05. En consecuencia, se parte del supuesto de que las habilitaciones de créditos se gastarán en su totalidad. Los retrasos en los gastos que se habían experimentado estos últimos años parecen haber sido superados en 2002, año en que el gasto total en proyectos de cooperación técnica alcanzó la cifra de 42,1 millones de dólares EE.UU., lo que representa un récord para el primer año de un bienio. No obstante, la mayor parte de esa suma correspondió al arrastre de la consignación para 2000-01 y, por tanto, será necesario mantener esas elevadas tasas de ejecución para garantizar la plena utilización de los recursos disponibles. En 2002 se han asignado 62,8 millones de dólares EE.UU. a proyectos aprobados y se han gastado 2,3 millones de dólares EE.UU. con cargo a la consignación de 2002-03.

34. Un superávit de 900 000 dólares EE.UU. en el Programa principal 4.1 es la consecuencia de la reducción proyectada de las habilitaciones de créditos. Se pusieron a disposición recursos para PCT con el fin de contribuir a una parte de las reducciones requeridas como medio de moderar la carga del Capítulo 2, Programas técnicos y económicos, y para contribuir a cubrir el déficit del Capítulo 3, Cooperación y asociaciones, que surgió en parte debido a la repercusión de una sola vez del cambio en el momento de registrar los ingresos en concepto de costos directos operacionales en los proyectos de cooperación técnica.

Capítulo 5: Servicios de apoyo

35. El gasto anual en 2002 es prácticamente idéntico a la consignación (99,4 por ciento). El superávit, aunque parcialmente compensado por el déficit de los ingresos, se debe a la reprogramación de los fondos para Oracle al nivel de habilitación de los créditos en la Dirección de Sistemas y Tecnologías de la Información (AFI) procedentes de los gastos de desarrollo, que influyen en el Capítulo 5, para pasar a los gastos operacionales, que influyen en todos los capítulos.

Capítulo 6: Servicios comunes

36. Los gastos del 98,7 por ciento de la consignación de 2002 del Capítulo 6 se derivan sobre todo de las vacantes profesionales en la Dirección de Servicios Administrativos (AFS) y en las Oficinas Regionales.

Capítulo 7: Imprevistos

37. Alrededor del 80 por ciento del presupuesto bienal aprobado para el Capítulo 7, con una consignación de 600 000 dólares EE.UU. para imprevistos, se utilizó en 2002 para sufragar gastos conexos debidos a las obras de estructura de urgencia en el último piso del edificio B. Como se indica en el Artículo 4.5 c) i) del Reglamento Financiero, “el Director General podrá gastar cualquier suma (o parte de la misma) que hubiera sido votada en el presupuesto para cubrir imprevistos”.

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¹ En los párrafos 8 a 10 se describe con mayor detalle la partida Otros Ingresos.

² El desglose del presupuesto aprobado entre 2002 y 2003 tiene en cuenta el momento de celebración de las conferencias regionales y de la Conferencia de la FAO en el primero y el segundo año del bienio, respectivamente, y presupone que todos los demás programas incurren en gastos regularmente a lo largo del bienio.

³ Los proyectos de urgencia, con inclusión del Programa de Petróleo por Alimentos en el Iraq, constituyen una parte sustancial de la ejecución. La FAO cobra los Gastos Directos de Funcionamiento de los proyectos de urgencia, que quedan excluidos de las cifras correspondientes al reembolso de los gastos de apoyo tabuladas, puesto que esos reembolsos se contabilizan en un fondo fiduciario y la política actual relativa al reembolso comprende solamente los gastos directos de funcionamiento de la dependencia.